Страховая организация как субъект рынка

Общество может быть создано  по инициативе не менее пяти, но не более  двух тысяч физических лиц и (или) по инициативе не менее трех, но не более пятисот юридических лиц, созвавших общее собрание, на котором принимается устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество может быть создано также в результате реорганизации существующих обществ взаимного страхования, потребительского кооператива или некоммерческого партнерства, за исключением общества взаимного страхования ответственности застройщиков.

Имущество общества формируется  из вступительных взносов, страховых  взносов, дополнительных взносов (вносимых, если по итогам отчетного года финансовый результат осуществления взаимного  страхования является отрицательным), доходов, получаемых от инвестирования и размещения временно свободных  средств страховых резервов и  иных средств, заемных средств, взносов  на покрытие расходов, связанных с  уставной деятельностью общества. В  состав имущества общества могут  включаться также иные не запрещенные  законодательством поступления  .

 На общества взаимного  страхования не распространяются  требования Закона РФ «Об организации  страхового дела в РФ» о  минимальном размере уставного  капитала, которым должны обладать  страховщики . На общества взаимного страхования не распространяются также некоторые положения Федерального закона «О некоммерческих организациях» от 12.01.96 №7-ФЗ о контроле за деятельностью некоммерческих организаций, в частности:

– устанавливающие право  уполномоченного государственного органа запрашивать у органов  управления организации их распорядительные документы;

– проводить периодические  проверки деятельности организации;

– а также направлять своих представителей для участия  в проводимых организацией мероприятиях (п.2 ст.5 Закона №286-ФЗ). [1,с.10]

Взаимное страхование  обществом взаимного страхования  имущественных интересов своих  членов осуществляется непосредственно  на основании устава общества, а  в случае, если уставом предусмотрено  заключение договора страхования, –  на основании такого договора. Непосредственно  на основании устава общества может  осуществляться только один вид страхования; в этом случае неотъемлемой частью устава являются правила страхования, которые должны определять сходные  условия взаимного страхования  для всех членов общества.

Риск страховой выплаты (страхового возмещения), принятый на себя обществом, может быть застрахован  у страховщика, имеющего лицензию на осуществление перестрахования. При  этом такой страховщик не может быть членом данного общества.

Общества взаимного страхования  не вправе осуществлять обязательное страхование, за исключением случаев, если такое право предусмотрено  федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.

Общества взаимного страхования, в отличие от других страховщиков, не могут передавать обязательства, принятые ими по договорам страхования, другим страховщикам .

Органами управления общества взаимного страхования являются общее собрание членов общества, правление  общества и директор общества.

Высшим органом управления обществом является общее собрание членов общества. К его компетенции  относится, в частности, утверждение  устава общества, принятие решений  о приеме новых членов общества и  об исключении из общества, избрание членов правления общества, членов ревизионной  комиссии, назначение на должность  директора общества, утверждение  правил страхования, размера страхового тарифа, условий перестрахования  по страховым обязательствам общества и т.д. Правление общества осуществляет руководство деятельностью общества в периоды между общими собраниями членов общества.

Ревизионная комиссия (или  ревизор) общества проводит проверки финансово-хозяйственной  деятельности общества, представляет общему собранию членов общества заключение по результатам проверки годового отчета и годовой бухгалтерской отчетности общества. Общее собрание не вправе утверждать годовые отчеты и годовую  бухгалтерскую отчетность при отсутствии заключения ревизионной комиссии.

Исполнительным органом  общества является директор общества, который, как уже упоминалось, назначается  на должность и освобождается  от должности общим собранием  членов общества. Директор может не быть членом общества; Закон также  установил, что директор может быть членом правления общества.

Члены правления и директор общества несут ответственность  перед обществом за убытки, причиненные  обществу их виновными действиями или  бездействием, если иные основания  ответственности не предусмотрены  федеральными законами. При этом члены  правления, которые голосовали против решения, повлекшего за собой причинение обществу убытков, или не принимали  участие в голосовании, освобождаются  от ответственности.

Общество взаимного страхования имеет право на проведение взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования. Для получения лицензии общество взаимного страхования должно представить в орган страхового надзора, кроме заявления, устав общества, документ о государственной регистрации общества, сведения о председателе правления, директоре, главном бухгалтере, председателе ревизионной комиссии или ревизоре общества, положение о формировании страховых резервов, правила страхования по видам страхования, внесенным в устав общества. [5,с.430]

В случае прекращения страховой деятельности ОВС или его ликвидации в связи с отзывом лицензии общество обязано осуществить расторжение договоров страхования и перестрахования. Обязательства общества взаимного страхования по страхованию и перестрахованию не подлежат передаче другому страховщику, как это установлено для аналогичных ситуаций в отношении страховщиков, не являющихся обществами взаимного страхования .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Страховая организация   – профессиональный участник  страховых отношений

2.1. Организационно-правовые формы страховой организации как хозяйствующего субъекта

В  практике организации страхового дела обычно используются разновидности организационно-правовой формы «хозяйственное общество», в частности: общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество.

Общество с ограниченной ответственностью может быть учреждено одним или несколькими участниками, которые не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, лишь стоимостью внесенных ими вкладов, в том числе в размере их неоплаченной части. Уставный капитал общества разделен на доли, размер которых определяется учредительными документами.

Правовой статус общества с ограниченной ответственностью и  правовое регулирование его деятельности закреплены в ГК РФ и Федеральном  Законе №14-ФЗ «Об обществах с  ограниченной ответственностью» от 08.02.98 (ред. от 29.12.12). Законодательство предусматривает  ограничение по числу участников общества с ограниченной ответственностью. Число участников общества не может  быть более 50, иначе оно в течение  года должно быть преобразовано в  открытое акционерное общество либо ликвидировано. [3,с.348]

Такое ограничение обусловлено  способами, позволяющими реализовать  имущественные права участников данной формы хозяйственного общества. Так, участник общества имеет право  на долю во всем имуществе общества в соответствии с его долей  в уставном капитале.

Участники общества вправе:

– продать или осуществить  отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале общества одному или нескольким участникам данного общества либо другому лицу в порядке, предусмотренном Федеральным законом№14-ФЗ (ст.) и уставом общества;

– выйти из общества путем  отчуждения своей доли обществу, если такая возможность предусмотрена  уставом общества, или потребовать  приобретения обществом доли в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Высшим органом управления общества является общее собрание его  участников. Для оперативного (повседневного) управления может быть создан коллегиальный (правление во главе с председателем  правления) либо единоличный (генеральный  директор) исполнительный орган общества, подотчетный общему собранию участников.

Акционерное общество представляет собой организационно-правовую форму предприятия, уставный капитал которого формируется в виде пакета акций, выпущенных в документарной или бездокументарной форме. Акции могут быть выкуплены учредителями общества либо могут продаваться по открытой подписке. В первом случае речь идет о закрытом акционерном обществе, во втором – об открытом акционерном обществе.

Учредители и акционеры  несут ограниченную ответственность  по обязательствам общества, и их ответственность  ограничена стоимостью принадлежащих  им акций. Акционер имеет право на получение части прибыли, направляемой на выплату дивидендов, в соответствии со своей долей в уставном капитале.

Число членов закрытого акционерного общества не может превышать 50. В  случае превышения оно должно быть преобразовано в открытое акционерное  общество либо ликвидировано.

В акционерном обществе реализуется  принцип управления «одна (обыкновенная) акция – один голос» в высшем органе управления (собрание акционеров) и более характерным является коллегиальный исполнительный орган  управления (правление). Существует и  ряд других особенностей акционерного общества, которые делают его наиболее предпочтительной организационно-правовой формой для страховых компаний. К  таким особенностям можно отнести  также наличие целого ряда контрольных,  наблюдательных органов общества, систему  исключительной компетенции отдельных  органов и распределения полномочий среди них и др. [7,с.165]

Акционерные формы имеют  преимущество перед обществами с  ограниченной ответственностью: однажды  сформированный денежный уставный капитал  практически не дробится, а право  владения им переходит от одного собственника к другому лишь в виде акций. Тем  самым акционерная форма является важным фактором финансовой устойчивости страховой компании.

В противоположность акционерному обществу – общество с ограниченной ответственностью предусматривает право выхода участника из состава учредителей независимо от согласия других участников. При этом ему должна быть выплачена стоимость части имущества, соответствующая его доле в уставном капитале общества (ГК РФ ст.94). Нетрудно представить будущее страховой компании и будущее ее клиентов-страхователей, когда учредители (участники) станут выходить из такого общества и законно забирать свои доли из уставного капитала. Такого не может произойти в страховой компании, имеющей акционерную форму.

В настоящее время в  российской практике наиболее распространенными  организационно-правовыми формами  страховых организаций являются общества с ограниченной ответственностью, акционерные общества (открытые и  закрытые) и общества взаимного страхования; полные товарищества и товарищества на вере (коммандитные товарищества), представлены незначительно. Участие государства  в страховом секторе составляет менее 1%.

 

2.2  Правовой статус  страховщика. Общие и квалификационные  требования, предъявляемые к заявителям, обращающимся за получением лицензии на право осуществления страховой деятельности

Определение страховщика содержится в двух нормах: в ст.938 Гражданского кодекса РФ и ст.6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» № 4015-1. В обоих законодательных актах страховщик определен как юридическое лицо, которое может заключать договоры страхования при наличии разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида. Статус юридического лица, признаваемого страховщиком, предполагает, что:

1) оно обладает признаками  лица любой организационно-правовой  формы, предусмотренной законодательством  РФ. В Гражданском кодексе РФ  названы: хозяйственные товарищества  и общества; производственные кооперативы;  государственные и муниципальные  унитарные предприятия, в том  числе дочерние предприятия, а  также финансируемые собственником  учреждения; некоммерческие предприятия  (гл.4 ст.50).

Участниками хозяйственных  обществ могут выступать дееспособные физические лица, предприниматели без  образования юридического лица и  юридические лица. Участниками хозяйственных  обществ не вправе выступать государственные  органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.

2) юридическое лицо, признаваемое страховщиком, создается для осуществления страховой деятельности, которая для него является непосредственной и исключительной, иными словами, единственным видом деятельности. Чтобы обрести статус страховщика страховая организация должна быть создана «для осуществления страховой деятельности». Это означает, что целью и предметом деятельности такой организации должно являться страхование. Целью деятельности страховой организации является извлечение прибыли посредством удовлетворения страховых и связанных с ними потребностей. Предметом ее деятельности является страхование, или, иными словами, обеспечение защитой имущественных интересов юридических и физических лиц, вытекающих из различных обстоятельств жизни и деятельности, посредством аккумулирования страховых взносов (платежей, премии) и выплаты сумм страховых обеспечений по страховым обязательствам. [1,с.103]