Страхования в финансовой системе государства, его сущность и функции

                                

                                    Содержание.

Введение………………………………………………………………………..2

1. Страхования в финансовой системе государства, его сущность и функции………………………………………………..5
2. Классификация страхования………………………………….9
3. Страховые фонды……………………………………………18

Заключение……………………………………………………………………22

Приложение…………………………………………………………………...24

Список литературы…………………………………………………………...30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                Введение

Еще одним звеном финансовой системы страны является страхование. Выделение страхования в самостоятельный  предмет рассмотрения в рамках настоящего курса объясняется тем, что страховая  деятельность в рамках рыночных отношений  обусловлена определенными социально-экономическими потребностями общества. Страхование  обеспечивает условия проведения предупредительных  мероприятий по предотвращению отрицательных  последствий воздействия стихийных  сил природы, других чрезвычайных событий  и всевозможных случайных причин на развитие производства, а также  на развитие социальной сферы. При возникновении  ущерба по причине названных обстоятельств  страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных и поврежденных производительных сил, компенсируя вред, причиненный  в социальной сфере, в том числе  и отдельным членам общества. Становление в стране рынка сопровождается появлением массы самостоятельных собственников, каждый из которых заинтересован в эффективном возмещении материального ущерба при наступлении страховых случаев. Наиболее эффективным способом такого возмещения является его солидарная раскладка между собственниками имущества. Если бы каждый собственник попытался возместить ущерб самостоятельно, то он был бы вынужден создавать материальные и денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества. Но наступление чрезвычайных событий носит случайный характер, и ущерб наносится неравномерно. Заинтересованных хозяйствующих субъектов оказывается значительно больше числа пострадавших. Отсюда солидарная раскладка ущерба между заинтересованными субъектами сглаживает последствия страховых событий. И чем больше участников раскладки ущерба, тем меньше средств приходится вносить каждому. Это объясняет, с одной стороны, возникновение страхования, а с другой – его сущность как солидарную замкнутую раскладку ущерба.

Страхование является составной  частью категории финансов. Но следует  подчеркнуть, что страхование функционирует лишь в сфере перераспределительных отношений, а финансы в целом – как в распределительных, так и перераспределительных отношениях.

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных  отношений между их участниками  по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда  для возмещения возможного ущерба хозяйствующим  субъектам или потерь физических лиц в связи с последствиями  страховых случаев. Таким образом, страхованию присущи перераспределительные  отношения, которые связаны, с одной  стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных  страховых платежей, с другой –  возмещением ущерба из этого фонда  участникам страхования. Финансовые отношения  в области страхования обладают рядом особенностей и специфических  признаков:  денежные перераспределительные  отношения обусловлены вероятностью возникновения внезапных, непредвиденных событий (т.е. страховыми случаями), которые  могут нанести ущерб. Вероятность  ущерба лежит в основе построения страховых тарифов, с помощью  которых формируется страховой  фонд. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Именно эти особенности страховых  отношений выделяют их в самостоятельную  сферу финансовых отношений; распределение  нанесенного ущерба между участниками  страхования – страхователями носит  замкнутый характер. Это возможно по той причине, что случайный  характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые охватывают не все хозяйства и не всю территорию. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки  потерь между всеми участниками; средства возвращаются в форме возмещения ущерба. Страхование – необходимый  элемент всяких производственных отношений  и связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного  воспроизводства, важнейшим условием нормального осуществления которого является его непрерывность и  бесперебойность. Если же процесс общественного  производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия  стихийных сил природы или  негативных последствий других чрезвычайных событий (военных конфликтов, катастроф, пожаров, взрывов, эпидемий, травматизма  и др.), то общество вынуждено принимать  различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный материальный ущерб, восстанавливать нормальные условия воспроизводства рабочей  силы.

Страховая защита общественного  производства осуществляется по двум направлениям: страховая защита государственной  собственности и страховая защита частной собственности. Все формы  и виды натуральной и финансовой помощи народному хозяйству и  гражданам материализуются в  системе страховых фондов, которые  в совокупности составляют страховой  фонд общества. Развитие рыночной экономики  сопровождается не только стихийными бедствиями, но и экономическими кризисами, спадами производства, нестабильностью  всей экономики, загрязнением окружающей среды и пр. Расширение страхового инструментария вызывается появлением наряду с традиционными специфических  рисков, присущих рыночному хозяйству:

страхование потери прибыли  вследствие простоя производства в  результате страховых случаев;

страхование риска забастовок;

страхование потерь от колебания  валютных курсов;

страхование от инфляции и  т.п.

                                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Страхования в финансовой системе государства, его сущность и функции.

Суть страхования сводится к формированию за счет взносов страхователей  страхового фонда и его использованию  для выплаты страховых возмещений. Создаваемый страховой фонд называют страховым фондом страховщика —  предприятия (юридического лица), деятельность которого направлена на осуществление  страховых операций. Перераспределительные  отношения в страховании связаны  с вероятностью наступления страхового случая, т. е. непредвиденного и непреодолимого события, наносящего материальный или  иной ущерб народному хозяйству  или населению. При страховании  осуществляется раскладка нанесенного  ущерба между всеми страхователями, за счет взносов которых был сформирован  страховой фонд. Чем шире будет  круг страхователей, тем меньшая  доля ущерба будет приходиться на каждого из них и тем большей  будет концентрация финансовых ресурсов в страховом фонде страховщика. Таким образом, величина сформированных страховых фондов позволяет с  определенной степенью полноты компенсировать возникающие потери и убытки страхователей. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает  возвратность средств, за счет которых  был организован страховой фонд страховщика. Страховые платежи  каждого страхователя имеют только одно назначение — компенсацию определенной доли ущерба в течение определенного  периода времени. Поэтому вся  сумма страховых платежей (без  учета расходов на ведение страхового дела) возвращается страхователям в  течение времени, принятого в  расчет при формировании самого страхового фонда. Аналогичную функцию могут  выполнять и резервные фонды. От страховых фондов они отличаются тем, что их формирование не всегда связано с участием множества  физических или юридических лиц  и их взносами, т. е. отсутствует сам  принцип формирования страхового фонда. Перераспределение средств резервных  фондов, как правило, связано с  необходимостью компенсировать возникающие  ущербы или непредвиденные расходы  финансовых и материальных средств. Однако в этом случае отсутствует  замкнутая раскладка ущерба между  участниками резервных фондов. Кроме  того, использование средств резервов не носит характера возвратности. Резервные и страховые фонды  необходимы государству в качестве «финансовых амортизаторов». С их помощью можно компенсировать непредвиденные потери, которые неизбежно возникают  в ходе воспроизводственных процессов. Эти потери связаны как с объективными, так и с субъективными факторами. Объективные факторы чаще всего  возникают из-за природных аномальных явлений (засух, бурь, ураганов, тайфунов, землетрясений, наводнений и др.). Субъективные факторы связаны с жизнедеятельностью самого человека и его воздействием на природу. К ним относятся болезни  человека, его обязательства, возникающие  в ходе договорных и внедоговорных  отношений, связи с его деловыми партнерами, с государством, обычными гражданами. Однако необходимость использования  страхования появляется тогда, когда  государство лишено возможности  широкого маневрирования финансовыми  ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ, кооперативов) и тем более средствами отдельных  граждан. Кроме того, в соответствии с Гражданским кодексом РФ бремя  содержания имущества несет только собственник имущества. На его же ответственность возлагается и  риск случайной гибели или случайного повреждения имущества (ст. 210, 211 ГК РФ). Таким образом, государство частично слагает с себя обязанность создавать  специальные резервы, за счет которых  можно было бы возместить ущербы отдельных  предприятий, организаций или граждан, и сохраняет за собой ответственность  за компенсацию ущербов в тех  случаях, когда все другие способы  их возмещения себя исчерпали или  их оказалось недостаточно. Централизованные и децентрализованные резервы и страховые фонды отличаются друг от друга по нескольким признакам, и в первую очередь источниками своего формирования. Централизованные резервы и фонды формируются на основании специальных законов методом выделения из национального дохода и национального богатства страны определенных финансовых ресурсов. Именно с помощью этого метода формируются резервные фонды государственных бюджетов, валютные резервы и золотой запас государства. Децентрализованные финансовые резервы и страховые фонды создаются в первичных производственных звеньях сферы материального производства, в сельском хозяйстве. Их цель — возмещение локальных ущербов и покрытие различных убытков. В тот период развития экономики нашей страны, когда государственные предприятия не имели достаточной хозрасчетной самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было острой необходимости широко использовать страхование в качестве инструмента возмещения потерь от случайных разрушительных событий. В условиях рыночного хозяйствования потребность в страховании многократно возрастает и становится необходимой во всех отраслях экономики. Основными функциями страхования являются рисковая, накопительная, предупредительная и инвестиционная.

Рисковая функция проявляется  в том, что за счет замкнутой раскладки  ущерба между страхователями средства созданного страхового фонда направляются только тем из них, с которыми произошел  несчастный случай или имуществу  которого нанесен ущерб. Среди функций  страхования рисковая функция является универсальной. Она сопровождает каждую страховую операцию. Вид страхования  может не иметь накопительной  или предупредительной функции, но рисковая существует всегда. Даже тогда, когда реализуется накопительный  вид страхования, например, страхование  жизни (на дожитие, страхование к  бракосочетанию, к поступлению детей  в учебные заведения, страхование  пенсий и рент), в число страховых  случаев обязательно включаются такие, которые обусловлены рисковыми  событиями, имеющими вероятностный, случайный  характер (смерть, несчастный случай и  т.д.). Без рисковой функции страхование  не могло бы существовать вообще как  вид деятельности и форма организации  фонда страховщика.

Накопительная функция связана  со страховой защитой семейных бюджетов. Она помогает накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную  денежную (страховую)  сумму. Указанная  сумма формируется из месячных или  ежеквартальных страховых взносов (премий), которые оплачивает страхователь страховщику. Накопительная функция  в страховании никогда не существует в отрыве от рисковой, иначе страхование  выполняло бы те же функции, что и  банковская система. Поэтому договоры страхования, направленные на страховое  накопление, всегда содержат перечень страховых случаев, которые могут  компенсироваться страховщиком так  же, как и при обычном рисковом страховании. Например, случай смерти при страховании на дожитие до определенного возраста.

Предупредительная {или превентивная) функция направлена на предупреждение наступления страховых случаев  и минимизацию ущерба от их наступления. Реализация этой функции заключается  в том, что за счет средств страхового фонда могут финансироваться  отдельные мероприятия по недопущению  или уменьшению негативных последствий  несчастных случаев, стихийных бедствий и катастроф. Особенно важна эта  функция при страховании будущего урожая, в экологическом страховании, при страховании перевозимых  грузов, во всех видах страхования, где в качестве страхового случая присутствует пожар, взрыв. Средства для  превентивных мероприятий формируются  за счет взносов страхователей и  обязательно включаются в состав страхового тарифа.

Инвестиционная функция  связана с техникой осуществления  страховых операций. Созданные страховые  фонды размещаются страховщиком по направлениям, рекомендованным надзорными страховыми органами с целью получения  дохода, который направляется, в  том числе на пополнение страховых  резервов. В качестве этих направлений  могут быть приобретение долговых обязательств государства (краткосрочных и долгосрочных) и его субъектов, ценных бумаг  высокодоходных предприятий, размещение временно свободных средств страховых  резервов на депозитах в банках, приобретение слитков золота и серебра  и т.д. Инвестиционная функция направлена на обеспечение финансовой устойчивости и безубыточности страховых организаций. В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности и доходы от инвестиций временно свободных денежных средств. Оба источника связаны с важнейшим принципом страхования — принципом эквивалентности. Суть этого принципа заключается в том, что доходы страховой компании, формируемые за счет взносов страхователей, должны сбалансироваться с ее расходами. Расходы компаний складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию компании. При превышении доходов над расходами образуется прибыль от страховой деятельности. Иногда суммы страховых возмещений по некоторым видам страхования могут значительно превышать суммы средств страховых взносов. В этих случаях страховщик маневрирует своими резервами и компенсирует убыток от одного вида страхования доходами от другого, а также доходами от инвестиционной деятельности. Страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности, создает для всех хозяйствующих субъектов равные права, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить выгоду, желание рискнуть, проверить себя. Отрасли страхования представляют собой совокупность видов страхования, объединенных общими признаками объекта страхования. Видом страхования называется страхование однородных объектов от характерных для них опасностей.

 

                               2. Классификация страхования

Классификация страхования  позволяет при всем его разнообразии установить различия и сходство форм и видов страхования, свести их к  небольшому числу групп и тем  самым облегчить их изучение и  практическое использование. Особые свойства отдельных форм и видов страхования  требуют особых условий осуществления, специфических методов и административно  финансовых мер проведения.  Классификация  страхования призвана разделить  всю совокупность страховых отношений  на взаимосвязанные звенья, находящиеся  между собой в соподчиненности. Классификация страхования представляет собой систему деления страхования  на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений.  В основе такого деления лежат  различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности  и форме проведения страхования. Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.  Исходя из объектов страхования различают  три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование  ответственности.

Личное страхование –  это отрасль страхования, с помощью  которой осуществляется страховая  защита семейных доходов граждан  или укрепление достигнутого ими  семейного благосостояния.  Преобладающая  доля операций по личному страхованию  проводится на добровольной основе. В  качестве объектов личного страхования  выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно проводится, являются дожитие до окончания срока  страхования, обусловленного возраста или события, наступления смерти страхователя или застрахованного  либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев.  Личное страхование включает следующие  виды: страхование жизни, страхование  от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Основная цель страхования жизни – предотвращение критического ухудшения уровня жизни  людей.  Страхование жизни носит  долгосрочный характер, так как договоры заключаются на несколько лет  или пожизненно. Страхование жизни  предусматривает выплату страховой  суммы страхователю или другому  лицу в связи с дожитием до обусловленного срока или события либо до пенсионного  возраста с последующей пожизненной  выплатой ежемесячной пенсии в установленном  размере, с наступлением смерти застрахованного  лица, с различными увечьями от несчастного  случая, происшедшего в период страхования  Это страхование выполняет сберегательную функцию, связанную с накоплением  денежных средств.