Современное состояние негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации

Негосударственные пенсионные фонды в соответствии с уставом  выполняют следующие функции:

1. Разрабатывают правила  фонда;

2. Заключают пенсионные  договоры, договоры об обязательном  пенсионном страховании и договоры  о создании профессиональных  пенсионных систем;

3. Аккумулируют пенсионные  взносы и средства пенсионных  накоплений;

4. Ведут пенсионные счета  негосударственного пенсионного  обеспечения;

5. Ведут пенсионные счета  накопительной части трудовой  пенсии с учетом требований  Федерального закона от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном)  учете в системе обязательного  пенсионного страхования";

6. Ведут пенсионные счета  профессиональных пенсионных систем;

7. Информируют вкладчиков, участников и застрахованных  лиц о состоянии указанных  счетов;

8. Заключают договоры  с иными организациями об оказании  услуг по организационному, информационному  и техническому обеспечению деятельности  фонда;

9. Определяют инвестиционную  стратегию при размещении средств  пенсионных резервов и инвестировании  средств пенсионных накоплений;

10. Формируют имущество,  предназначенное для обеспечения  уставной деятельности, и инвестируют  составляющие его активы;

11. Формируют пенсионные  резервы, организуют размещение  средств пенсионных резервов  и размещают пенсионные резервы;

12. Организуют инвестирование  средств пенсионных накоплений;

13. Заключают договоры  с управляющими компаниями, специализированными  депозитариями, другими субъектами  и участниками отношений по  негосударственному пенсионному  обеспечению, обязательному пенсионному  страхованию и профессиональному  пенсионному страхованию;

14. Рассматривают отчеты  управляющей компании (управляющих  компаний) и специализированного  депозитария о финансовых результатах  деятельности по размещению средств  пенсионных резервов и инвестированию  средств пенсионных накоплений;

15. Расторгают договоры  с управляющей компанией (управляющими  компаниями) и специализированным  депозитарием по основаниям, предусмотренным  настоящим Федеральным законом  и законодательством Российской  Федерации;

16. Принимают меры, предусмотренные  законодательством Российской Федерации,  для обеспечения сохранности  средств фонда, находящихся в  распоряжении управляющей компании (управляющих компаний), с которой  (которыми) расторгается (прекращается) договор доверительного управления;

17. Ведут в установленном  порядке бухгалтерский и налоговый  учет;

18. Ведут обособленный  учет имущества, предназначенного  для обеспечения уставной деятельности  фонда, средств пенсионных резервов  и средств пенсионных накоплений;

19. Осуществляют актуарные  расчеты;

20. Производят назначение  и осуществляет выплаты негосударственных  пенсий участникам;

21. Производят назначение  и осуществляет выплаты накопительной  части трудовой пенсии застрахованным  лицам или выплаты их правопреемникам;

22. Производят назначение  и осуществляет выплаты профессиональных  пенсий;

23. Осуществляют выплаты  выкупных сумм вкладчикам и  (или) участникам (их правопреемникам)  или перевод выкупных сумм  в другой фонд, перевод средств  пенсионных накоплений в случае  перехода застрахованного лица  в другой фонд или Пенсионный  фонд Российской Федерации, а  также перевод средств (части  средств) материнского (семейного)  капитала, направленных на формирование  накопительной части трудовой  пенсии, включая доход от их  инвестирования, в Пенсионный фонд  Российской Федерации в соответствии  с уведомлением Пенсионного фонда  Российской Федерации о передаче  средств (части средств) материнского (семейного) капитала в связи  с отказом застрахованного лица  от направления средств (части  средств) материнского (семейного)  капитала на формирование накопительной  части трудовой пенсии или  в случае смерти застрахованного  лица;

24. Принимают меры по  обеспечению полной и своевременной  уплаты вкладчиками пенсионных  взносов;

25. Предоставляют информацию  о своей деятельности в порядке,  установленном уполномоченным федеральным  органом;

26. Осуществляют иные функции  для обеспечения уставной деятельности  фонда. Федеральный закон от 07 марта 1998 года N 75-ФЗ «О негосударственных  пенсионных фондах»

 

2.2 Государственное регулирование  деятельности НПФ

Из-за высокой социальной значимости НПФ оказывается активная государственная поддержка. Президентом  и Правительством РФ неоднократно подчеркивалась особая роль НПФ в построении в  России устойчивой и развитой экономики. В то же время деятельность НПФ  строго контролируется государством. Контроль за деятельностью НПФ законодательно возложен на Уполномоченный Федеральный  Орган. Ранее функции этого органа выполняла Инспекция негосударственных  пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития. С марта 2004 года Указом Президента РФ основные функции по государственному регулированию деятельности НПФ  были переданы Федеральной службе по финансовым рынкам. Кроме того, при  Министерстве здравоохранения и  социального развития создан специальный  департамент, который отвечает за развитие законодательства по НПФ.⁹

Государственные меры регулирования  деятельности НПФ:

* лицензирование деятельности  НПФ - для осуществления деятельности  в качестве страховщика по  обязательному пенсионному страхованию  НПФ необходимо получить соответствующую  лицензию в Федеральной службе  по финансовым рынкам России (ФСФР); зарегистрировать в ФСФР России  страховые правила; подать в  ФСФР России заявление о намерении  осуществлять деятельность по  обязательному пенсионному страхованию  в качестве страховщика.

Для получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному  обеспечению и пенсионному страхованию, а в дальнейшем при осуществлении  указанной деятельности величина денежной оценки имущества для обеспечения  уставной деятельности фонда должна составлять не менее трех миллионов рублей, с 1 января 2005 года не менее 30 миллионов рублей, с 1 июля 2009 года не менее 50 миллионов рублей;

* установление нормативов  размещения пенсионных резервов  и инвестирования средств пенсионных  накоплений - в целях сохранения  и прироста средства пенсионных  накоплений, находящиеся в собственности  НПФ, подлежат обязательному инвестированию. При этом они могут быть  инвестированы только в строго  определенные классы финансовых  инструментов. Структура инвестиционного  портфеля НПФ должна удовлетворять  основным требованиям закона «О НПФ».

* установление нормативного  размера страхового резерва, порядка  его формирования и использования  - НПФ должны четко представлять. какие суммы данный фонд может  инвестировать, во что инвестировать,  на какой срок, а также учитывать  доходность этих вложений. Нужно  учитывать имеющиеся обстоятельства  перед пенсионерами и необходимость  будущих выплат. кроме того, для  разных клиентов НПФ предлагает  разные пенсионные схемы. Все  это требует услуг специалистов, которые на основании различных  методик оценивают соотношение  между активами фонда и его  обязательствами, - актуариев. Они  проводят актуарную оценку деятельности  НПФ, в которой отражается его  долгосрочная устойчивость. Деятельность  НПФ подлежит актуарному оцениванию  по итогам финансового года. Актуарное  заключение о результатах оценивания  принятых НПФ обязательств, а  также актуарной стоимости средств  пенсионных накоплений предоставляется  НПФ в ФСФР России не позднее  30 июля каждого года.

Ежегодно по итогам финансового  года НПФ обязаны проводить и  независимую аудиторскую проверку. Ежегодному аудиту подлежат ведение  бухгалтерского учета, пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, бухгалтерской отчетности НПФ и  т.д. Аудиторское заключение предоставляется  НПФ в ФСФР России.

* оперативный контроль  за размещением пенсионных резервов  фондов, выполнением принятых фондом  обязательств перед вкладчиками  и участниками.- любые операции  по размещению пенсионных накоплений  в ценные бумаги должны быть  согласованы со специализированным  депозитарием, который хранит все  ценные бумаги, приобретаемые управляющей  компанией, и контролирует все  операции, которые с этими бумагами  производятся. Без одобрения специализированного  депозитария никакие сделки невозможны.¹⁰

 

2.3 Механизм управления пенсионными накоплениями в НПФ

1) Между фондом и застрахованным  лицом заключается договор об  обязательном пенсионном страховании.  При заключении данного договора  ему необходимо выбрать пенсионную схему - некую спецификацию договора, определяющую во многом его условия, порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий.

2) Работодатель перечисляет  взносы на накопительную часть  пенсии в НПФ.

3) Фонд учитывает поступившие  пенсионные взносы на солидарном  или именном счете вкладчика  и формирует пенсионные резервы.  Фонд ведет учет пенсионных  накоплений на пенсионном счете  отдельно от других операций. Идентификация застрахованного  лица осуществляется по страховому  номеру, который присваивается индивидуальному  лицевому счету застрахованного  лица в системе индивидуального  (персонифицированного) учета Пенсионного  фонда Российской Федерации и  одновременно является составной  частью номера пенсионного счета.

4) Фонд передает пенсионные  накопления застрахованного лица  с целью инвестирования в доверительное  управление управляющей компании (управляющим компаниям), с которой  фондом заключен договор (договоры) доверительного управления пенсионными  накоплениями и которая соответствует  требованиям, установленным Федеральным  законом "Об инвестировании  средств для финансирования накопительной  части трудовой пенсии в Российской  Федерации".

Инвестирование пенсионных накоплений осуществляется исключительно  в интересах застрахованных лиц. Пенсионные накопления инвестируются  исключительно в активы, в которые  инвестирование пенсионных накоплений разрешено в соответствии с Федеральным  законом "Об инвестировании средств  для финансирования накопительной  части трудовой пенсии в Российской Федерации".

5) Полученный по результатам  инвестирования доход распределяется  по счетам и увеличивает будущую  пенсию застрахованных лиц.

6) Часть дохода направляется  на вознаграждение управляющего (НПФ или НПФ и УК), на пополнение  страхового резерва и на оплату  расходов по обслуживанию фонда.

7) При выходе застрахованного  лица на пенсию НПФ, исходя  из накопленной суммы, определяет  размер негосударственной пенсии  и порядок ее получения.

 

 

2.4 Деятельность негосударственных  пенсионных фондов на примере  «Негосударственного пенсионного  фонда Банка Москвы»

Общая информация о фонде

НПФ "Пенсионный фонд Банка  Москвы", входит в финансовую группу ОАО «Банк Москвы», основателем  которой является Правительство  Москвы. Фонд основан в 1994 году. Учредителем  Фонда является ОАО «БАНК МОСКВЫ».

НПФ "Пенсионный фонд Банка  Москвы" действует на основании  бессрочной государственной лицензии № 86 от 02.04.1996 г. № 86/2 от 21.05.2004 г. выдана Министерством труда и социального  развития РФ на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и  пенсионному страхованию.

В дистанционном рейтинге негосударственных пенсионных фондов, составленным Национальным Рейтинговым  Агентством, НПФ «Пенсионный фонд Банка Москвы» занимает место  в группе BBB+ (достаточная надежность - первый уровень).

На данный момент Фонд обслуживает 23714 человек. Из них 4047 человек - это  застрахованные лица по программе обязательного  пенсионного страхования, 14845 человек - участники Фонда по негосударственному пенсионному обеспечению и 4822 человека, получающих пенсию по негосударственному пенсионному обеспечению, что отражается в отчетности Фонда за 1 квартал 2010 года.

Основные направления  деятельности Фонда это:

· деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному  страхованию (ОПС) в соответствии с  Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании;

· участие в системе  софинансирования накопительной части  трудовой пенсии.

· деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО) участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения.

Фонд инвестирует пенсионные накопления и размещает пенсионные резервы в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации с помощью Управляющей  компании «Пенсионный Резерв».