Современное состояние негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации

Госдума в этом году приняла во втором чтении законопроект о выборе гражданами накопительной части пенсии, а также о передаче в 2014 г. пенсионных накоплений на финансирование страховой части. Законопроект принят с названием "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования в части права выбора застрахованными лицами варианта пенсионного обеспечения".

В декабре 2012 г. был принят закон о перераспределении с 1 января 2014 г. тарифа страхового взноса, отчисляемого в накопительную часть  пенсий (6%). Документом предусматривалось, что в накопительную часть  пенсий граждан, которые передали свои средства в управление негосударственным  пенсионным фондам (НПФ), частным управляющим  компаниям или государственной  управляющей компании (функции исполняет  Внешэкономбанк), по умолчанию будет  перечисляться 6%. Если кто-то из них  захочет усилить свою солидарную часть пенсии, они до 1 декабря 2013 г. могут написать заявление о перечислении 4% в страховую часть. Накопительная часть пенсий "молчунов" при этом формировалась бы на основе двухпроцентного перечисления. Если они захотели бы сохранить шестипроцентное перечисление средств в накопительную часть, то им нужно было выбрать НПФ, частную УК или ВЭБ и также до 1 декабря 2013 г. написать заявление о перераспределении.

Законопроектом устанавливается, что принимать решение о направлении  взноса в накопительную или страховую  части граждане 1967 г. р. и моложе смогут в отношении не 4%, а всех 6% тарифа.

Кроме того, документом продлевается с 1 января 2014 г. до 31 декабря 2015 г. срок, когда они могут принять решение, направлять ли на финансирование накопительной  части пенсии 6% индивидуальной части  тарифа страховых взносов или  направить их в страховую часть.

Граждане, которым с 1 января 2014 г. будут впервые начисляться  страховые взносы, смогут в течение 5 лет с момента первого начисления им взносов выбирать, на финансирование какой части пенсии направить 6%. До принятия ими решения 6% тарифа будут  перечисляться в страховую часть.

Граждане также смогут в любой момент отказаться от финансирования накопительной части и направить 6% взноса в страховую часть пенсии. Такой переход временем не ограничивается.

Законопроектом устанавливается, что в 2014 г. средства пенсионных накоплений граждан, которые выбрали финансирование накопительной части, а также  выбрали для управления этими  средствами НПФ, частную или государственную  УК, могут направляться только в  те НПФ, которые вошли в систему  гарантирования прав застрахованных лиц  и при условии, что эти фонды, частные или государственная  УК соответствуют требованиям закона "Об инвестировании средств для  финансирования накопительной части  трудовой пенсии в РФ" (этот законопроект был принят Госдумой 19 ноября в первом чтении).

Если НПФ, УК или ГУК  не соответствуют требованиям, то все 6% тарифа страхового взноса этих граждан  в 2014 году направляются на финансирование страховой части пенсии.

Законопроектом предусматриваются  переходные положения для обеспечения  сохранности пенсионных накоплений в 2014 году. В соответствии с документом ПФР будет осуществлять инвестирование страховых взносов на накопительную  часть пенсии, дополнительные страховые  взносы, взносы работодателей в пользу застрахованных, поступившие в 2013 г. в ПФР, но не переданные в доверительное  управление УК и НПФ, чистый финансовый результат, который получен ПФР  от их временного размещения, средства материнского капитала, направленные на накопительную часть пенсии и  поступившие в 2013 г. в ПФР, средства, поступившие в 2013 году в ПФР от УК и НПФ.

Пенсионный фонд будет  инвестировать дополнительные страховые  взносы на накопительную часть, взносы работодателей в пользу застрахованного  лица, поступившие в 2014 г. в ПФР.

Принятым во втором чтении законопроектом устанавливается, что  в 2014 г. средства пенсионных накоплений граждан должны находиться под управлением  только тех структур, которые соответствуют  требованиям закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной  части трудовой пенсии в РФ" и  закона "О негосударственных пенсионных фондах".

Однако пока соответствующие  законопроекты Госдума приняла  только в первом чтении (19 ноября). Согласно этим документам, заключать договоры об обязательном пенсионном страховании  будут иметь возможность только те НПФ, которые участвуют в системе  гарантирования. Для участия в  системе фонды должны получить положительное  заключение Банка России о соответствии определенным требованиям. Документ прописывает  порядок получения такого заключения.

Кроме того, законопроекты  предусматривают ужесточение требований к деятельности НПФ, в том числе  повышенные требования к величине денежной оценки имущества для обеспечения  уставной деятельности фонда и обязанности  фонда ее поддерживать. Кроме того, в них содержится требование об обязательном акционировании НПФ.

Госдума одобрила в третьем  чтении еще один законопроект из пакета по пенсионной реформе: "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам обязательного пенсионного страхования в части права выбора застрахованными лицами варианта пенсионного обеспечения".

Суть законопроекта с  таким длинным названием проста: он предоставил гражданам 1967 года рождения и моложе возможность выбрать  страховой тариф на накопительную  часть трудовой пенсии. Вариантов, как  уже поясняла "РГ", два: либо оставить действовавшие до сих пор 6 процентов, либо отказаться от дальнейшего формирования накопительной части пенсии (то есть накопительный "тариф" становится равным 0). Но при этом увеличивается  тариф на страховую пенсию с 10 процентов  до 16, то есть на те же самые 6 процентов.

Выбор этот нужно сделать  в течение двух лет - 2014-2015. То есть подать заявление об отказе от формирования накопительной части пенсии можно  до 31 декабря 2015 года включительно. Молодые  работники, которые только начали трудиться (впервые заключили трудовой договор), такой выбор смогут сделать в  течение первых пяти лет с начала трудовой деятельности. ВМинтруда обращают в6нимание: увеличивая процент тарифа на формирование накопительной пенсии, гражданин уменьшает пенсионные права на формирование страховой  части, и наоборот.

Какой вариант выгоднее - каждый должен решить сам. Но решение  это в известной степени смахивает  на лотерею. Утвержденная (пока только в первом чтении) новая пенсионная формула не дает возможности заранее  точно посчитать, какой будет  страховая пенсия. Если даже работник может предположить, каким будет его заработок в ближайшие годы (от этого зависит количество накапливаемых пенсионных баллов), то другой важный компонент формулы - стоимость одного балла заранее не определяют. Правительство и депутаты договорились, что такая стоимость будет рассчитываться правительством (Минтрудом, Минфином, Пенсионным фондом), а затем в виде закона утверждаться Госдумой.

Насколько прозрачным будет  такой расчет - пока не ясно. Именно поэтому противники реформы и  говорят, что новый порядок расчетов непонятен, сложен и абсолютно непредсказуем  для конкретного человека. Однако сторонники страховой модели настаивают на ее плюсах: страховая пенсия гарантированно увеличивается государством за счет ежегодной индексации по уровню не ниже инфляции. Это обстоятельство должно приниматься во внимание, когда  человек делает выбор.

В свою очередь, накопительная  пенсия - это "частные" деньги, за которые государство не отвечает. Там - свои риски и свои "неизвестные". Прежде всего - это инвестиционный доход, который приносят накопления. В последние  годы финансовый рынок трясло, и  многие НПФ и управляющие компании показывали низкую доходность. Закон, который защитит накопления от финансовых катаклизмов, готовится, но предполагается, что в случае убытков деньги людям  вернут "по номиналу", то есть только сумму уплаченных взносов без  инвестдохода. Понятно, что в долгосрочной перспективе при высоком уровне инфляции от обесценивания накоплений такая страховка не защитит.

Многих людей интересует: что будет с уже накопленными деньгами, если с 2014 года от дальнейшего  накопления отказаться? В Минтруде отвечают: "Если гражданин отказывается от формирования пенсионных накоплений, весь тариф страховых взносов  его работодателя в ПФ (все 16 процентов) будет направляться на формирование его страховой пенсии. При этом все ранее сформированные пенсионные накопления будут по-прежнему инвестироваться и при назначении пенсии будут выплачены в полном объеме, с учетом инвестиционного дохода".

Уточнить, какой страховщик сегодня формирует ваши пенсионные накопления, можно, получив выписку  из вашего индивидуального лицевого счета в ПФР, обратившись в  клиентскую службу вашего отделения  ПФР (по месту жительства) или через  сайт. Кроме того, государство намерено проверить всех игроков в этом сегменте финансового рынка. НПФ должны будут подтвердить свою "платежеспособность", пройдя проверку ЦБ. Процедура должна пройти в 2014 году. Принятый сегодня законопроект предусматривает, что в случае, если НПФ либо управляющая компания, в которых формируются накопления гражданина, не пройдут проверку со стороны регулятора (Центробанка), то поступившие в них в 2014 году страховые взносы будут направлены в распределительную составляющую пенсионной системы.

При этом все пенсионные накопления граждан остаются под  управлением государственной управляющей  компании Внешэкономбанка, выбранного НПФ или частной УК. Все пенсионные права граждан в денежном выражении  будут учтены на лицевых счетах. "Пауза в переводе пенсионных накоплений в 2014 году в НПФ взята, чтобы повысить защищенность пенсионных накоплений, гарантировать их сохранность. В 2014-2015 годах будет проведена  реорганизация НПФ и создана  система гарантирования сохранности  пенсионных накоплений", - поясняют в Минтруде.

Пенсионная реформа, проводимая на протяжении многих лет, позволила  существенно изменить условия пенсионного  обеспечения в лучшую сторону. Она  представляет собой совокупность мер  и решений экономического, организационного, политического и правового плана.

Реформа позволила осуществить  подход накопительного принципа в пенсионном обеспечении. Величина выплат в таком  случае зависит от взносов и их инвестирования. Это позволяет обеспечить стабильный рост государственной экономики в целом. Однако существует риск потери выплат при возникновении кризиса, что может привести к обесцениванию всех пенсионных накоплений. Также нашла свое применение солидарная пенсионная система. Она финансируется за счет средств, предоставляемых трудоспособным слоем населения. Преимуществом такой системы является то, что при повышении заработной платы повышаются налоги и отчисления, что благоприятно влияет на номинальный размер пенсионных выплат.

ГЛАВА II  АНАЛИЗ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1. Сущность и функции негосударственных пенсионных фондов

В настоящее время негосударственные  пенсионные фонды представляют собой  особую организационно-правовую форму  некоммерческой организации социального  обеспечения. Учредителями НПФ могут  выступать физические и юридические  лица. Чаще всего НПФ учреждаются  крупными и достаточно прибыльными  предприятиями, которые заинтересованы в обеспечении дополнительных пенсий для своих сотрудников, могут  профинансировать эти расходы, но при  этом хотят контролировать деятельность той организации, которой они  доверяют долгосрочные пенсионные ресурсы.

Являясь некоммерческой организацией, НПФ не имеют права распределять полученные доходы между своими учредителями. Доходы НПФ направляются исключительно  на строго определенные цели: пополнение средств пенсионных резервов (доход  от размещения средств пенсионных резервов); пополнение средств пенсионных накоплений (доход от инвестирования средств  пенсионных накоплений); покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности НПФ; формирование имущества, предназначенного для обеспечения  уставной деятельности НПФ. Федеральный  закон от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации"

Структура органов НПФ  во многом схожа со структурой органов  управления акционерных обществ. Высшим органом управления большинства  НПФ является совет фонда, формируемый  учредителями без какого бы то ни было представительства вкладчиков или  участников. К компетенции совета обычно относят решение стратегических вопросов деятельности, утверждение важнейших документов (изменение устава, принятие и изменение правил фонда), определение инвестиционной политики. Совет также утверждает отчет о работе фонда за год и план на следующий год, смету расходов, назначает исполнительные органы, формирует попечительский совет.

Уставом НПФ должно предусматриваться  обязательное формирование попечительских советов - коллегиальных органов, выполняющих  надзорные функции и обеспечивающих контроль за деятельностью НПФ. В  них могут включаться и представители  предприятий и организаций - вкладчиков НПФ, профсоюзов, рядовые участники  или просто уважаемые люди со стороны. Как правило, квот представительства  тех или иных групп не существует. Попечительские советы участвуют в  предварительном утверждении годового отчета, в предварительном согласовании важнейших решений НПФ (например, изменения в правилах НПФ), в ознакомлении с деловой документацией НПФ.

Оперативное управление деятельностью  НПФ обычно осуществляет специально назначенный исполнительный орган - единоличный (генеральный или исполнительный директор) и/или коллегиальный (дирекция, правление). Исполнительный орган формируется  советом фонда и подотчетен ему, однако степень контроля может быть различной. Оперативным контролем  за деятельностью исполнительного  органа НПФ занимаются ревизионные  комиссии.

Первоначально исключительным видом деятельности НПФ являлось негосударственное пенсионное обеспечение  участников НПФ. Впоследствии сфера  деятельности существенно расширилась: теперь НПФ вправе осуществлять не только негосударственное пенсионное обеспечение, но также профессиональное пенсионное страхование и деятельность в качестве страховщика по обязательному  пенсионному страхованию, которая  заключается в аккумулировании, инвестировании и учете средств  пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначении и выплате им накопительной части трудовой пенсии.⁸