Роль и значение перестрахования в условиях рыночной экономики

Содержание

Введение           3

 

1. Сущность и теоретические  основы перестрахования.   4

1. История возникновения и развития перестрахования   4
2. Классификация договоров перестрахования    6
3. Сущность и экономическое назначение перестрахования  9

 

   2. Экономическая роль и значение перестрахования

   в Республике Беларусь.        13

2.1 Перестрахование в Республике Беларусь     13

2.2 Белорусская перестраховочная компания на

международном уровне        17

2.3 Перестраховочный портфель Белорусской Национальной перестраховочной компании       19

 

Заключение          22

Приложение          23

Анализ состояния и  проведения перестраховочных операций

на территории РБ         25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

  По большому счету,  не задумываясь, мы рискуем  каждый день, и до поры до времени в полной мере не осознаем необходимости страхования непредвиденных негативных последствий. Что уже говорить о рисках, касающихся деятельности крупных предприятий, от которых во многом зависит стабильная экономическая ситуация в нашей стране. То же можно сказать и о значимых масштабных государственных проектах, к примеру, запуске спутника «БелКА». Риск здесь должен быть просчитан по максимуму.

   Перестрахование  в Беларуси постепенно набирает  силу. Путем перераспределения страховых  рисков в масштабах республики обеспечивает устойчивое функционирование экономики РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация». В ноябре было два года, как начала свою деятельность эта, созданная Указом Президента и учрежденная Советом Министров, компания.

   Страхование позволит избежать  горечи последствий непредвиденных  обстоятельств, которые могут  неожиданно возникнуть на фоне  успешного функционирования любого  производства. Непредсказуемы порой  и развязки различных жизненных  ситуаций. Каждый по-разному оценивает риск. Но если разговор идет о крупных катастрофических убытках, понятно, что страховая фирма, пусть даже обладающая определенными финансовыми ресурсами, не может оставить «на себя» всю защиту и пользуется услугами иностранных компаний, чтобы часть рисков перенаправить им для перестрахования. [2.стр.78]

   При написании курсовой, передо мной была поставлены  цель проанализировать роль и  значение перестрахования в условиях  рыночной экономики.

 

 

1. Сущность и теоретические основы перестрахования.

1.1 История возникновения и развития перестрахования

 

 Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. В основе перестрахования лежит - договор, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск,-цессионарием.

   Родиной перестрахования  считается Германия. Первое перестраховочное  общество было образовано в  Кельне в 1846г., затем появилось Мюнхенское

перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895г., и занималось оно  перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало

капиталом в 4 млн. руб. перестрахованием занималось и русское страховое

общество “Помощь” с  премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в год. В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.

   Классическое определение перестрахования было дано в XIX в. В законодательстве Великобритании, где было сказано, что перестрахование

является новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и что заключается оно для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков.[4. стр.67]

 С точки зрения  страховщика, перестрахование служит  для увеличения емкости его  страхового портфеля. Оно позволяет застраховать риски, которые по своей полной стоимости превышают финансовые и экономические ресурсы страховщика. С помощью перестрахования страховщик может установить необходимое равновесие в своем бизнесе.

 С финансовой точки зрения перестрахование имеет гораздо большее значение, чем сострахование , так как сокращается процедура страховой выплаты и процесс урегулирования убытков между всеми субъектами отношений.

 Итак, Перестрахование- это система экономических отношений, в соответствии с которыми страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним в соответствии со своими финансовыми возможностями передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование защищает страховщиков в первую очередь от случайных отклонений  расчетной убыточности, не соответствующей фактическому ее уровню в наступившем году.[8. стр.45]

 

1.2 Классификация договоров перестрахования

    В процессе развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях. По форме взаимно взятых обязательств цедентов и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на несколько видов.

  Договор  факультативного перестрахования — индивидуальная сделка, касающаяся одного риска, предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам:

цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание);

перестраховщику — в  решении вопросов принятия риска  в этом или ином объеме. Отличительная черта факультативного перестрахования — как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятия определенного решения: цеденту — о передаче риска, перестраховщику — о принятии риска.

Отрицательная сторона  факультативного перестрахования  — цедент должен передать часть  риска до начала наступления ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.

   Договор  облигаторного перестрахования обязывает цедента передавать определенную долю во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное, заранее оговоренное собственное участие страховщика. Договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Перестраховочные платежи по данному договору всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования. Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Он наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.

Можно выделить следующие  отличия облигаторного перестрахования  от факультативного:

  -облигаторное перестрахование  охватывает весь или значительную  часть страхового портфеля страховщика;

  -обслуживание договора  облигаторного страхования обходится дешевле для обеих сторон.

В этой связи в практике международного перестраховочного  рынка наиболее часто встречается  форма договора облигаторного перестрахования.

   Договор  пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу: «Перестраховщик разделяет риск цедента».

   Одним из видов  договоров пропорционального перестрахования  является договор квотного перестрахования, по которому цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы.

   Другим видом  договоров пропорционального перестрахования  является эксцедентный договор перестрахования, который может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. При заключении данного договора стороны определяют размер максимального собственного участия в покрытии определенных групп риска.

   Из договора  эксцедентного перестрахования непропорциональное перестрахование чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

В практике непропорционального  перестрахования не применяется  принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования.

   Существуют два  типа непропорционального перестрахования:

-перестрахование превышения  убытков (договор эксцедента убытков);

-перестрахование превышения  убыточности по рискам определенного вида (договор эксцедента убыточности). [6. стр.54-87]

  В практике белорусского  перестрахования имеют преимущество  договоры факультативного перестрахования.

  Порядок заключения  договоров перестрахования страховщиками  Республики Беларусь утверждается Департаментом страхового надзора при Министерстве финансов Республики Беларусь. Страховщик (перестраховщик) должен иметь финансовые активы в размере, предусмотренном законодательством, и действующую лицензию на соответствующий вид деятельности. С иностранными перестраховщиками, рекомендуемыми Департаментом страхового надзора, имеющими высокую степень надежности, белорусские страховщики могут заключать договоры перестрахования без согласования  департамента.

  Белорусский страховщик (перестраховщик) не в праве заключать договоры перестрахования с иностранным перестраховщиком, находящимся и оффшорной зоне, а также с белорусским страховщиком (перестраховщиком), если он или его учредитель являются учредителями иностранного перестраховщика (страховщика). [1. с.188]

 

1.3 Сущность и экономическое назначение перестрахования

    Для ограждения себя от возможных финансовых затруднений страховщики прибегают к перестрахованию. Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик на определенных условиях передает часть своей ответственности перед страхователем другому страховщику с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Страховщики, действующие в Республике Беларусь, имеют право на прием рисков в перестрахование по тем видам страхования, на которые ими получена лицензия. Страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответственным перед страхователем в полном объеме.

   Перестрахование  является весьма специфической  областью страховых отношений,  что находит отражение в его  терминологии. Так, процесс, связанный  с передачей всего или части  риска, называют перестраховочным  риском, или перестраховочной цессией.  При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.