Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Июля 2013 в 12:57, курсовая работа
Взаимодействие страховых тарифов и взносов позволяет страховщикам через взносы получать средства для создания и пополнения страховых резервов, как отдельных их видов резервов. так и всей совокупности.
Страховые резервы – обобщающее понятие страховой практики, обозначающее конкретную величину обязательств страховщика по всем заключенным со страхователями договорам страхования, не исполненных на данный (отчетный) период времени.
Страховые резервы создаются в страховой компании для обеспечения предстоящих выплат страхового возмещения и являются одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховщиков. Страховые резервы являются специфическими резервами, применяемыми только в страховых компаниях. Кроме того, страховщики могут создавать другие виды резервов (в зависимости от принятой учетной политики: резерв предстоящих расходов и платежей, резерв по сомнительным долгам и т.д.).
Введение………………………………………………………………………………………….3
1. Формирование страховых резервов………………………………………………………….4
1.1.Резерв незаработанной премии……………………………………………….……..5
1.1.1. Расчет незаработанной премии методом «1/24»……………………..….5
1.1.2. Расчет незаработанной премии методом «pro rata temporis». ……..…...8
1.2. Резерв убытков. ……………………………………………………………………..9
1.2.1. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков. ………………….9
1.2.2. Резерв произошедших, но незаявленных убытков………………….....11
2. Размещение страховых резервов…………………………………………………………....12
Выводы………………………………………………………………………………………….18
Расчет норматива Сп производится отдельно по страховым резервам, сформированным по договорам долгосрочного страхования жизни, и по страховым резервам, сформированным по видам страхования, иным чем страхование жизни. Норматив соответствия не может быть ниже установленной величины. Правила определяют также рекомендуемую величину норматива.
Виды страхования |
Минимальная величина норматива |
Рекомендуемая величина норматива |
Долгосрочное страхование |
0,510 |
0,680 |
Иные виды страхования |
0,490 |
0,640 |
Итак в данном проекте суммарный объем резервов = РНП+РЗУ+РНПУ= 411 312руб.
В нашем случае инвестиции были направлены:
101312 руб. инвестировано в недвижимость
80000 руб. инвестировано в валютные ценности
90000 руб. инвестировано в квартиры
85000 руб.инвестировано в ценные бумаги предприятий и организаций
55000 руб. инвестировано в право собственности на долю уставного капитала
Сn = 1/411312*( 101312*0,588+80000*0,525+
Оценка инвестирования равна 0,53 и соответствует рекомендуемым границам по размещению резервов.
Выводы.
В ходе работы над данным курсовым проектом было осуществлено ознакомление с принципами формирования и размещения обязательных резервов страховщика по рисковым видам страхования. Была изучена классификация резервов страховщика, базовые алгоритмы расчета этих резервов. Также были изучены базовые понятия, связанные с осуществлением страховой деятельности, классификация учетных групп договоров страхования. Также были изучены нормативы размещения страховых резервов, накладывающие ограничения на использование определенных статей активов в доле инвестированных резервов.
В данном курсовом проекте в процессе расчета Резерва Незаработанной Премии (РНП) были использованы два метода: «1/24» и «Pro Rata Temporis», в целом принцип этих методов схож, но на мой взгляд стоит отдать предпочтение методу «Pro Rata Temporis» в силу того, что отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора ко всему сроку действия договора подгруппы исчисляется в половинах месяцев по методу «1/24» и в днях, что более точно, по «Pro Rata Temporis». Потому в данном проекте при размещении страховых резервов данные РНП были сосчитаны с помощью метода «Pro Rata Temporis».
Оценка инвестирования равна 0,53 и соответствует рекомендуемым границам по размещению резервов. Поэтому можно сказать, что инвестиционная деятельность соответствует принципам и нормативам размещения страховых резервов по имущественным видам страхования.
Приложение.
Рисунок 1 Журнал учета договоров страхования за 2011 год.
Рис. 2 Расчет базовой страховой премии для договоров на 1 месяц
Количество месяцев до отчетной даты |
№ договора |
Страховая сумма (руб.) |
Страховой взнос ( руб.) |
Комиссионное вознаграждение (руб.) |
Фонд предупредительных мероприятий (руб.) |
Базовая страховая премия (руб.) |
Месяц,оканчивающийся отчетной датой
|
1-1 |
54000 |
4320 |
432 |
216 |
3672,00 |
1-3 |
12000 |
960 |
96 |
48 |
816,00 | |
1-9 |
19000 |
1520 |
152 |
76 |
1292,00 | |
1-10 |
23000 |
1840 |
184 |
92 |
1564,00 | |
1-15 |
100000 |
5000 |
500 |
250 |
4250,00 | |
1-21 |
560000 |
28000 |
2800 |
1400 |
23800,00 | |
1-30 |
120000 |
3600 |
360 |
180 |
3060,00 | |
1-36 |
75000 |
3000 |
300 |
150 |
2550,00 | |
1-46 |
32000 |
2240 |
224 |
112 |
1904,00 | |
Итого |
42908,00 | |||||
Итого |
42908,00 |
Рис. 3 Расчет базовой страховой премии для договоров на 3 месяца
Количество месяцев до отчетной даты |
№ договора |
Страховая сумма (руб.) |
Страховой взнос ( руб.) |
Комиссионное вознаграждение (руб.) |
Фонд предупредительных мероприятий (руб.) |
Базовая страховая премия (руб.) |
2 |
1-37 |
330000 |
13200 |
1320 |
660,00 |
11220,00 |
1-50 |
69000 |
4830 |
483 |
241,50 |
4105,50 | |
Итого |
15325,50 | |||||
|
1
|
1-18 |
270000 |
13500 |
1350 |
675,00 |
11475,00 |
1-26 |
590000 |
17700 |
1770 |
885,00 |
15045,00 | |
1-39 |
190000 |
7600 |
760 |
380,00 |
6460,00 | |
1-47 |
44000 |
3080 |
308 |
154,00 |
2618,00 | |
Итого |
35598,00 | |||||
Месяц, оканчивающийся отчетной датой |
1-12 |
53000 |
4240 |
424 |
212,00 |
3604,00 |
1-42 |
98500 |
5910 |
591 |
295,50 |
5023,50 | |
Итого |
8627,50 | |||||
Итого |
59551,00 | |||||
Рис. 4 Расчет базовой страховой премии для договоров на 6 месяцев
Количество месяцев до отчетной даты |
№ договора |
Страховая сумма (руб.) |
Страховой взнос (руб.) |
Комиссионное вознаграждение ( руб.) |
Фонд предупредительных мероприятий (руб.) |
Базовая страховая премия(руб.) |
5
|
1-4 |
33000 |
2640 |
264 |
132,00 |
2244,00 |
1-25 |
230000 |
6900 |
690 |
345,00 |
5865,00 | |
1-31 |
50000 |
2000 |
200 |
100,00 |
1700,00 | |
1-40 |
100000 |
6000 |
600 |
300,00 |
5100,00 | |
Итого |
14909,00 | |||||
|
4
|
1-11 |
30000 |
2400 |
240 |
120,00 |
2040,00 |
1-27 |
620000 |
18600 |
1860 |
930,00 |
15810,00 | |
1-29 |
88000 |
2640 |
264 |
132,00 |
2244,00 | |
1-44 |
50000 |
3000 |
300 |
150,00 |
2550,00 | |
1-49 |
70000 |
4900 |
490 |
245,00 |
4165,00 | |
Итого |
26809,00 | |||||
|
3 |
1-13 |
45000 |
2250 |
225 |
112,50 |
1912,50 |
1-17 |
400000 |
20000 |
2000 |
1000,00 |
17000,00 | |
Итого |
18912,50 | |||||
2 |
1-6 |
98000 |
7840 |
784 |
392,00 |
6664,00 |
Итого |
6664,00 | |||||
1 |
1-23 |
700000 |
21000 |
2100 |
1050,00 |
17850,00 |
1-35 |
78000 |
3120 |
312 |
156,00 |
2652,00 | |
Итого |
20502,00 | |||||
Месяц, оканчивающийся отчетной датой |
1-14 |
48000 |
2400 |
240 |
120,00 |
2040,00 |
1-48 |
41000 |
2870 |
287 |
143,50 |
2439,50 | |
Итого |
4479,50 | |||||
Итого |
92276,00 | |||||
Рис. 5 Расчет базовой страховой премии для договоров на 12 месяцев
Кол-во месяцев до отчетн даты |
№ договора |
Страховая сумма (руб.) |
Страховой взнос ( руб.) |
Комиссионное вознаграждение (руб.) |
Фонд предупредительных мероприятий (руб.) |
Базовая страховая премия (руб.) |
11 |
1-19 |
130000 |
6500 |
650 |
325,00 |
5525,00 |
Итого |
5525,00 | |||||
10 |
1-2 |
65000 |
5200 |
520 |
260,00 |
4420,00 |
1-38 |
540000 |
21600 |
2160 |
1080,00 |
18360,00 | |
Итого |
22780,00 | |||||
9 |
1-5 |
14000 |
1120 |
112 |
56,00 |
952,00 |
Итого |
952,00 | |||||
8 |
1-16 |
150000 |
7500 |
750 |
375,00 |
6375,00 |
1-28 |
87000 |
2610 |
261 |
130,50 |
2218,50 | |
Итого |
8593,50 | |||||
7 |
1-41 |
670000 |
40200 |
4020 |
2010,00 |
34170,00 |
Итого |
34170,00 | |||||
6 |
1-8 |
34000 |
2720 |
272 |
136,00 |
2312,00 |
Итого |
2312,00 | |||||
5 |
1-32 |
48000 |
1920 |
192 |
96,00 |
1632,00 |
1-43 |
27000 |
1620 |
162 |
81,00 |
1377,00 | |
Итого |
3009,00 | |||||
4 |
1-20 |
900000 |
45000 |
4500 |
2250,00 |
38250,00 |
1-33 |
35000 |
1400 |
140 |
70,00 |
1190,00 | |
Итого |
39440,00 | |||||
3 |
1-45 |
80000 |
4800 |
480 |
240,00 |
4080,00 |
Итого |
4080,00 | |||||
2 |
1-22 |
760000 |
22800 |
2280 |
1140,00 |
19380,00 |
1-34 |
46000 |
1840 |
184 |
92,00 |
1564,00 | |
Итого |
20944,00 | |||||
1 |
1-7 |
43000 |
3440 |
344 |
172,00 |
2924,00 |
Итого |
2924,00 | |||||
Месяц, оканчивающийся отчетной датой |
1-24 |
160000 |
4800 |
480 |
240,00 |
4080,00 |
Итого |
4080,00 | |||||
Итого |
148809,50 |
Рисунок 6. Обобщенная таблица для расчета незаработанной премии методом «1/24»
Рис. 7. Таблица расчета базовой страховой премии для договоров страхования
|
№ договора |
Страховой взнос (руб.) |
Комиссионное вознаграждение ( руб.) |
Фонд предупредительных мероприятий (руб.) |
Дата вступления договора в силу |
Срок действия договора (мес.) |
Дата окончания договора |
Базовая страховая премия (руб.) |
1-1 |
4320,00 |
432,00 |
216,00 |
03.12.11 |
1 |
03.01.12 |
3672,00 |
1-2 |
5200,00 |
520,00 |
260,00 |
10.02.11 |
11 |
10.01.12 |
4420,00 |
1-3 |
960,00 |
96,00 |
48,00 |
03.12.11 |
1 |
03.01.12 |
816,00 |
1-4 |
2640,00 |
264,00 |
132,00 |
05.07.11 |
6 |
05.01.12 |
2244,00 |
1-5 |
1120,00 |
112,00 |
56,00 |
05.04.11 |
11 |
05.03.12 |
952,00 |
1-6 |
7840,00 |
784,00 |
392,00 |
06.10.11 |
5 |
06.03.12 |
6664,00 |
1-7 |
3440,00 |
344,00 |
172,00 |
07.11.11 |
11 |
07.10.12 |
2924,00 |
1-8 |
2720,00 |
272,00 |
136,00 |
08.06.11 |
12 |
08.06.12 |
2312,00 |
1-9 |
1520,00 |
152,00 |
76,00 |
09.12.11 |
1 |
09.01.12 |
1292,00 |
1-10 |
1840,00 |
184,00 |
92,00 |
10.12.11 |
1 |
10.01.12 |
1564,00 |
1-11 |
2400,00 |
240,00 |
120,00 |
28.08.11 |
5 |
28.01.12 |
2040,00 |
1-12 |
4240,00 |
424,00 |
212,00 |
12.12.11 |
2 |
12.02.12 |
3604,00 |
1-13 |
2250,00 |
225,00 |
112,50 |
13.09.11 |
5 |
13.02.12 |
1912,50 |
1-14 |
2400,00 |
240,00 |
120,00 |
14.12.11 |
6 |
14.06.12 |
2040,00 |
1-15 |
5000,00 |
500,00 |
250,00 |
15.12.11 |
1 |
15.01.12 |
4250,00 |
1-16 |
7500,00 |
750,00 |
375,00 |
16.04.11 |
12 |
16.04.12 |
6375,00 |
1-17 |
20000,00 |
2000,00 |
1000,00 |
17.09.11 |
4 |
17.01.12 |
17000,00 |
1-18 |
13500,00 |
1350,00 |
675,00 |
18.11.11 |
3 |
18.02.12 |
11475,00 |
1-19 |
6500,00 |
650,00 |
325,00 |
19.01.11 |
12 |
19.01.12 |
5525,00 |
1-20 |
45000,00 |
4500,00 |
2250,00 |
20.08.11 |
12 |
20.08.12 |
38250,00 |
1-21 |
28000,00 |
2800,00 |
1400,00 |
21.12.11 |
1 |
21.01.12 |
23800,00 |
1-22 |
22800,00 |
2280,00 |
1140,00 |
22.10.11 |
12 |
22.10.12 |
19380,00 |
1-23 |
21000,00 |
2100,00 |
1050,00 |
23.11.11 |
4 |
23.03.12 |
17850,00 |
1-24 |
4800,00 |
480,00 |
240,00 |
24.12.11 |
10 |
24.10.12 |
4080,00 |
1-25 |
6900,00 |
690,00 |
345,00 |
25.07.11 |
6 |
25.01.12 |
5865,00 |
1-26 |
17700,00 |
1770,00 |
885,00 |
26.11.11 |
2 |
26.01.12 |
15045,00 |
1-27 |
18600,00 |
1860,00 |
930,00 |
27.08.11 |
5 |
27.01.12 |
15810,00 |
1-28 |
2610,00 |
261,00 |
130,50 |
28.04.11 |
10 |
28.02.12 |
2218,50 |
1-29 |
2640,00 |
264,00 |
132,00 |
29.08.11 |
6 |
29.02.12 |
2244,00 |
1-30 |
3600,00 |
360,00 |
180,00 |
29.12.11 |
1 |
29.01.12 |
3060,00 |
1-31 |
2000,00 |
200,00 |
100,00 |
31.07.11 |
6 |
31.01.12 |
1700,00 |
1-32 |
1920,00 |
192,00 |
96,00 |
01.08.11 |
12 |
01.08.12 |
1632,00 |
1-33 |
1400,00 |
140,00 |
70,00 |
02.09.11 |
11 |
02.08.12 |
1190,00 |
1-34 |
1840,00 |
184,00 |
92,00 |
03.10.11 |
11 |
03.09.12 |
1564,00 |
1-35 |
3120,00 |
312,00 |
156,00 |
04.11.11 |
6 |
04.05.12 |
2652,00 |
1-36 |
3000,00 |
300,00 |
150,00 |
05.12.11 |
1 |
05.01.12 |
2550,00 |
1-37 |
13200,00 |
1320,00 |
660,00 |
06.10.11 |
3 |
06.01.12 |
11220,00 |
1-38 |
21600,00 |
2160,00 |
1080,00 |
07.02.11 |
12 |
07.02.12 |
18360,00 |
1-39 |
7600,00 |
760,00 |
380,00 |
08.11.11 |
2 |
08.01.12 |
6460,00 |
1-40 |
6000,00 |
600,00 |
300,00 |
09.07.11 |
6 |
09.01.12 |
5100,00 |
1-41 |
40200,00 |
4020,00 |
2010,00 |
10.05.11 |
9 |
10.02.12 |
34170,00 |
1-42 |
5910,00 |
591,00 |
295,50 |
11.12.11 |
2 |
11.02.12 |
5023,50 |
1-43 |
1620,00 |
162,00 |
81,00 |
12.07.11 |
7 |
12.02.12 |
1377,00 |
1-44 |
3000,00 |
300,00 |
150,00 |
13.08.11 |
5 |
13.01.12 |
2550,00 |
1-45 |
4800,00 |
480,00 |
240,00 |
14.09.11 |
11 |
14.08.12 |
4080,00 |
1-46 |
2240,00 |
224,00 |
112,00 |
15.12.11 |
1 |
15.01.12 |
1904,00 |
1-47 |
3080,00 |
308,00 |
154,00 |
16.11.11 |
3 |
16.02.12 |
2618,00 |
1-48 |
2870,00 |
287,00 |
143,50 |
17.12.11 |
4 |
17.04.12 |
2439,50 |
1-49 |
4900,00 |
490,00 |
245,00 |
18.08.11 |
5 |
18.01.12 |
4165,00 |
1-50 |
4830,00 |
483,00 |
241,50 |
19.10.11 |
3 |
19.01.12 |
4105,50 |
Итого |
343544,50 | ||||||
Информация о работе Расчет и размещение технических резервов страховщика