Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2014 в 13:01, реферат
«Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков» [1].
Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от неблагоприятных ситуаций. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.
«Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой компании (страховщика)» [8].
Поскольку страховые взносы собирают со всех участников страхования, а выплаты производятся только пострадавшим, некоторые участники страхования могут длительное время вносить деньги, не получая никаких выплат. Взносы страхователя, не получающего возмещения, не остаются у страховой компании, а направляются пострадавшим участникам. В этом и проявляется принцип взаимопомощи (солидарности).
Принцип возмездности означает, что страховую защиту может получить только то физическое или юридическое лицо, которое внесло свою долю, адекватную индивидуальному риску, в страховой фонд.
Принцип достаточности страхового фонда требует формирования фонда, величина которого позволит страховщику выполнить все принятые на себя обязательства по страховой защите. Поскольку средств фонда должно быть достаточно для выплат, обусловленных наступлением случайных событий, его величина определяется на основе анализа статистических данных.
Принцип объединения индивидуальных и групповых интересов в обеспечении страховой защиты состоит в том, что солидарная раскладка ущерба возможна только внутри группы лиц, имеющих общие интересы в получении страховой защиты. Это лица, обладающие объектами страхования, подверженным определенным опасностям.
Под «инверсией цикла» понимается уплата страхового взноса до предоставления страховой защиты. Между моментом поступления страховой платы за страховую услугу и страховой выплатой может проходить значительный промежуток времени, что дает возможность страховщику размещать аккумулированную премию на финансовом рынке
Принцип превенции актуален для страхования, поскольку оно входит в систему методов управления риском, а страховщик заинтересован в снижении частоты наступления неблагоприятных событий и тяжести их последствий. В связи с этим страховщик осуществляет деятельность по минимизации риска во внешней среде, формируя резерв предупредительных мероприятий. Тем самым страховщик не только сводит риск к минимуму, но и улучшает рисковую ситуацию в целом.
Таким образом, страхование как экономическая категория представляет собой совокупность экономических отношений, возникающих в связи с формированием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.
Экономической категории «страхование» присущи свои специфические функции и базовые принципы, которые сформировались в течение длительного исторического развития. Кроме того, данный вид экономической деятельность осуществляет важную роль, поскольку обеспечивает страховую защиту общества при наступлении неблагоприятных событий посредством компенсации ущерба, что позволяет обеспечить бесперебойность общественного воспроизводства. В этом проявляется роль страхования как существенного компонента любой преуспевающей рыночной экономики.
Функции страхования являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы страны. Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Рассмотрим специфические функции страхования более подробно.
Рисковая функция стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования. В данном случае «риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования» [18]. Сущность страхования составляет механизм покрытия риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая компания формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски. Рисковая функция страхования является главной, т.к. страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавшим.
Юридическая составляющая рисковой функции страхования выражается в предоставлении страхователю юридического обязательства, в силу которого страховщик обязан при наступлении страхового случая произвести страховые и иные предусмотренные договором или законом выплаты. Материальная составляющая рисковой функции выражается в производстве этих выплат. Психологическая составляющая рисковой функции страхования выражается в получении страхователем чувства защищенности от превратностей судьбы и уверенности в завтрашнем дне, где это чувство основано на наличии юридического обязательства страховщика произвести страховую и иные выплаты.
При имущественном страховании материальная составляющая данной функции трансформируется в восстановительную функцию — посредством страхового возмещения страхователю (застрахованному лицу) выплачивается определенная сумма денежных средств, в той или иной степени соразмерная сумме того убытка, который был ему причинен в результате страхового случая. Тем самым имущественное положение застрахованного лица восстанавливается до того уровня, который существовал до страхового случая.
При рисковом личном страховании, которое также связано с риском наступления страхового случая и риском причинения вреда личности страхователя (застрахованного лица), страхование осуществляет компенсационную функцию. При этом следует иметь в виду, что такие категории, как «жизнь» и «здоровье», не имеют стоимостной оценки и никакие страховые выплаты не в состоянии возместить причиненный им урон (тем более при гибели человека). Речь идет о компенсации лишь тех материальных потерь, которые наступили в результате причинения вреда жизни или здоровью страхователя (застрахованного лица).
Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба, вызванного страховыми событиями. Данная функция страхования заключается в том, что «страховая организация вправе использовать временно свободные денежные средства страхователей, полученные за счет страховых премий, на проведение мероприятий по уменьшению степени риска» [19]. Для этих целей формируется фонд, средства которого направляются на организацию безопасности того или иного рода деятельности (противопожарной, санитарно-эпидемиологической, безопасности движения и т.п.). Например, за счет части средств, собранных при страховании от пожара, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара. Особенно важна эта функция при страховании будущего урожая, в экологическом страховании, при страховании перевозимых грузов, во всех видах страхования, где в качестве страхового случая присутствует пожар, взрыв.
Реализация предупредительной функции страхования требует, как правило, наличия долговременных и устойчивых связей страховщика со страхователем, поскольку сами предупредительные мероприятия, обычно носящие характер определенных капитальных затрат, реализуются в течение длительного времени. Данная функция, будучи объективным проявлением сущности страхования, должна реализовываться везде и всегда.
Сберегательная (накопительная) функция реализуется при проведении отдельных видов страхования жизни — накопительного страхования. Страховая организация одновременно предоставляет клиенту страховую защиту и выполняет функцию сберегательного учреждения.
Классическим в этом смысле является страхование на дожитие: договор заключается на достаточно длительный срок (до достижения определенного возраста). При данном страховании страхователь в течение этого срока производит уплату страховой премии путем повременных платежей (т.е. в виде страховых взносов) в сравнительно небольших размерах. При достижении страхователем (застрахованным лицом) определенного возраста, что рассматривается как наступление страхового случая, страховщик выплачивает (единовременно или частями) страховую сумму. В результате механизм страхования внешне выглядит следующим образом: в период действия договора происходит постепенное накопление страховых взносов, которые затем возвращаются страхователю в виде страховой выплаты.
«Данный вид страхования является самым распространенным в Западной Европе, Америке и Японии. Его доля достигает 60 – 70% от объема собранной страховой премии в целом по рынку» [20].
Контрольная функция страхования заключается в обеспечении строго целевого формирования и использования средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление контрольной функции реализуется через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций страховщиками.
В условиях, когда страхование огосударствлено и когда страховая деятельность выступает разновидностью финансовой деятельности государства, денежные фонды страховых компаний являются государственной собственностью и государство, как собственник, осуществляет контроль по поводу законного и целесообразного проведения страховых операций, включая формирование, распределение и использование страховых фондов.
В условиях осуществления страхового дела негосударственными страховыми организациями страховые денежные фонды становятся объектом частной собственности. При этом государственный контроль над процессами формирования, распределения и использования этих фондов сводится к проверке законности названных процессов, т.е. контролю за соблюдением страхового законодательства, который реализуется в рамках административно-правового отношения, субъектами которого выступают орган страхового надзора, с одной стороны, и страховая организация — с другой.
Инвестиционная функция страхования дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.
Инвестиционная функция связана с техникой осуществления страховых операций. Созданные страховые фонды размещаются страховщиком по направлениям, рекомендованным надзорными страховыми органами с целью получения дохода, который направляется, в том числе на пополнение страховых резервов. В качестве этих направлений могут быть приобретение долговых обязательств государства (краткосрочных и долгосрочных) и его субъектов, ценных бумаг высокодоходных предприятий, размещение временно свободных средств страховых резервов на депозитах в банках, приобретение слитков золота и серебра и т.д. Инвестиционная функция направлена на обеспечение финансовой устойчивости и безубыточности страховых организаций.
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности и доходы от инвестиций временно свободных денежных средств. Оба источника связаны с важнейшим принципом страхования — принципом эквивалентности. Суть этого принципа заключается в том, что доходы страховой компании, формируемые за счет взносов страхователей, должны балансироваться с ее расходами. Расходы компаний складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию компании. При превышении доходов над расходами образуется прибыль от страховой деятельности. Иногда суммы страховых возмещений по некоторым видам страхования могут значительно превышать суммы средств страховых взносов. В этих случаях страховщик маневрирует своими резервами и компенсирует убыток от одного вида страхования доходами от другого, а также доходами от инвестиционной деятельности.
«Объем инвестиций страховых компаний в мире составляет около 19 трлн. долларов США. Во второй половине ХХ века в странах с развитым страхованием доход, получаемый страховыми компаниями от инвестиций, стал преобладать над доходом, получаемым от страховой деятельности» [14].
2.2. Роль страхования в современном обществе
В настоящее время рисковая ситуация на мировом уровне является напряженной в силу имеющих глобальный характер процессов и явлений:
В условиях такого усложнения рисковой ситуации проблемы управления риском, в том числе обеспечения страховой защиты, выходят на первый план и приобретают высокую общественную значимость. Эти проблемы актуальны и для России. Более того, в России объективная необходимость в страховании повышена, поскольку: