Принципы и функции страхования

1. СУЩНОСТЬ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ «СТРАХОВАНИЕ»

 

1. Сущность и содержание экономической категории «страхование»

 

«Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков» [1].

Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от неблагоприятных ситуаций. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

«Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой компании (страховщика)» [8].

Процесс общественного воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и социально-экономического характера. Противоречия между человеком и природой (наводнения, засухи, ураганы, землетрясения и др. стихийные бедствия), с одной стороны, и общественные противоречия (экономические, религиозные, межэтнические кризисы, конфликты разнообразного характера и т. п.) -  с другой, в совокупности создают условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает определенный риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти обстоятельства способствовали возникновению и развитию страховой деятельности во всем мире.

Как экономическая категория «страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни» [4].

«Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов» [3]. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источниками формирования страхового фонда являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Существуют три основные организационные формы страхового фонда: государственные страховые фонды, самострахование и фонды страховых компаний (рис. 1).

 

 

 

 

         

  

 Рис. 1. Формы организации страхового фонда

 

Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан, физических и юридических лиц. Средства из государственных фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и других предусмотренных законом случаях.

Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельных граждан. Самострахование как система создания страховых фондов используется хозяйствующими субъектами и домашними хозяйствами на добровольной основе. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы (акционерные общества), для которых закон предписывает создание резервных фондов в размере уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятия создаются по решению учредителей и расходуются для компенсации ущерба.

Случайный характер чрезвычайных ситуаций, неравномерность нанесения ущерба и трудность его самостоятельной ликвидации предприятием или гражданами обусловили необходимость создания специальных фондов денежных средств путем страхования. Фонды страховых компаний формируются на добровольной или обязательной основе за счет страховых взносов заинтересованных лиц и обеспечивают страховую защиту от конкретных рисков.

Таким образом, экономическая сущность страхования заключается в солидарной, замкнутой раскладке ущерба между участниками страхования. А экономическое содержание страхования представляет собой совокупность отношений по поводу формирования за счет денежных взносов участников целевых страховых фондов и их использования для возмещения ущерба и оказания помощи участникам страхования при наступлении страхового случая.

2. Страхование как часть системы финансовых отношений

 

Страхование представляет собой часть системы финансовых отношений общества, так как связано оно с формированием страховых денежных фондов, обеспечивающих потребности общественного воспроизводства. Предоставление страховой защиты – это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые компании. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы, а именно:

• страховые фонды образуются в основном на базе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Поэтому страхование зависит от тенденций экономического развития и состояний экономической конъюнктуры;
• для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Средства данного страхового фонда расходуются для компенсации ущербов только его участников. Страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше, чем общее число участников фонда. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая;
• страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущербов во времени и пространстве. Динамика ущерба неравномерна, что увеличивает возможности раскладки ущербов и расширяет финансовые возможности страхования;
• для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей;
• в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

Страхование включается в экономическую категорию финансов, однако имеет ряд отличий от категорий «финансы» и «кредит»:

–     финансам всегда присущи денежные отношения, формирование денежных средств, а страхование может быть и натуральным;

–     страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страховые отношения носят вероятностный характер. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

–     если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков данных взносов: здесь происходит перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

–     движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Вместе с тем имеются определенные схожие черты страхования:

–  с финансами – при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда;

–     с кредитом – средства страхового фонда подлежат возврату (относится, прежде всего к страхованию жизни); при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения производятся только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

 

3. Функции страхования

 

Страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», однако как экономическая категория имеет характерные только для него функции, выполняет присущую только ему роль. В качестве общих функций можно выделить следующие:

а) формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются:

• инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры;
• вложение денежных средств в недвижимость;
• приобретение ценных бумаг и т.д.;

б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;

в) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации данной функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Кроме того, страхованию также присущи свои специфические функции, отличающие его от других экономических категорий (рис. 2):

• рисковая;
• предупредительная;
• сберегательная (накопительная);
• контрольная
• инвестиционная.

 

 

                

 

 

 

 

Рис. 2. Специфические функции страхования

Рисковая функция состоит в том, что страхователь через страхование перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховую организацию. Именно благодаря наличию риска страхование способно существовать и развиваться.

Предупредительная функция реализуется путем финансирования за счет средств страхового фонда превентивных мероприятий по исключению или уменьшению степени страхового риска, а следовательно, и ущерба от данного риска.

Сберегательная (накопительная) функция страхования выполняет важную социальную роль, обеспечивая сохранение здоровья и накопление средств для поддержания приемлемого уровня жизни при утрате трудоспособности.

Контрольная функция обеспечивает соответствия страховых резервов фактическим обязательствам страховой компании, а также контроль за размещением и использованием средств страховых резервов. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Инвестиционная функция состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. Страховые компании накапливают большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и др.

 

 

4. Принципы страхования

 

В ходе развития страхования сложились его базовые принципы, выражающие сущность страхования. А именно:

• выравнивание ущерба;
• эквивалентность обязательств страхователей и страховщика;
• возвратность;
• взаимопомощь ( солидарность);
• возмездность;
• достаточность страхового фонда;
• объединение индивидуальных и групповых интересов в обеспечении страховой защиты;
• «инверсия цикла»;
• превенция.

Выравнивание ущерба осуществляется путем его раскладки между страхователями, а также между данной страховой компанией и     другими страховщиками путем сострахования и перестрахования. Внутреннее выравнивание проводится путем раскладки ущерба между участниками страхования, подверженными однородным опасностям и объединенным для получения страховой защиты, т.е. внутри страховой совокупности.

Эквивалентность как равенство обязательств осуществляется между страховщиком и всей совокупностью страхователей, заинтересованных в страховой защите определенных объектов. Принцип эквивалентности обязательств означает, что страховая компания должна собрать с физических и юридических лиц такую сумму взносов, которая потенциально достаточна для компенсации вероятностной потребности в средствах при наступлении ущерба от заранее оговоренных событий всем участникам страхования, а страхователь обязан своевременно оплатить взнос, соответствующий его индивидуальному риску.

Принцип возвратности означает, что страховщик возвращает своим страхователям средства, поступившие в страховой фонд и предназначенные на выплату возмещения. Проявление этого принципа имеет две особенности. Во-первых, поскольку риск во времени проявляется неравномерно, возвратность может быть осуществлена не в течение одного срока страхования, а за тот период времени, в течение которого риск может быть выровнен. Во-вторых, в связи с тем, что риск затрагивает только отдельных страхователей, они получат компенсацию ущерба за счет взносов прочих участников страхования. Иными словами, физическое или юридическое лицо может в течение длительного времени уплачивать взносы, не получая взамен ничего, если не происходит предусмотренных случайных неблагоприятных событий.