Прибыль страховых компаний

Кроме прибыли от страховых  операций страховщик может иметь  также прибыль от инвестиционной деятельности.

Прибыль от инвестиций - это  прибыль страховой организации  от участия в хозяйственной деятельности нестрахового характера. Получение прибыли от инвестиций не является основной задачей страховщика, тем не менее эта прибыль представляет широкие возможности в расширении страховой ответственности и снижении тарифов по отдельным видам страхования, укреплении материально-технической базы страховщика и других направлений развития страхового дела.

В 2010 году САО «ГЕФЕСТ» продолжало проводить умеренно-консервативную политику в своей инвестиционной деятельности. Рейтинговое агентство  «Эксперт РА» отметило, что «инвестиционный  портфель компании характеризуется  высокими показателями ликвидности (100% на 01.01.2011 года), диверсификации и надежности».

Основными расчетными банками-контрагентами  оставались Сбербанк РФ, Еврофинанс-Моснарбанк, АКБ БНКВ, активное взаимодействие осуществлялось с МДМ-Банком и Газпромбанком. Помимо операций в национальной валюте компания активно работала в валютном сегменте, хеджируя будущие платежи, выраженные в иностранной валюте. Была возобновлена работа на рынке акций, однако средства, направляемые для инвестирования в этот сегмент, не превышали в течение 2010 года 10% от объема инвестиционного портфеля. Компания активно работала в сегменте драгоценных металлов, его доля в инвестиционном портфеле увеличилась с 1% в начале 2010 года до 17% в конце года.

Доход, полученный в 2010 году в инвестиционных сегментах¹¹

Сегмент инвестиций	Доход, млн. руб.	Средняя доходность, % в год
Депозиты	34,0	10,5
Драгоценные металлы	26,5	76,0
Акции	8,7	26,0
Векселя	1,0	9,0
Паи	0,4	4,1
Итого:	70,6

Таблица 2

В 2010 году САО «ГЕФЕСТ» продолжило активную работу в секторе автомобильного страхования. В рамках добровольного страхования автотранспортных средств было застраховано более 3,3 тыс. автотранспортных средств, собрано премии по виду на сумму 150 млн. руб. По итогам 2010 г. портфель по страхованию грузов увеличился более чем в 2 раза по количеству перевозок по сравнению с данными за 2009 г. Объем собранной страховой премии по страхованию грузов составил 29,9 млн. руб., прирост достиг более 85%. Было заключено более 20 новых генеральных договоров страхования грузов. Компания заключила более 270 договоров страхования с юридическими лицами. Объем собранной страховой премии по сектору имущественного страхования составил более 17,7 млн. руб. Значительную долю объектов в портфеле имущества юридических лиц занимают здания со страховой суммой более 30 млн. руб. и машины и оборудование со страховой суммой более 15 млн. руб. САО «ГЕФЕСТ» застраховало более 8 тыс. человек по страхованию от несчастных случаев. При этом общее количество договоров с организациями, заключающими договора страхования в отношении своих работников, составило порядка 50 договоров. Объем собранной страховой премии составил 4,2 млн. руб.

Средства страховщика  могут быть вложены в любую  отрасль народного хозяйства  и в любой форме: кредиты, прямое инвестирование, ценные бумаги, недвижимость и др. Доходы от инвестиционной деятельности могут быть использованы как на компенсацию  убытков от страховых операций, на развитие страхового дела, так и  в коммерческих целях или на потребление. Таким образом поддерживается нормальная рентабельность деятельности страховщика при низкой цене на страховую услугу.

Помимо страховых платежей и доходов от инвестиционной деятельности страховая организация может  иметь также доходы от оказания различного рода услуг, связанных прежде всего с риск-менеджментом, консультациями, обучением кадров и т.д.

По результатам 2009 года чистая прибыль Общества составила 48381 тыс. рублей,а по результатам 2010 года чистая прибыль Общества составила 22973 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность  на конец 2010 года по операциям страхования и сострахования составляла 519690 тыс. рублей, в том числе:

- по операциям перестрахования  229246 тыс. рублей, складывается из расчетов по операциям перестрахования

- по прямому возмещению  убытков 82 тыс. рублей.

По строке 200 «Прочая дебиторская  задолженность, платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты» показана сумма 175949 тыс. рублей, которая складывается из остатков по следующим счетам бухгалтерского учета:

- 60 «Расчеты с поставщиками  и подрядчиками»; 

- 61 «Расчеты с медицинскими  учреждениями»; 

- 68 «Расчеты по налогам  и сборам»; 

- 76 «Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами».

Дебиторская задолженность  по счетам 60, 61, 76 состоит в основном из текущей задолженности контрагентов Общества.

Дебиторская задолженность  по операциям перестрахования составляла 229246 тыс. рублей, которая складывается из расчетов по операциям перестрахования.

Кредиторская задолженность  на конец отчетного года составляла 136531 тыс. рублей. Имеется задолженность перед участниками по выплате доходов 89 тыс.руб.

Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда. Состав и структуру расходов определяют два взаимосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности, страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификация расходов: расходы на выплату страхового возмещения и страховых сумм; отчисления в запасные фонды и резервы взносов; отчисления на предупредительные мероприятия; расходы на ведение дела. В совокупности эти расходы представляют собой себестоимость страховых операций.

Себестоимость страховых  операций - сложное понятие, которое  имеет значительную специфику по сравнению с другими отраслями  народного хозяйства. Оборот средств страховой организации имеет рисковой (вероятностный) характер. Если любое другое предприятие получает определенный доход за каждый товар (в т.ч. услугу) и имеет определенные издержки при ее оказании, то страховщик, принимая на себя страховую ответственность по данному договору, только ориентировочно знает, во сколько она ему обойдется: в сумму расходов на ведение дела по этому договору или в гораздо большую сумму, включающую и оплату страхового возмещения. Следовательно, о себестоимости страховых операций можно говорить в широком и узком смысле слова. Себестоимость в широком смысле слова - это совокупность всех затрат страховщика на оказание страховой услуги, как непосредственных - выплат страхового возмещения или страховых сумм, расходов на ведение дела - так и расходов на обеспечение финансовой устойчивости страховых операций: формирование запасных и резервных фондов. Под себестоимостью в узком смысле слова понимаются расходы страховой организации на ведение дела.

По удельному весу и  значимости в социально-экономическом  смысле основной статьей расходов страховщика  являются выплаты страховых сумм и страхового возмещения. В момент выплаты происходит выполнение финансовых обязательств страховщика перед страхователями, принятых в момент заключения договора или на основании закона (в обязательном страховании). В связи со случайным характером страховых событий величина ежегодных выплат подвержена значительным колебаниям в зависимости от частоты и разрушительности страховых случаев.

За 18 лет работы САО «ГЕФЕСТ» урегулировало около 15 тыс. убытков и выплатило страховых возмещений на общую сумму более 1,6 млрд. руб.

В 2010 году САО «ГЕФЕСТ» урегулировало  крупнейший убыток в своей истории  и в истории рынка страхования  СМР в России - в размере 509 млн. руб. Возмещение выплачено за пострадавший от

сверхнормативного штормового воздействия грузовой порт Сочи, предназначенный  для приема строительных грузов в  рамках подготовки к Олимпиаде-2014.

Заявленная сумма ущерба третьим лицам предварительно оценивается в 20 млн. руб.¹²

Крупнейшие выплаты в 2010 году в сфере страхования имущества, грузов и персонала юридических лиц

Страховой случай	Размер страховой  выплаты, млн. руб.
Несчастный случай	5,0
Повреждение имущества в  результате аварии систем водоснабжения	3,6
Повреждение имущества в  результате противоправных действий третьих  лиц	2,9
Дорожно-транспортное происшествие	1,8
Хищение груза	1,3
Хищение транспортного средства	1,6
Дорожно-транспортное происшествие	1,2

Таблица 3

Отчисления в запасные фонды или резервы взносов  представляют собой своеобразный вариант  расходов будущих периодов в страховом  деле. Они определяются как разница  между нормативной и фактической  величиной выплат страховых сумм и страхового возмещения.

 

2.3 Перспективные  направления увеличения прибыли  страховой компании

 

Сохранение лидирующих позиций  ЗАО «ГЕФЕСТ» на рынке страхования  строительно-монтажных работ. Страхование  строительных рисков остается приоритетным направлением деятельности компании. В структуре страхового портфеля оно составит около 65% от общей брутто-премии в 2011 году.¹³

Участие компании в реализации крупнейших инвестиционно-строительных проектов, в том числе связанных с развитием государственно-частного партнерства, сооружением олимпийских объектов в г. Сочи, модернизацией дорожной инфраструктуры в рамках федеральных программ.

Компании необходим динамичный выход на региональные рынки в сегменте страхования строительных рисков.

Активное развитие в строительном сегменте программ комплексного страхования  имущества, грузоперевозок, персонала, адаптированных под специфику и потребности строительного комплекса.

Диверсификация страхового портфеля за счет развития присутствия  САО «ГЕФЕСТ» не только в сфере  транспортного и промышленного строительства, но и строительства в других отраслях экономики. Продолжение освоения новых сегментов страхования имущества, грузов и персонала в сфере электроэнергетики, нефтегазового сектора, железнодорожной и транспортной отрасли. Совершенствование страховых программ с учетом особенностей работы организаций в этих отраслях.

Активное развитие новых  каналов продаж, которые позволят компании обеспечить более широкое  присутствие на рынке в качестве универсального корпоративного страховщика - продаж через финансовые институты (банки и лизинговые компании), брокерский канал продаж, региональные продажи.

В развитых странах страховые  компании наряду с банками и пенсионными  фондами являются крупнейшими инвесторами. Инвестирование — неплохой инструмент, позволяющий страховым компаниям  увеличить прибыль без привлечения  новых страхователей и их взносов. В свою очередь, дополнительная прибыль  — это возможность развития страховых  сервисов и снижения тарифов. К сожалению, в России основным источником прибыли  для страховых компаний все еще  остается поступление страховых  взносов.

Страхование — рискованный  бизнес. Снижение вероятности наступления  страхового случая впрямую влияет на совокупную прибыльность страховщика. Так, например, при автостраховании  на вероятность наступления страхового случая влияет то, насколько автомобилисты  склонны соблюдать правила дорожного  движения, техническое состояние  автопарка, состояние дорог, интенсивность  движения и многое другое. Видимо именно снижением убыточности страховых  компаний руководствовались депутаты Госдумы, пожелавшие законодательно ограничить резервный фонд, а «излишки» направить  на финансирование широкого спектра  мер, которые должны способствовать общему снижению аварийности движения. Вот только не следует забывать, что упомянутые средства — это  так называемый резерв выравнивания убытков, предназначенный для страховых  выплат в гипотетических ситуациях  критического увеличения числа страховых  случаев. Вероятность подобных кризисов никак нельзя не учитывать. В последние  годы все чаще случаются погодные аномалии, приводящие к резкому росту  ДТП в короткий период времени.

Немаловажным элементом  прибыли компании является снижение управленческих расходов. Основными  методами здесь можно назвать  внедрение современных концепций  и информационных систем управления, использование аутсорсинга, повышение  квалификации сотрудников, тесное сотрудничество различных страховых компаний друг с другом.

Себестоимость оказания страховой  услуги связана с управленческими  расходами. Кроме того, на нее влияет наличие посредников между страховщиком и страхователем.

Финансовые результаты деятельности страховой компании составляются из прибыли и прироста страховых  поступлений, то есть из расширения страхового поля. Однако необходимо помнить, что  расширение страхового поля есть не самоцель (хотя эти средства и имеют определенное назначение), а только инструмент для  дальнейшей финансовой и инвестиционной деятельности. Поэтому, выбирая страховую  компанию, следует обратить внимание на структуру ее страхового портфеля и на то, какие еще инструменты, других видов обязательного страхования, и вообще страхования, использует компания. В противном случае можно стать  клиентом одной из тех компаний, которые в скором времени станут достоянием истории. Факторов, отражающих надежность страховой компании, очень  много.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Проведенный в курсовой работе анализ показывает, что прибыль является составным элементом рыночных отношений.  Она играет важную роль в формировании доходов бюджета и создании финансовых средств предприятий.

Изучение социально-экономической  сущности прибыли имеет первостепенное значение для рассмотрения источников ее формирования, влияния на нее  различных производственных и непроизводственных факторов, разработки системы распределения, формирования основных направлений  деятельности предприятия.

Факторы, влияющие на чистую прибыль, подразделяются на факторы  первого, второго и третьего уровней  влияния:

• к факторам первого  уровня относятся сумма прибыли, сложившаяся за отчетный период, и размер налоговых отчислений;

• к факторам второго  уровня относятся факторы, влияющие на величину налоговых отчислений; размер налогооблагаемой прибыли и ставка налога на прибыль;

• факторы третьего уровня — это факторы, влияющие на размер налогооблагаемой прибыли.

Распределение прибыли оказывает  существенное влияние на финансовое состояние предприятия.

Направление средств на накопление увеличивает экономический потенциал, способствует повышению платежеспособности и финансовой независимости предприятия, способствует росту объема выпуска, реализации и прибыли без увеличения размера заемных средств.