Перспективы развития перестраховочных операций на страховом рынке

 

Содержание

1. Основные понятия и термины  применяемые в перестраховании……………………3
2. Значение перестрахования в финансово устойчивости страховых организациях…..5
3. Содержания и условия договора перестрахование………………………………….....8
4. Перспективы развития перестраховочных операций на страховом рынке…………12
5. Задача…………………………………………………………………………………....15

Список литературы…………………………………………………………………………16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Основные понятия  и термины  применяемые в  перестраховании

 

Перестрахование является настолько  специфической областью страховых отношений, что его проведение связано со своей терминологией.

Страхование - система экономических  отношений, включающая образование  за счет предприятий, организаций и  населения специального фонда средств  и его использования для возмещения ущерба в имуществе от неблагоприятных случайных явлений.

Страховщик - это юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством  РФ, созданное для осуществления  страховой деятельности (страховые  организации) и получившее в установленном этим законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Страховщик - один из главных субъектов страхового рынка, который за определенную цену (страховые взносы, премии) продает клиентам услугу по страховой защите их интересов.

Страхователь - юридическое лицо и  дееспособное физическое лицо, является другим главным субъектом страхового рынка. Он покупает у страховщика  услугу по страховой защите своих  интересов по цене, согласованной  в размере страхового взноса (премии).

Сострахование - это страхование, при  котором два и более страховщика  участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместные или раздельные полисы, каждый на страховую сумму  в своей доле.

Перестрахование - система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания, по возможности, сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахователь (цедент) - страховщик, принявший на страхование риск и  передавший его частично в перестрахование  другой страховой (перестраховочной компании).

Перестраховщик (цессионарий) - страховое или перестраховочное общество, принимающее риски в перестрахование.

Риск страховой - вероятное событие  или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование.

Портфель страховой - совокупность страховых взносов (платежей), принятых данной страховой организацией, характеризирующая общий объем ее деятельности.

Ретроцессия - передача перестраховщиком части принятых им факультативно  или по договорам перестрахования  рисков другим перестраховщикам.

Рекапитуляция - перечень высланных перестрахователем перестраховщикам бордеро.

Бордеро - это перечень подпадающих  под перестрахование рисков.

Полис страховой - документ страховщика, подтверждающий сделку о страховании.

Цессия - вторичное размещение риска.

Цедирование - процесс передачи риска в перестрахование.

Слип - это страховой документ, служащий брокерам для предварительного размещения подлежащего страхованию риска.

Тантьема - комиссия с прибыли, которую  перестраховщик может иметь по результатам  прохождения перестраховочного  договора.

Эксцедент - сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховой компанией, которая приняла риск на страхование.

Перестрахование состоит из двух типов  классическое и финансовое (альтернативное).

Если классическое перестрахование  бывает факультативным, облигаторным, пропорциональным, непропорциональным, которое может использоваться как отдельно, так и смешанно, причем один риск или объект страхования может подпадать под компрессионное покрытие, т.е. когда факультативный договор дополняет облигаторный, а внутри непропорционального покрытия применяется пропорциональное. То альтернативное или финансовое перестрахование представляет собой сочетание классического перестраховочного покрытия и кредитного и депозитного компонента.

Если финансовое перестрахование является долгосрочным контрактом по ранее полученному убытку или группе убытков, то его называют покрытием на основе ретроспективы, если же на основе будущих возможных крупных убытков, и есть депозитный компонент, то его называют покрытием на основе перспективы. Несколько отдельно стоят кэптивное классическое и финансовое перестрахование, так как риск и кредитно-инвестиционные отношения ограничиваются рамками одной финансово-промышленной или страховой группы.

 

 

 

2.Значение перестрахования в финансово устойчивости страховых организациях

Страхование - система страховой  защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой  способ возмещения страховщиком убытков  пострадавшим путем их распределения  между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов всей совокупности страхователей страховой фонд, средства которого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на ответственности которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств. Поэтому является очень важным обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности.

Этот вопрос приобретает наибольшую актуальность в современных российских условиях. Подавляющее число страховщиков не имеет достаточного опыта работы, отсутствует достоверная статистика, поэтому большинство принимаемых на страхование рисков в нужной степени не изучены. В силу неразвитости механизма защиты прав потребителей и отсутствия нормального режима судопроизводства клиенты практически лишены возможности самостоятельно удовлетворить претензии к страховых организациям в случае невыполнения ими своих обязательств. В мировой практике ответственность перед страхователем несет тот, кто выдавал страховщику, не сумевшему выполнить обязательства перед страхователем, лицензию. Российское Министерство Финансов не берет на себя этой ответственности. К тому же в мире принят порядок, при котором крупные ассоциации страховщиков формируют гарантийные фонды, средства которых предназначены для возмещения убытков застрахованных при возможной неплатежеспособности страховой организации. В России же убытки в полном объеме ложатся на плечи застрахованного.

Однако понятия “платежеспособность” и “финансовая устойчивость” различны. Под платежеспособностью понимается способность страховой организации рассчитаться по своим обязательствам. Финансовая устойчивость же подразумевает способность выполнить принятые обязательства при воздействии неблагоприятных факторов изменения экономической конъюнктуры, или,иначе, подразумевает устойчивость страховой компании к возможному воздействию негативных экономических условий. В принципе данные понятия совпадают, если предположить, что внешняя среда относительно не изменена и не приводит к серьезным колебаниям деятельность страховщика, но это возможно лишь в краткосрочном периоде. Таким образом, основным отличием данных понятий является то, что платежеспособность служит критерием оценки финансового состояния компании в краткосрочный перспективе, а финансовая устойчивость - в долгосрочной.

При оценке финансовой устойчивости страховой организации следует  иметь в виду, что она определяется большим числом взаимосвязанных между собой факторов. Это вытекает прежде всего, из того, что деятельность страховщика состоит их нескольких элементов: непосредственного проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, банками и пр.)

Можно выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика:

- достаточный собственный капитал;

- обязательства  (представленные в большей части  страховыми резервами);

- размещение  активов (инвестиционная деятельность);

- перестрахование;

- тарифная политика.

С финансово-экономической  точки зрения, перестрахование- это  форма отношений Сторон (страховщика  и перестраховщика),в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, часть ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам(перестраховщикам)с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости(платежеспособности)и рентабельности страховых операций.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматривается  двояко: как определение степени  вероятности дефицита средств страховой компании за определенный период и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.

Теоретической основой определения  степени вероятности дефицитности средств является так называемый «коэффициент профессора Ф.В. Коньшина»

 

К=Ц(1-q)/n*q,                                                                                                                 (1)

 

где К - коэффициент;

q- средняя тарифная ставка по  всему страховому портфелю;

n- количество застрахованных объектов.

 

Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.

Однако данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех  случаях,когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами (однородными по стоимости страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы(страхового покрытия), ее нет в формуле ,а влияют лишь количество застрахованных объектов (n)и размеры средней тарифной ставки(q).Иными словами,чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и выше финансовая устойчивость страховых операций.

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения  доходов к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула:

 

К_фу=(Д+С_зф)/Р,                                                                                                                  (2)

 

где К _фу- коэффициент финансовой устойчивости;

Д - сумма доходов страховщика  за тарифный период;

Р - сумма расходов за тот же период;

С _зф- сумма средств в запасных фондах.

 

Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации  следует считать, если К_фу > 1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций ,как видно из формулы (2),непосредственно  связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае,согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм и породило потребность в перестраховании.

 

 

 

 

 

 

3.Содержания и условия договора перестрахование

 

При всем разнообразии перестраховочных договоров в них всегда присутствуют некоторые общие для всех договоров  положения. Это связано, во-первых, с  тем, что все договоры базируются на договорном праве, а, во-вторых, с тем, что содержание перестрахования как такового едино в какие бы формы оно не облекалось.

В теории гражданского права общепризнанным является то обстоятельство, что договорные условия представляют собой способ фиксации взаимных прав и обязанностей сторон. Российская наука гражданского права традиционно делит условия договора на существенные, обычные и случайные.

Под первыми понимаются условия  необходимые и достаточные для  того, чтобы договор считался заключенным  и порождающим субъективные права  и юридические обязанности его сторон. Такие условия, согласно ст. 432 Гражданского кодекса РФ либо прямо указываются в законодательстве как существенные и необходимые, либо становятся таковыми в силу того, что одна из сторон настаивает на их согласовании.

По поводу обычных норм договора имеются различные взгляды. Одни авторы к их числу относят, наличие или отсутствие которых не влияет на заключение договора (чаще всего такие условия предусматриваются диспозитивными нормами закона, и могут быть изменены или вообще отменены применительно к конкретным правоотношениям соглашением сторон, но они могут быть также установлены императивными, то есть обязательными для сторон нормами закона).