Пенсионное страхование

 

 

Если негосударственный  пенсионный фонд по тем или иным причинам перестает существовать, все  находящиеся в нем пенсионные деньги (с учетом прибыли, которой  они "обросли") переходят в полном объеме в другой пенсионный фонд, который  выберет для себя каждый его участник.

 

 

Кстати, суммы, направляемые работодателями на негосударственное  пенсионное страхование, должны относиться на их расходы (и, соответственно, не должны облагаться налогом на прибыль). Но для того чтобы эта норма полноценно заработала, предстоит несколько  откорректировать наше налоговое законодательство.

 

 

 

Как и сколько нужно  платить?

 

Человек, решивший прибегнуть к услугам негосударственного пенсионного  фонда, должен заключить с ним  пенсионный контракт. В этом документе  будет подробно описана пенсионная схема, по которой нужно платить  взносы (обращаем внимание на то, что  пенсионная схема регулирует только процесс уплаты взносов, а не последующую  выплату пенсий). В пенсионной схеме  указывается:

когда платятся взносы (ежемесячно, раз в квартал, раз в год, в  любое удобное время);

размер взносов - фиксированная  сумма (например, по 100 гривен в месяц), процент от заработка (например, 2 процента от зарплаты), любая удобная для  человека сумма (один месяц - 25 гривен, другой - 2500 гривен, в зависимости  от его финансовых возможностей) и  так далее.

 

Закон оговаривает, что НПФ  имеет право устанавливать минимальный  размер взноса на уровне 10 процентов  минимальной зарплаты в месяц (в  настоящее время минимальная  зарплата составляет 185 гривен, 10 процентов - 18 гривен 50 копеек). Ограничений по максимальной сумме взноса нет.

 

 

Какие пенсии будут платить  из негосударственных пенсионных фондов?

 

 

"Точного" пенсионного  возраста в негосударственном  пенсионном обеспечении нет. Это  значит, что человек может, не  дожидаясь отведенных законом  55 или 60 лет, начать получать  выплаты из НПФ. Нужно только  предупредить о своем желании  фонд за 15 дней. Правда, существует ограничение: уйти на "негосударственную" пенсию человек имеет право на раньше, чем за 10 лет до установленного государством пенсионного возраста (женщины - не раньше 45 лет, мужчины - 50 лет) и не позже, чем через 10 лет после его наступления (женщины - не позже - 65 лет, мужчины - 70 лет).

 

 

Если участник НПФ умрет  до выхода на пенсию, все накопленные  на его счету деньги передаются его  наследникам (с соответствующей  уплатой подоходного налога).

 

 

Закон предусматривает три  вида выплат:

Первый - одноразовая выплата. В некоторых случаях человек  имеет право забрать всю накопленную  на его счету сумму сразу. А  именно:

если сумма на счету  не достигает размеров, установленных  Государственной комиссией по регулированию  рынков финансовых услуг;

если он уезжает за рубеж  на ПМЖ;

в случае подтвержденного  медучреждением критического состояния  его здоровья (онкозаболевание, инсульт и так далее).

Второй - пенсия "на определенный срок". Ее платит негосударственный  пенсионный фонд. При этом человек  имеет право выбрать срок, в  течение которого он хочет получать пенсию (но не менее 10 лет), и написать об этом в своем заявлении администратору фонда. Исходя из суммы, имеющейся на персональном счету человека, рассчитывается размер его дополнительной пенсии. Например, сумма, накопленная к моменту  выхода человека на пенсию, позволяет  делать на протяжении 10 лет выплаты  в размере 160 гривен или на протяжении 15 лет -- 126 гривен. Размеры ежемесячных  пенсий могут незначительно колебаться в зависимости от того, насколько  успешно НПФ вкладывает остаток  денег на счету и его расходов.

Третий - пожизненная пенсия. Ее платит уже не НПФ, а страховая  организация. За деньги, накопленные  в негосударственном пенсионном фонде, человек может купить специальную  страховку - аннуитет. Эта страховка  предусматривает, что ему ежемесячно платят определенную сумму до самой  смерти. Размер аннуитета (сколько именно каждый человек будет получать в  месяц) рассчитывает страховая организация, исходя из размера накопленной суммы, средней продолжительности жизни  и других показателей, которые должны быть указаны в законе "О страховании".

 

Кстати, эти выплаты возложены  именно на страховиков из-за невозможности  предугадать, сколько именно проживет каждый из нас. Четко установить размер выплат (так, чтобы деньги не закончились раньше) трудно. Страховая же организация весь риск, связанный с такими "перевыплатами", берет на себя. Проще говоря: если деньги пенсионера закончатся раньше, страховики будут продолжать платить ему пенсию уже за свой счет.

 

 

Любой из вышеперечисленных  видов пенсий будет облагаться подоходным налогом (напомним, что с 2004 года у  нас в стране вводится единая ставка подоходного налога - 13 процентов, а  с 2007 года - 15 процентов). Правда, с некоторым  льготным ограничением: налог будет  начисляться только на 60 процентов  размера выплат и только для людей  моложе 70 лет.