Пенсионное страхование – страхование
с целью формирования источников финансирования
пенсий. Пенсионное страхование является
основой пенсионной системы в развитых
странах. Различают обязательное пенсионное
страхование и добровольное пенсионное
страхование.
1. Обязательное
пенсионное страхование
Обязательное пенсионное страхование
является составной частью обязательного
социального страхования, которое регулирует
Федеральный закон «Об основах обязательного
социального страхования».
Среди видов страхового обеспечения
по обязательному социальному страхованию
Закон РФ «Об основах обязательного социального
страхования» предусматривает:
1) пенсию по старости;
2) пенсию по инвалидности;
3) пенсию по случаю
потери кормильца.
Страховое обеспечение тех
или иных видов обязательного социального
страхования, как предусматривает Закон
РФ «Об основах обязательного социального
страхования», осуществляется на основании
специальных законов. Так, пенсия по старости,
пенсия по инвалидности, пенсия по случаю
потери кормильца являются видами трудовой
пенсии и регулируются специальным законом
– Федеральным законом 17 декабря 2001 г.
№ 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ». Указанный
Закон определяет порядок реализации
права граждан РФ на трудовые пенсии и
условия установления указанных пенсий
отдельным категориям граждан. Право на
трудовую пенсию, как сказано в данном
Законе, имеют граждане РФ, застрахованные
в соответствии со следующим специальным
законом – Федеральным законом «Об обязательном
пенсионном страховании в РФ» при соблюдении
ими условий, предусмотренных Законом
«О трудовых пенсиях в Российской Федерации».
Застрахованные лица получают трудовую
пенсию из бюджета Пенсионного фонда РФ,
формируемого за счет страховых взносов
страхователей.
Еще один специальный закон
– Федеральный закон от 15 декабря 2001 г.
№ 166-ФЗ «О государственном пенсионном
обеспечении в Российской Федерации»
– предусматривает в отличие от трудовых
пенсий другие виды пенсий. Это пенсии
по государственному пенсионному обеспечению:
1) пенсия за выслугу
лет (федеральным государственным
служащим и военнослужащим);
2) пенсия по старости (гражданам,
пострадавшим в результате радиационных
или техногенных катастроф);
3) пенсия по инвалидности
(военнослужащим и гражданам, пострадавшим
в результате радиационных или
техногенных катастроф);
Указанные пенсии названным
категориям лиц выплачиваются за счет
средств федерального бюджета.
Есть еще другие категории лиц,
которым выплачиваются пенсии по государственному
пенсионному обеспечению за счет средств
федерального бюджета, но эти лица получают
пенсии согласно другому специальному
Закону – ФЗ «О пенсионном обеспечении
лиц, проходивших военную службу, службу
в органах внутренних дел, Государственной
противопожарной службе, органах по контролю
за оборотом наркотических средств и психотропных
веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной
системы, и их семей».
Возвращаясь к Федеральному
закону «Об обязательном пенсионном страховании
в РФ», который устанавливает организационные,
правовые и финансовые основы обязательного
пенсионного страхования в РФ, необходимо
сказать, что Закон вводит основные понятия
обязательного пенсионного страхования.
Обязательное пенсионное страхование
– это система создаваемых государством
правовых, экономических и организационных
мер, направленных на компенсацию гражданам
заработка (выплат, вознаграждений в пользу
застрахованного лица), получаемого ими
до установления обязательного страхового
обеспечения. Обязательное пенсионное
страхование в РФ осуществляется страховщиком,
которым является Пенсионный фонд РФ.
Государство несет субсидиарную ответственность
по обязательствам Пенсионного фонда
РФ перед застрахованными лицами. В управлении
страховщика по обязательному пенсионному
страхованию находятся денежные средства
обязательного пенсионного страхования,
которые составляют бюджет Пенсионного
фонда РФ. Бюджет Пенсионного фонда РФ
пополняется за счет страховых взносов
на обязательное пенсионное страхование,
которые уплачиваются страхователями.
Страховые взносы на обязательное пенсионное
страхование – это индивидуально возмездные
обязательные платежи, персональным целевым
назначением которых является обеспечение
права гражданина на получение пенсии
по обязательному пенсионному страхованию
в размере, эквивалентном сумме страховых
взносов, учтенной на его индивидуальном
лицевом счете. Застрахованные лица имеют
право на обязательное пенсионное страхование
в РФ только в случае уплаты страховых
взносов страхователями в соответствии
с Законом РФ «Об обязательном пенсионном
страховании в РФ». Страховщик осуществляет
обязательное страховое обеспечение,
выплачивая застрахованному лицу при
наступлении страхового случая трудовую
пенсию, социальное пособие на погребение
умерших пенсионеров, не работавших на
день смерти. Страховым случаем согласно
Закону РФ «Об обязательном пенсионном
страховании в РФ» признаются достижение
пенсионного возраста, наступление инвалидности,
потеря кормильца. Страховым риском для
целей указанного Федерального закона
признается утрата застрахованным лицом
заработка (выплат, вознаграждений в пользу
застрахованного лица) или другого дохода
в связи с наступлением страхового случая.
2. Участники правоотношений
по обязательному пенсионному
страхованию
Участниками правоотношений
по обязательному пенсионному страхованию
являются следующие субъекты обязательного
пенсионного страхования:
1) федеральные органы
государственной власти;
2) страхователи;
3) страховщик;
4) застрахованные лица.
Страховщик – Пенсионный фонд
РФ (государственное учреждение) и его
территориальные органы составляют единую
централизованную систему органов управления
средствами обязательного пенсионного
страхования в Российской Федерации, в
которой нижестоящие органы подотчетны
вышестоящим. Пенсионный фонд РФ и его
территориальные органы действуют на
основании Федерального закона «Об управлении
средствами государственного пенсионного
обеспечения (страхования) в Российской
Федерации» и Закона РФ «Об обязательном
пенсионном страховании в РФ». Положения
о территориальных органах Пенсионного
фонда РФ, являющихся юридическими лицами,
утверждаются правлением Пенсионного
фонда РФ.
Страховщиками по обязательному
пенсионному страхованию наряду с Пенсионным
фондом РФ могут являться негосударственные
пенсионные фонды в случаях и порядке,
которые предусмотрены Федеральным законом.
Порядок формирования в негосударственных
пенсионных фондах средств пенсионных
накоплений и инвестирования ими указанных
средств, порядок передачи пенсионных
накоплений из Пенсионного фонда РФ и
уплаты страховых взносов в негосударственные
пенсионные фонды, а также пределы осуществления
негосударственными пенсионными фондами
полномочий страховщика устанавливаются
Федеральным законом.
Страхователями по обязательному
пенсионному страхованию являются лица,
производящие выплаты физическим лицам,
в том числе:
1) организации;
2) индивидуальные предприниматели
(в том числе частные детективы
и занимающиеся частной практикой
нотариусы);
3) адвокаты;
4) физические лица (добровольно
вступающие в правоотношения
по обязательному пенсионному
страхованию в соответствии со
ст. 29 Закона РФ «Об обязательном
пенсионном страховании в РФ»).
Застрахованные лица – лица,
на которых распространяется обязательное
пенсионное страхование в соответствии
с Законом РФ «Об обязательном пенсионном
страховании в РФ». Застрахованными лицами
являются граждане РФ, а также проживающие
на территории РФ иностранные граждане
и лица без гражданства:
1) работающие по трудовому
договору или по договору гражданско-правового
характера, предметом которого являются
выполнение работ и оказание
услуг, а также по авторскому
и лицензионному договору;
2) самостоятельно обеспечивающие
себя работой (индивидуальные предприниматели,
частные детективы, занимающиеся
частной практикой нотариусы, адвокаты);
3) являющиеся членами крестьянских
(фермерских) хозяйств;
4) работающие за пределами
территории РФ в случае уплаты
страховых взносов в соответствии
со ст. 29 Закона РФ «Об обязательном
пенсионном страховании в РФ»,
если иное не предусмотрено
международным договором РФ;
5) являющиеся членами
родовых, семейных общин малочисленных
народов Севера, занимающихся традиционными
отраслями хозяйствования;
6) иные категории граждан,
у которых отношения по обязательному
пенсионному страхованию возникают
в соответствии с Законом РФ
«Об обязательном пенсионном
страховании в РФ».
3. Обязательное
страховое обеспечение по обязательному
пенсионному страхованию
Обязательным страховым обеспечением
являются:
1) страховая и накопительная
части трудовой пенсии по старости;
2) страховая и накопительная
части трудовой пенсии по инвалидности;
3) страховая часть трудовой
пенсии по случаю потери кормильца;
4) социальное пособие
на погребение умерших пенсионеров,
не работавших на день смерти.
Установление и выплата обязательного
страхового обеспечения по обязательному
пенсионному страхованию осуществляются
в порядке и на условиях, которые установлены
Федеральным законом «О трудовых пенсиях
в РФ» и Федеральным законом «О погребении
и похоронном деле».
Финансирование выплаты базовой
части трудовой пенсии осуществляется
за счет сумм единого социального налога
(взноса), зачисляемых в федеральный бюджет,
а финансирование выплаты страховой и
накопительной частей трудовой пенсии
– за счет средств бюджета Пенсионного
фонда РФ. При этом финансирование выплаты
накопительной части трудовой пенсии
осуществляется за счет сумм пенсионных
накоплений, учтенных в специальной части
индивидуального лицевого счета застрахованного
лица.
4. Негосударственное
пенсионное страхование
Осуществляя обязательное пенсионное
страхование, государство предусматривает
страховое обеспечение граждан не только
из бюджета Пенсионного фонда РФ, но и
из негосударственных пенсионных фондов.
Негосударственные пенсионные фонды действуют
в соответствии с ФЗ «О негосударственных
пенсионных фондах».
Негосударственный пенсионный
фонд (НПФ) – это особая организационно-правовая
форма некоммерческой организации социального
обеспечения, исключительными видами
деятельности которой являются:
1) деятельность по негосударственному
пенсионному обеспечению участников
фонда в соответствии с договорами
негосударственного пенсионного
обеспечения;
2) деятельность в качестве
страховщика по обязательному
пенсионному страхованию в соответствии
с Законом РФ «Об обязательном
пенсионном страховании в РФ»
и договорами об обязательном
пенсионном страховании;
3) деятельность в качестве
страховщика по профессиональному
пенсионному страхованию в соответствии
с федеральным законом и договорами
о создании профессиональных
пенсионных систем.
Деятельность фонда по негосударственному
пенсионному обеспечению участников фонда
осуществляется на добровольных началах
и включает в себя:
1) аккумулирование пенсионных
взносов;
2) размещение и организацию
размещения пенсионных резервов;
3) учет пенсионных обязательств
фонда;
4) назначение и выплату
негосударственных пенсий участникам
фонда.
Негосударственный пенсионный
фонд подлежит государственной регистрации
и на этом основании приобретает права
юридического лица. НПФ имеет право на
осуществление деятельности с даты получения
лицензии и осуществляет свою деятельность
на основании законов РФ, а также устава
и правил фонда. Фонд в соответствии с
уставом выполняет следующие функции:
1) разрабатывает правила
фонда;
2) заключает пенсионные
договоры, договоры об обязательном
пенсионном страховании и договоры
о создании профессиональных
пенсионных систем;
3) аккумулирует пенсионные
взносы и средства пенсионных
накоплений;
4) ведет пенсионные счета
негосударственного пенсионного
обеспечения;
5) ведет пенсионные счета
накопительной части трудовой
пенсии с учетом требований
Федерального закона от 1 апреля
1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном)
учете в системе обязательного
пенсионного страхования»;
6) ведет пенсионные счета
профессиональных пенсионных систем;
7) информирует вкладчиков,
участников и застрахованных
лиц о состоянии указанных
счетов;
8) определяет инвестиционную
стратегию при размещении средств
пенсионных резервов и инвестировании
средств пенсионных накоплений;
9) формирует пенсионные
резервы, организует размещение
средств пенсионных резервов
и размещает пенсионные резервы;
10) организует инвестирование
средств пенсионных накоплений;
11) заключает договоры
с управляющими компаниями, специализированными
депозитариями, другими субъектами
и участниками отношений по
негосударственному пенсионному
обеспечению, обязательному пенсионному
страхованию и профессиональному
пенсионному страхованию и т.
д.
5. Субъекты и
участники отношений по негосударственному
пенсионному обеспечению
Субъектами отношений по негосударственному
пенсионному обеспечению, обязательному
пенсионному страхованию и профессиональному
пенсионному страхованию являются: