Отчёт по практике в ОАО Росгосстрах

 

 

Глава 2. Организация страхового дела в ООО  Росгосстрах

2.1 Цели и стратегии развития

Цель  Росгосстраха: стать абсолютным лидером  российского рынка страхования, закрепить репутацию надежной, солидной и динамично развивающейся компании.

Основной  стратегией и долгосрочной целью  ОАО Росгосстрах является развитие страхования для обеспечения  защиты имущественных интересов  юридических лиц, предприятий и  организаций различных форм собственности, и граждан РФ, иностранных юридических  лиц и граждан, на договорной основе, как на территории РФ, так и заграницей, в различных сферах их деятельности, посредством аккумулирования страховых  платежей и выплат сумм по страховым  обязательствам, а также получение  прибыли на основе добровольного соглашения юридических и физических лиц, объединяющих свои средства путем выпуска акций.

Для достижения этой цели Росгосстрах осуществляет следующие виды деятельности:

1. Все виды имущественного страхования;

2. Проведение всех видов перестрахования и сострахования;

. Развитие различных видов деятельности, предотвращающих наступление страховых случаев и их последствий;

4. Инвестиционная деятельность в интересах развития системы страхования, расширения технических, а также региональных возможностей деятельности Росгосстрах, создания новых направлений деятельности для осуществления его уставных функций, повышения эффективности и стабильности договорных отношений Росгосстрах, экономических, производственных и коммерческих связей с партнерами, а также в целях развития инфраструктуры.

Будучи  универсальной страховой компанией, Росгосстрах стремится к постоянному расширению спектра услуг, предлагаемых своим клиентам. В марте-апреле 2008 г. компания получила очередную лицензию на право проведения 9 новых видов страхования, в начале 2009 г. - лицензию на 3 новых вида страхования. На сегодняшний день Росгосстрах предлагает частным лицам и корпоративным клиентам 92 вида добровольного и обязательного страхования. Эти постоянно действующие лицензии позволили компании значительно диверсифицировать ее страховой портфель.

Технологический процесс страхования в ООО Росгосстрах:

1.Риск - менеджмент (консультационная деятельность по вопросам технической и экономической безопасности крупных клиентов).

2.Аквизиция - поиск, привлечение клиентуры, налаживание долговременных связей с ней.

3.Андеррайтинг - отбор, оценка и принятие рисков на страхование.

4.Перестрахование.

5.Аварийное комиссарство (точная оценка сложных страховых случаев).

6.Рассмотрение и оплата страховых претензий.

2.2 Оценка объектов страхования

При заключении договора страхования объекта важно  правильно оценить его страховую  стоимость, поскольку в Гражданском  кодексе РФ (ст. 947 п. 2) установлено, что  страховая сумма не должна превосходить действительную стоимость недвижимости на день заключения договора страхования  недвижимости.

Натурально-вещественный и стоимостный анализ всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры  риска. Выделяют соответствующие группы риска, исходя из наиболее существенных признаков, которые служат мерой  и критерием оценки. Например, возраст (иногда вес и рост) человека на момент заключения договора личного страхования.

Дополнительно может проводиться предварительное  медицинское освидетельствование  с целью выявления опасных  заболеваний, которые могут вызвать  смерть или инвалидность страхователя сразу после заключения договора страхования. Сверяются данные объективных  показаний при медицинском освидетельствовании  с информацией декларации страхователя. При необходимости направляются запросы в лечебные учреждения. Результаты Оценки риска отражаются в статистическом учете АСК, ОВС, АСО и служат основой  для принятия решений страховщиком. Средняя величина рисковых обстоятельств  есть средний рисковый тип группы или средний тип риска. Например, возраст, профессия страхователя и  т.д. На практике используются несколько  методов Оценки риска.

Метод индивидуальных оценок применяют только в отношении  рисков, которые невозможно сопоставить  со средним типом риска. Страховой  агент делает произвольную оценку, где отражен его профессиональный опыт и субъективный взгляд. Внедрение  достижений научно-технической революции  в различные отрасли промышленности и сельского хозяйства, создание крупномасштабных объектов, имеющих высокую стоимость и уникальность технологий делают необходимым использование этого метода в виду отсутствия достоверных данных реализации риска в статистическом учете. В дальнейшем по фактическим результатам вносятся коррективы в произведенную Оценку риска. Метод средних величин предполагает исчисление средних арифметических по каждому выделяемому параметру риска. Далее определяется отклонение средней арифметической от фактически имеющегося параметра данного риска.

Метод процентов  представляет собой совокупность скидок и надбавок (накидок). К имеющейся  аналитической базе (например, балансовая стоимость объекта страхования, суммарные производственные мощности, вид технологического типа и т.д.) в зависимости от имеющихся положительных  или отрицательных отклонений от среднего рискового типа (типичности). Используемые скидки, надбавки (накидки) выражаются в процентах (иногда в промилле) от среднего рискового типа. Для Оценки риска важно располагать достоверной информацией в полном объеме. Неправильная организация статистического учета в АСО, АСК, ОСВ ведет к неточностям и ошибкам в Оценке риска. Только достаточно большая группа однородных объектов (страховая совокупность), за которой велось длительное статистическое наблюдение и учет, позволяют в страховании с достаточно высокой степенью достоверности констатировать вероятность ущерба и тем самым решить основной вопрос страхования. Практическая сторона Оценки риска может быть поручена страховщиком сюрвейеру, который ознакомившись с объектом страхования и проведя его тщательный и всесторонний анализ дает письменное заключение о целесообразности вступления в страховые правоотношения.

При этом задача сюрвейера при Оценке риска  сводится в конечном итоге к выявлению (идентификации) того, что это страховой  риск или нестраховой риск. Оценка риска может иметь место после наступления страхового случая и имеет целью подтвердить или опровергнуть существенные факты и обстоятельства его наступления, влекущие за собой ответственность страховщика по возмещению причиненного ущерба, исходя из ранее заключенного договора страхования. Эта работа по Оценке риска может быть поручена страховщиком аджастеру, который после глубокого и всестороннего анализа обстоятельств дела, дает заключение страховщику (констатирует, что это страховой случай).

Независимо  от мнения аджастера по факту и обстоятельствам страхового случая право окончательного решения о выплате и возмещении ущерба остается за страховщиком. При необходимости страховщик может назначить другого аджастера для перепроверки сомнительных фактов и обстоятельств.

2.3 Организационная структура бухгалтерии

Руководство бухгалтерией осуществляется главным  бухгалтером. Ему подчиняются его  заместители. Структура бухгалтерии, как и организации в целом, линейная. Главному бухгалтеру подчиняются  все остальные бухгалтера.

Согласно  учетной политике ООО «Росгосстрах»  бухгалтерский учет в Обществе ведется  с применением компьютерной технологии обработки учетной информации на основе программного обеспечения MBS Navision.

Для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных  учетных документах, для отражения  на счетах бухгалтерского учета и  в бухгалтерской отчетности ведутся  регистры бухгалтерского учета:

. Книга-Главная;

. Оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам;

. Кассовая книга.

Хозяйственные операции оформляются первичными документами  по формам, содержащимся в альбомах унифицированных форм первичной  учетной документации и утвержденным в установленном порядке.

Формы первичных  учетных документов, не предусмотренные  унифицированными формами, утверждаются внутренними распорядительными  документами Общества.

Формы первичных  учетных документов, утвержденные Обществом  на момент принятия настоящей Учетной  политики.

Обработка учетной информации на основе первичных  бухгалтерских документов осуществляется в соответствии с графиком документооборота на ПК (частично) и в регистрах  бухгалтерского учета.

2.4 Анализ страховых операций

Целью экономического анализа страховых операций является объективная оценка результатов  деятельности страховой компании, выявление  резервов укрепления страховой защиты и качества обслуживания страхователей.

Анализ  страховых операций является одним  из элементов управления страхованием и является базой для принятия управленческих решений.

В первой половине 2012 года можно ожидать стагнации  автострахования, во второй половине - его роста. Самым заметным итогом развития рынка страхования каско  автотранспорта стало значительное увеличение числа заключенных договоров  на 18% - до 4,1 млн. против 3,5 млн. в 2010 году. Средняя премия на договор изменилась совсем незначительно - с 39,9 до 40 тыс. рублей. В сегменте страхования за счет средств граждан она вовсе не изменилась и осталась на уровне 37,3 тыс. рублей. Уровень выплат по страхованию каско автотранспорта упал в 2011 году до 64% против 76% в 2010 году и 87% в 2009 году.

Итоги развития страхового рынка в 2011 году по основным сегментам:

Общий объем  собранной премии в 2011 года составил 1267,9 млрд. руб. (рост на 21,8% по сравнению  с 2010 годом), объем выплат - 888,4 млрд. руб. (рост на 15,6%). Увеличение премий по сравнению с 2010 годом наблюдается  во всех видах страхования. Выплаты  выросли во всех видах, за исключением  страхования жизни, имущества и  страхования предпринимательских  и финансовых рисков (Приложение1).

За счет средств населения в 2011 г. было собрано 319,9 млрд. руб. (рост на 18,9%), выплачено - 161,3 млрд. руб. (рост на 1%). Премии за счет юридических лиц выросли на 19,9% по сравнению с 2010 годом и составили 343,7 млрд. руб. Выплаты увеличились  на 6,1%, и составили 141,9 млрд. руб. Доля премий за счет средств граждан в общих сборах осталась на прежнем уровне - 48,2% (Приложение 2).

На рынке  продолжается сокращение числа действующих  компаний. На 31.12.2011 в России были зарегистрированы 572 страховые организации (Приложение 2). Концентрация страхового бизнеса растет. ТОП-10 компаний в 2011 года собрали 46,1% всех премий, на рынке добровольного страхования в сумме с ОСАГО (ДС+ОСАГО) - 58,0%. На рынке ДС+ОСАГО ТОП-10 страховщиков заключили 57,6% от общего количества договоров. Количество крупных страховщиков, собирающих более 1% от общего числа премий, выросло до 22 компании.

Компанией сформирован сбалансированный портфель страховых взносов. Страхование  имущественных интересов населения, связанное с обеспечением страховой  защиты собственности граждан и  возможным наступлением ответственности  за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, по-прежнему остается в числе приоритетных направлений  деятельности ОАО «Росгосстрах». Наиболее быстрыми темпами развивались операции по страхованию ответственности  индивидуальных владельцев транспортных средств.

Компания  постоянно проводит мероприятия, направленные на совершенствование структуры  портфеля по добровольному рисковому  личному страхованию. Активно развиваются  операции по добровольному страхованию  от несчастных случаев, как по корпоративным  отраслевым программам, так и по индивидуальным страховым контрактам.

 

 

Заключение

На основе проведенного исследования особенностей и тенденций российского страхового рынка можно сделать два основных вывода. Первый сформулирует работу страховой  организации в масштабе страны и  ее выхода на мировой рынок. Надо отметить, что страхование никогда не было явлением застойным и бесперспективным. Доказательством этого могут  служить высокие показатели рентабельности данной организаций и полное доверие  со стороны клиентов. Второй вывод  раскрывает особенность организации  «Росгосстрах»: восемьдесят четыре года на рынке страховых услуг - срок почтенный. Но в первую очередь, он говорит  о том, что крепкая команда  страховщиков состоялась, их тандем приносит положительные результаты, о чем свидетельствуют проведенные исследования.

Фирма является платежеспособной, заемные средства в виде долгосрочных кредитов и займов не привлекаются, что является положительным  фактором.

Поскольку рынок российского страхования  формируется, и конкуренция на нем  год от года ожесточается, Росгосстраху для сохранения лидирующих позиций  требуется большое количество высококвалифицированных  специалистов. Для этого необходимо создание структур, занятых подготовкой, обучением и развитием персонала.

Для более  быстрого принятия управленческих решений, необходимо повысить уровень информационной обеспеченности. В связи с этим необходимо приобрести специальные  программы по учету страховых  операций.

В Филиале  ООО Росгосстрах объем поступления  страховых платежей за счет увеличения средней страховой суммы на один договор и соответственно увеличивается  ответственность филиала перед  клиентами. Само увеличение объема поступления  страховых платежей еще не свидетельствует  о хорошей работе фирмы. Так как  в то же время происходит уменьшение количества договоров по традиционным видам страхования.

На снижение количества договоров страхования  повлияли такие факторы, как падение  жизненного уровня населения, несвоевременная  выплата заработной платы, пенсий, система  взаимных неплатежей.

Положительным в работе фирмы является то, что, несмотря на значительное увеличение страховой суммы, страховой тариф  не увеличивается. Это означает, что  страховая фирма, принимая на себя все  большую ответственность, не увеличивает  цену за свои услуги.