Отчет по практике ОАО СК"Альянс"

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение…………………………………………………………………….3

1. Общая характеристика ОАО СК «Альянс»……..………………….…...5
2. Регулирование деятельности страховой организации………………….8
3. Бухгалтерская отчетность организации………………………………..12
4. Анализ денежных потоков……………………………………………….13
5. Анализ страховой деятельности по видам страхования………………17
6. Анализ налоговых платежей……………………………………………29
7. Анализ инвестиций……………………………………………………….21
8. Изучение правил страхования, страховых договоров………………….22
9. Изучение страховых тарифов по различным видам страхования……..23
10. Порядок хранения денежных средств на расчетном счете, в кассе…..24
11. Анализ формирования и использования страховых резервов……….25
12. Порядок расчетов со страхователями по начислению страховых взносов и выплате страховых возмещений……………………………...26
13. Финансовая политика ОАО СК «Альянс»………………..…………….27

Заключение………………………………………………………………………29

Список использованной литературы………………………………………….30

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Страхование — система  страховой защиты от возможного наступления  различного рода рисков. Оно представляет собой одну из наиболее динамично развивающихся сфер бизнеса в Российской Федерации. Объемы страховых операций неуклонно возрастают, а страховые организации играют в экономике все более значимую роль.

Страхование удовлетворяет  одну из основных потребностей человека - потребность в безопасности и имеет многовековую историю развития. В условиях рыночной экономики широко раскрываются его возможности, связанные с созданием накоплений юридических и физических лиц, что повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации и позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.

Страхование затрагивает  интересы и физических, и юридических  лиц. Убытки, причиненные им пожарами, авариями, стихийными бедствиями, а  также возможный ущерб, нанесенный третьим лицам, должны возмещаться  ими самостоятельно. Создание для  этих целей запасов и накоплений, с одной стороны, отвлекает средства из оборота у предприятий и  снижает уровень жизни у граждан, а с другой стороны, их может оказаться  недостаточно. Поэтому такая защита имущественных интересов является малоэффективной. Страхование позволяет сгладить последствия неблагоприятных событий, создать накопления денежных средств к определенному сроку или событию, а также обеспечить бесперебойность производства.

Целью учебной практики по страхованию является изучение современного состояния и основных закономерностей развития рынка страхования в России на основе выявления основных проблем рынка ценных бумаг.

Актуальность данной темы исследования неоспорима, поскольку страхование являются необходимым элементом в рыночной инфраструктуре любого государства.

Теоретическую базу отчета по практике составили законодательные и  нормативные акты, инструктивные  материалы, учебные пособия, материалы научных конференций и семинаров по исследуемой проблеме.

В процессе исследования использовались также статистические материалы  Госкомстата РФ, публикации в средствах  экономической, научно-технической  и массовой информации, а также  информация, предоставляемая в системе  Интернет.

Практическим материалом работы послужили  финансовая, статистическая отчетность, аудиторское заключение, первичные  документы, данные бухгалтерского и  налогового учета ОАО СК «Альянс».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Общая характеристика ОАО СК «Альянс»

Allianz – это один из крупнейших финансово-страховых концернов, который уже более 120 лет обеспечивает надежной страховой защитой миллионы клиентов по всему миру. В 2011 году было принято решение о слиянии трех российских компаний Группы Allianz – РОСНО, Прогресс-Гаранта и САК Альянс, и сегодня преимущества прямого сотрудничества с глобальным страховым лидером может по достоинству оценить каждый, выбравший Allianz для защиты своих интересов в страховании. На протяжении многих лет одно из самых авторитетных российских рейтинговых агентств Эксперт РА присваивает СК Альянс наивысший рейтинг надежности А++ Исключительно высокий рейтинг надежности. Помимо ОАО СК «Альянс», основу деятельности которого составляет прямое страхование иное, чем страхование жизни, в Группу Альянс входят также его дочерние общества:

- страховая компания СЗАО «Медэкспресс», в основном специализирующаяся на предоставлении услуг  по добровольному медицинскому страхованию;

- ОАО «РОСНО-МС», специализирующееся на обязательном медицинском страховании;

- ОАО «Альянс Инвестиции»;

- ОАО «Моя Клиника»;

- медицинский центр ООО «Прогресс-Мед»;

-  НПФ «Альянс»;

-ООО СК «Альянс Жизнь»

- дочерняя страховая компания в Украине – ОДО «Альянс Украина».

Открытое акционерное общество Страховая компания «Альянс», в дальнейшем именуемое «Общество», является правопреемником Открытого акционерного общества Страховая компания «РОСНО» зарегистрированного Московской регистрационной палатой 14 января 1992 года. В распоряжении ее клиентов более 130 программ обязательного и добровольного страхования. Региональная сеть ОАО СК «Альянс» насчитывает 92 филиала, 2 представительства и 500 офисов продаж, которые объединены в 8 территориальных дирекций, а также около 50 тысяч предприятий и организаций – клиенты компании и около 12% населения России ( 17 миллионов человек) выбрали Альянс. Уставный капитал ОАО СК «Альянс» составляет около 5861220тыс рублей, собственные средства 9099815 тыс. рублей, страховые резервы 21950490 тыс. рублей. Капитал компании на 100% состоит из собственного акционерного капитала, что обеспечивает дополнительную финансовую надежность и устойчивость. Общество действует в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах»,  иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и настоящим Уставом.

Согласно уставу организации, общество создано для осуществления страховой  деятельности и для страховой  защиты интересов юридических и  физических лиц. Для достижения этих целей Общество осуществляет следующие  виды деятельности:

- проведение всех видов страхования,  перестрахования и сострахования;

- осуществление инвестиционной  деятельности с целью развития  страхования и расширения потенциальных  коммерческих возможностей Общества, а также создания новых благоприятных  условий для достижения его  уставных целей, повышения финансовой  устойчивости, конкурентоспособности  и инвестиционной привлекательности  Общества;

- организация и проведение благотворительных  акций в отношении социально  незащищенных групп населения; 

- выдача банковских гарантий.

Основная деятельность ОАО  СК «Альянс» – оказание страховых услуг. Компания работает на основе лицензий на осуществление страховой деятельности, выданных Министерством финансов Российской Федерации. Перечень страховых услуг, предоставляемых Группой, включает в себя страхование имущества, страхование ответственности, медицинское страхование, страхование от несчастного случая, страхование жизни и перестрахование.

Акционер компании – New Europe Holding GMBH, подразделение ведущего международного страховщика Allianz SE, объединяющее компании в Центральной и Восточной Европе.

В 2012 году в связи с  интеграцией трех компаний основной акцент в развитии компании был сделан на сохранении и улучшении качества объединенного портфеля. Диверсификация и повышение прибыльности портфеля стали основными направлениями  развития компании в ушедшем году и обеспечили базис для роста  в 2013 году. Верность выбранной стратегии  подтвердили результаты работы компании в 1-м квартале 2013 года, по итогам которого Альянс продемонстрировал уверенный  рост сборов. Общий объем страховых премий (взносов) в 2012 году составляют 25595848тыс. руб., а общий объем страховых выплат – 15460358 тыс. рублей. Партнеры компании по перестрахованию – Swiss Re, Hannover Re, Gen Re, Mapfre Re, Allianz, крупнейшие российские перестраховочные компании, а также брокерские агентства корпорации Lloyd’s.

Allianz Евразия объединяет бизнес концерна Allianz SE в России и странах СНГ (Украина). Существующая организационная структура позволяет оптимально сочетать финансовую мощь глобального финансового игрока со знанием особенностей местных рынков. Компании, входящие в состав Allianz Евразия, обеспечены доступом к передовым технологиям Allianz в страховании, управлении активами и пенсионному обеспечению. Принадлежность к семье Allianz также предполагает соответствие высоким международным стандартам в области обслуживания клиентов, прозрачности бизнеса, поддержания финансовой стабильности, корпоративной культуры.

 

 

 

2. Регулирование деятельности страховой организации

Страховая компания как часть  финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования. Государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной политики,  
принятия отдельных законов, закрепляющих порядок и условия  
страхования, рассмотрения возникающих споров, а также устанавливающих с учетом интересов граждан и юридических лиц  
обязательные виды страхования. 

Нормативно-правовая база страховой  деятельности в РФ включает общее  законодательство, специальное законодательство, подзаконные акты и ведомственные  нормативные документы.

Общее законодательство охватывает общие правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, включая и страховщиков.  
Специальное законодательство включает законы, Указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации по вопросам страхования. Ведомственные нормативные документы представлены актами федеральных органов исполнительной власти, в том числе – актами органа страхового надзора. 
В числе указанных выше источников:

1) Конституция Российской  Федерации − правовой документ, имеющий наивысшую юридическую  силу (принята 12 декабря 1993 г.);

2) Законы Российской Федерации  и Федеральные законы, в том  числе:

2.1) Гражданский Кодекс РФ, часть вторая, глава 48 «Страхование»  (принят Государственной Думой 22 декабря 1995 г., введен в действие 1 марта 1996 г.). В нем сформулированы общие положения о формах страхования, договорах страхования, правах и обязанностях субъектов страховых отношений; об интересах, страхование которых не допускается; о последствиях наступления страхового случая; об основаниях по освобождению страховщика от выплаты страхового обеспечения и страхового возмещения; о перестраховании, взаимном государственном страховании и др.;

2.2) Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. 30.11.2011).

2.3)Федеральный закон от 24.11.1996 №132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» (ред. от 01.07.2011).

2.4) Федеральный закон от 24.07.1998 №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

2.6) Федеральный закон от 25.04.2002 №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств» (ред. от 30.11.2011).

2.7) Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» (ред. 03.12.2011).

2.8) Федеральный закон  от 27.07.2010 №225-ФЗ «Об обязательном  страховании гражданской ответственности  владельца опасного объекта за  причинение вреда в результате  аварии на опасном объекте» (ред. 19.10.2011).

2.9) Федеральный закон от 29.11.2011 «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (ред. 03.12.2011) и другие законодательные и нормативные правовые акты.

3) Нормативные правовые  акты Министерства финансов РФ и акты органа страхового надзора, в том числе методики, правила, административные регламенты. Среди них:

3.1) Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 №90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» (ред. от 08.02.2012)

3.2) Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 г. №51н «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (ред. от 08.02.2012).

3.3) Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 №100н «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» (ред. от 08.02.2012).

3.4) Приказ Минфина РФ от 16.12.2005 № 149н. «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» (ред. от 08.02.2012).

3.5) Приказ Минфина РФ от 09.04.2009 №32-Н «Об утверждении порядка формирования резервов по страхованию жизни».

3.6) Распоряжение Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 08.07.1993 № 02-03/36 «Об утверждении методик расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования». 
Регулирование страховой деятельности Федеральной службы страхового надзора.

Страховой надзор осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Основные функции страхового надзора включают:

1) принятие решений о выдаче или отказе в выдаче лицензий, об аннулировании, ограничении, приостановлении, восстановлении действия и отзыве лицензий;

2) выдача и отзыв квалификационных аттестатов;

3) ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела реестра объединений субъектов страхового дела;

4) осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности;