Особенности страхования юридических лиц

Скидка за непрерывность страхования  представляется предприятиям, которые  без перерыва страховали имущество  и в течение нескольких лет  не получали возмещения. На скидку могут  рассчитывать и предприятия, здания, сооружения и другое имущество которых  соответствует требованиям пожарной безопасности, изложенным в нормативных документах.

Основанием для расчета суммы  ущерба, причиненного страховым случаем, служат данные, зарегистрированные в  страховом акте. Этот ущерб определяется:

а) при гибели или хищении имущества – в размере страховой стоимости погибшего (за вычетом имеющихся остатков, годных для дальнейшего использования) или похищенного имущества;

б) при повреждении имущества  – в размере затрат на его восстановление либо в размере потери соответствующей части стоимости, если имущество не будет восстанавливаться. При этом в затратах на восстановление учитываются расходы на приобретение материалов и запасных частей для ремонта (за вычетом скидок на износ заменяемых в процессе ремонта узлов, агрегатов, деталей), их транспортировку к месту проведения ремонтных работ и по оплате этих работ. В величину ущерба также обычно включаются целесообразно произведенные расходы по спасанию имущества, предотвращению увеличения ущерба и приведению поврежденного имущества в порядок после страхового случая. Однако дополнительные затраты, вызванные срочностью проведения работ, усовершенствованием или изменением прежнего состояния имущества и другие, не обусловленные данным страховым случаем, при определении размера ущерба во внимание не принимаются.

По данному виду страхования, как  правило, не подлежат возмещению убытки:

1. происшедшие вследствие событий, неизбежных в процессе работы или естественно вытекающих из нее (коррозии, гниения, физического износа или других естественных процессов изменения свойств отдельных предметов);
2. причиненные застрахованному имуществу в результате его обработки огнем, теплом или иного термического воздействия на него с целью переработки или в иных целях;
3. происшедшие из-за дефектов в имуществе, которые имели место до заключения договора. Условия страхования могут содержать и более широкий перечень не возмещаемых страховщиком убытков.

2.2. Проблемы развития страхования имущества юридических лиц

Услугами страховщиков пользуется, по разным оценкам, все еще лишь 5-15% граждан, а юридические лица страхуют имущество на сумму, не превышающую в совокупности 5% его общей стоимости. Так что, несмотря на высокие темпы роста объемов страховых операций, основной проблемой по-прежнему остается невысокий уровень развития страхования в стране.

Данные социологических опросов  свидетельствуют, что причины отказа от заключения договоров следующие:

•         недоверие к страховым компаниям, их невысокая надежность, подкрепленная опытом общения со страховщиками, их недобросовестность (в разных опросах 23-53% опрошенных);
• отсутствие финансовых возможностей или объектов для страхования (18-47% опрошенных);
• не видят смысла в страховании, не хотят тратить на него деньги, не осознают опасностей, которые им угрожают, от 15 до  36% опрошенных;
• высокая цена страховых услуг (20-22%);
• недостаточность информации (от 7 до 29%)¹.

Важно отметить, что мало кто из респондентов называл такие причины, которые сами страховщики приводят как чуть ли не основные среди тех, которые мешают развитию страхования, а именно: недостаточное внимание государства к вопросам страхования, отсутствие налоговых льгот по страховым операциям, недостаточный уровень развития законодательства о страховании. Не отрицая важности и необходимости принятия многих мер для исправления положения, появляются сомнения в том, что только с их помощью, без  существенных изменений в тех областях, на которые указывают участки опросов, удастся существенно повысить уровень развития страхования в стране.

Об уровне доверия  к страховщикам даёт представление социологический  опрос, проведённый среди слушателей РЭА им. Г.В. Плеханова, получающих второе высшее финансово-экономическое образование. Им был задан вопрос о причинах их недоверия к страховым компаниям. Ответы на него оценивались по пятибалльной системе:

1. сомнения в выполнении страховщиками своих обязательств-4,35;
2. негативный опыт респондентов относительно выполнения страховыми компаниями своих обязательств-4,13;
3. общее недоверие к финансовым структурам-4,09;
4. низкое качество страховых продуктов-3,68;
5. отсутствие должного государственного контроля за деятельностью страховых компаний-3,57;
6. финансовые потери населения в Госстрахе при переходе к рыночной экономике-3,43;
7. массовый отзыв лицензий у страховых компаний-3,36;
1. низкий уровень обслуживания клиентов сотрудниками страховщиков-3,16²

Перечень открывают причины, так  или иначе связанные с сомнением  относительно желания или возможности  страховщиков выполнять свои обязательства  перед клиентом. Причиной недоверия бывает и низкое качество продуктов, что проявляется, прежде всего, тогда, когда страхователь предъявляет страховщику требования о страховой выплате, и зависит в основном от того, как страховщик реагирует на данное требование. В основе недоверия к страховщикам лежат реальные проблемы, которые возникают у потребителей страховых услуг в процессе рассмотрения вопросов, связанных с осуществлением страховых выплат.

Общение как с сотрудниками страховых  организаций, так и с их клиентами  показывает, что страховщики часто требуют от страхователей представления многочисленных документов, сбор которых  сопряжен со значительными затратами времени и сил, нередко пытаются оттянуть выплаты страхового возмещения, стремятся снизить его размеры, ищут поводы для отказа в страховых выплатах на формально законных основаниях: это осуществление страховых выплат по случаям похищения имущества только после закрытия уголовных дел, возбужденных по данным фактам; расчет величины ущерба в случаях повреждения застрахованного имущества с учетом скидок на износ заменяемых в процессе ремонта деталей исходя из наиболее выгодных для страховщиков норм; предъявление к страхователям требований представить различные документы, которые вполне могли бы собрать и сами сотрудники страховой организации, и т.д.  Даже если страховщики отказывают в страховой выплате или снижают ее размер вполне справедливо, основываясь на условиях договора или правилах страхования, недовольство страхователей вызывает тот факт, что при заключении договоров страховые агенты или сотрудники страховщика не всегда обращают внимание страхователей на те условия страхования, которые ограничивают их возможность получить страховое возмещение или уменьшают его сумму.

       Значительная  часть страховых организаций  и их сотрудников убеждена, что главной задачей является заключение договоров страхования, а страховые выплаты ухудшают финансовые результаты деятельности страховщика, а потому их следует максимально ограничивать. Но в таком случае вполне адекватной оказывается и реакция потенциальных страхователей, отказывающихся заключать договоры страхования из-за недоверия страховщикам. При этом неизбежно негативное отношение к страхованию вообще переносится и на страховые компании, добросовестно выполняющие свои обязательства.

Второй по важности причиной отказа от страхования потенциальные потребители  страховых услуг называют высокую  сравнительно с их финансовыми возможностями  его цену. Действительно, невысокий  уровень доходов большинства  российских граждан и организаций  ограничивает их возможности. Можно надеяться, что повышение этого уровня приведет и к росту объема страховых операций.

Одной из приоритетных задач развития страхования имущества юридических  лиц является обеспечение страховой  защиты крупных промышленных, транспортных, энергетических и других объектов общегосударственного значения. В настоящее время уровень страхового обеспечения на отдельных предприятиях данного сектора российской экономики сильно различается. Компании, имеющие значительные финансовые возможности, создают собственные страховые организации (кэптивы), которые организуют их страховую защиту (в первую очередь это касается отраслей топливно-энергетического комплекса. Остальные же предприятия особенно те, чья деятельность не связана с зарубежным бизнесом, редко прибегают к страхованию или используют его в недостаточных масштабах, стремясь сэкономить на уплате страховых взносов или просто не ощущая потребности в страховании.

Серьезной проблемой, ограничивающей возможности российских страховщиков в страховании объектов с высокой страховой стоимостью, является их невысокая капитализация.  Невысокие размеры капитала как отдельных страховых организаций, так и всего страхового рынка страны приводят к тому, что значительная часть страховых обязательств, а следовательно, и страховой премии передается в перестрахование, в том числе зарубежным перестраховщикам. Для обеспечения роста капитализации отечественных страховщиков представляется целесообразным дифференцировать требования к величине их капитала в зависимости от видов деятельности и, в частности, повысить величину минимального уставного капитала для страховых организаций, проводящих операции по таким видам страхования, в которых объекты имеют высокую страховую стоимость.

Весьма распространена точка зрения, что одним из стимулов для организаций и предприятий шире использовать страхование является расширение их возможностей включать уплачиваемые страховые взносы в затраты на производство продукции. Однако относить все расходы предприятий на уплату страховых взносов на себестоимость продукции преждевременно, поскольку это приведет к расширению практики использования страхования для минимизации налогооблагаемой базы.

В соответствии со ст. 935 ГК РФ в случаях, предусмотренных законом или  в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать имущество. Данная статья является основой для формирования законодательства о страховании государственного и муниципального имущества.

Государство остается крупным собственником, владеющим значительным объемом  материальных ценностей. В связи  с этим при решении вопросов, связанных  с эффективным использованием государственной собственности, немаловажное место должна занять и организация ее страхования. Весьма актуальной проблемой является принятие программы страхования рисков, связанных с функционированием государственных предприятий и организаций, в которой следовало бы разработать принципы осуществления такого страхования, определить субъекты, объекты и страховые риски, подлежащие страхованию, выработать подходы для отбора страховщиков, которые могли бы проводить такое страхование. В частности, весьма перспективным является страхование государственного и муниципального имущества, предприятий, находящихся в государственной собственности, унитарных предприятий.

Актуальной проблемой остается также обеспечение эффективным  страхованием аграрного сектора  экономики, как в наибольшей мере зависящего от природных условий.

Большие масштабы ущерба в сельском хозяйстве и невысокий уровень  доходов приводит к тому, что размеры  страховых взносов, как правило, значительно превышают возможности  хозяйств уплачивать их за счет собственных средств. Особенно крупные расходы приходится нести хозяйствам по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, на которые приходится более 90% всех убытков, наносимых товаропроизводителям неблагоприятными природно-климатическими условиями. Достаточно сказать, что затраты на страхование урожая отдельных сельскохозяйственных культур могут превышать 10% стоимости застрахованного урожая.

В таких условиях многие хозяйства  вынуждены отказываться от заключения договоров страхования: в настоящее  время договоры страхования имеют примерно 15% крупных сельскохозяйственных производителей.

В связи с вышесказанным возникает  объективная необходимость в  государственной поддержке страхования  урожая сельскохозяйственных культур  в виде финансирования за счет средств  бюджета части затрат на проведение данного страхования. Осуществление такой поддержки предусмотрено Федеральным законом «О государственном регулировании агропромышленного производства» №100 от 14 июля 1997 г., которым на страхование выделяется часть средств федерального бюджета, направляемых на поддержку и развитие агропромышленного производства.

В результате:

1. Средства из бюджета будут  направляться непосредственно хозяйствам, понесшим убытки, минуя страховые  организации;

2. Эти средства будут израсходованы  только после фактического причинения хозяйствам убытков и документального их оформления;

3. Величина выплат из бюджета  не будет зависеть от размеров  тарифных ставок, применяемых при  заключении договоров страхования,  а потому отпадет необходимость  особого их регулирования.

Заключение

Страхование затрагивает  интересы и физических и юридических  лиц. Убытки, причиненные им пожарами, авариями, стихийными бедствиями, а  также возможный ущерб, нанесенный третьими лицами, должны возмещаться  ими самостоятельно. Создание для этих целей запасов и накоплений, с одной стороны, отвлекает средства из оборота у предприятий и снижает уровень жизни у граждан, а с другой стороны, их может оказаться недостаточно. Поэтому такая защита имущественных интересов является малоэффективной.

Страхование позволяет  сгладить последствия неблагоприятных  событий, создать накопления денежных средств к определенному сроку  или событию, а также обеспечить бесперебойность производства.

Из всего вышеизложенного  следует, что суть главного принципа имущественного страхования – возмещение ущерба – состоит в том, что после его наступления страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был непосредственно перед ущербом. Ущерб возмещается в фактически доказанных размерах и в пределах страховой суммы.