Особенности страхования юридических лиц

Реферат

по дисциплине «Страхование»

на тему: Особенности  страхования юридических лиц

 

Введение

 

В условиях рынка весьма актуальным является обеспечение страховой  защиты имущества предприятий и  организаций всех форм собственности. Страхование выступает также гарантом имущественных интересов граждан, что имеет социальную значимость. Объем собираемых взносов выводит имущественное страхование в ведущие отрасли.

Состояние и перспективы  имущественного страхования непосредственно  зависят от экономического положения страны, денежных доходов и уровня жизни населения, наличия развитой сети страховых компаний, имеющих устойчивое финансовое обеспечение и предлагающих широкий ассортимент страховых услуг. Пора отказаться от стереотипов негативного отношения к приобретению страховых полисов каждым субъектом хозяйствования, гражданином, семьей.

Рынок активизирует и  по-новому востребует буквально все  экономические инструменты, а также  предопределяет роль страхования. Различного рода риски присущи практически  всем процессам и явлениям, происходящим в обществе. При этом количество, вероятность и последствия наступления событий, несущих нежелательный результат, значительно возрастают. Без риска невозможна любая коммерческая деятельность. Высокая степень риска ограничивает инвестиционную и предпринимательскую активность, снижает темпы производства, приводит к утрате позиций на рынке.

В условиях непредсказуемости  возникновения рискованных ситуаций и их возможных последствий выработалась практика возмещения материального  ущерба путем его рассредоточения между заинтересованными лицами. Это выгоднее, чем каждому отдельному субъекту в целях возмещения ущерба создавать материальные и денежные накопления, равные стоимости его имущества и средств к существованию.

У страхования особая экономическая задача: обеспечить находящемуся под угрозой рисковых событий физическому или юридическому лицу покрытие потребности в деньгах на основе взаимного уравнивания в рисках. С этой целью за счет страховых взносов создается страховой фонд, из которого возмещается ущерб участникам страхования.

Специфичность финансовых отношений в страховом деле заключается  в вероятностном, солидарном, эквивалентном  и замкнутом их характере. Вероятностный  характер обусловлен непредсказуемостью возникновения рисковых ситуаций непредвиденностью размеров ущерба от них, а замкнутость означает получение страховых возмещений и страховых обеспечений участниками страхования (страхователями).

В круг основных задач  страхового дела, обеспечивающих его  стабильность и финансовую устойчивость, входит:

а) формирование страхового фонда за счет страховых взносов  физических и юридических лиц;

б) возмещение понесенного  ущерба;

в) предотвращение убытков  путем проведения предупредительных  мероприятий;

г) смягчение понесенного  ущерба или снижение его размеров путем поощрения эффективного действия лиц, участвующих в ликвидации последствий рисковых событий.

Перечисленное определяет специфику страхового дела.

Значимость и место  страхования в экономике диктуются  самой сущностью страхования  — экономической защитой интересов собственников, а также масштабами его развития, позволяющими аккумулировать денежные средства в больших объемах.

Следовательно, страхование, выступая важным рычагом оптимизации  и управления риском, является фактором стабилизации и развития экономики.

 

 

Оглавление

 

 

 

1. Имущественное страхование: понятие  и экономическая сущность

 

Имущественное страхование представляет собой систему отношений между  страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных  интересов страхователя, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом, а также его иными имущественными интересами. Суть имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая, в покрытие рисков:

• гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;
• неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим внешним причинам (страхование предпринимательских рисков).

Имущественное страхование охватывает практически все виды имущества юридических и физических лиц:

-- здания  (производственные, административные, социально-культурного назначения  и общественного пользования);

-- сооружения (башни, мачты, агрегаты  и иные производственно-технологические  установки);

--  оборудование (коммуникации, аппараты, силовые машины и т.п.);

-- жилые строения (дома, дачи, садовые  и летние домики, базы отдыха);

-- хозяйственные постройки (гаражи, склады, крытые площадки и т.п.);

-- отдельные помещения (квартиры, комнаты, офисы и т.п.);

-- транспортные средства (наземные, водные, воздушные);

-- объекты незавершенного строительства;

-- продукция, товары, сырье, материалы  и т.п.);

-- инвентарь;

-- мебель;

-- предметы интерьера, отделки;

-- электробытовые приборы (телевизоры, компьютеры, холодильники, стиральные машины и т.п.);

-- предметы домашнего обихода  и личного пользования;

-- животные (сельскохозяйственные, домашние, экзотические);

-- многолетние насаждения;

-- другое имущество (по желанию  страхователя).

Как правило, не принимается на страхование следующее имущество юридических лиц: наличные деньги и ценные бумаги; нематериальные активы; документы и деловые книги; мосты, дамбы, плотины; асфальтовые и бетонные дороги, тротуары, площадки.

Страховыми компаниями не принимаются  на страхование принадлежащие физическим лицам наличные деньги, ценные бумаги, рукописи, фотографии, документы, макеты, комнатные растения, саженцы, беспородные кошки и собаки, аквариумы, комнатные птицы, а также имущество, находящееся в местах общего пользования.

Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Имущественное страхование по своей  сущности является страхованием от убытков. И в отличие от личного страхования  ограниченность сроков страхования  не позволяет иметь большие резервы. Поэтому страховые компании держат данные резервы в наиболее ликвидных вкладах.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации  особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так  и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого  и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Особенность имущественного страхования  заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения вреда имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Страхование имущества юридических лиц

2.1. Особенности страхования имущества юридических лиц

Страхователями могут быть предприятия, организации любой организационно-правовой формы, а также лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица. Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом. Поэтому условия страхования могут предусматривать возможность страховой защиты не только имущества, принадлежащего предприятию, но и материальных ценностей, полученных по договору аренды, лизинга или принятых  для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т.п. Обычно на страхование принимаются следующие виды имущества: здания, сооружения, отдельные помещения, хозяйственные постройки, инженерное и производственно-технологическое оборудование, инвентарь, технологическая оснастка, предметы интерьера, мебель, обстановка, товарно-материальные ценности.

По желанию страхователя может  быть заключено выборочное страхование  какого-либо вида имущества (например, зданий) или даже отдельных объектов этого вида (одного здания).

На страхование не принимаются  предметы, не имеющие стоимостной  оценки (рукописи, чертежи, планы и  т.д.), а также имущество, страховая  зашита которого производится по специфическим условиям страхования (средства транспорта, сельскохозяйственные животные). Как правило, по основному договору не подлежит страхованию и особо ценное имущество (наличные деньги, драгоценные металлы и камни, коллекции и произведения искусства, ценные бумаги). Однако это не исключает возможности заключения особого соглашения на страхование перечисленных ценностей как дополнения к основному договору.

Обычно имущество считается  застрахованным только в тех помещениях или на том земельном участке, которые указаны в договоре страхования (место страхования). Если застрахованное имущество изымается с места страхования, страховая защита прекращается.

Страхование имущества юридический  лиц проводится на случай уничтожения  или повреждения его в результате следующих страховых событий: а) пожара; б) стихийных бедствий и действия природных сил (землетрясения, наводнения, урагана, оседания и просадки грунта, оползня, действия подпочвенных вод, затопления); в) удара молнии; г) взрыва газа, котлов, машин, аппаратов и т.п.); д) действия воды (аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем, проникновения воды из соседних помещений); е) падения пилотируемых летательных объектов, их частей); ж) боя стекол, витрин и др. Кроме того, материальные  ценности могут быть застрахованы на случай их кражи со взломом и других противоправных действий третьих лиц. Правила страхования могут предусматривать и иной состав страховых событий. Но в любом случае страхователю обычно предоставляется возможность выбора перечня рисков (одного, нескольких или всех), от которых он хотел бы застраховаться.

Для зданий, сооружений, отдельных  помещений и хозяйственных построек страховая стоимость определяется в размере стоимости строительства  объекта, аналогичного принимаемому на страхование, с учетом износа, а для оборудования – исходя из суммы, необходимой для приобретения предмета, аналогичного застрахованному, также за вычетом износа. По товарно-материальным ценностям собственного производства страховая стоимость равна издержкам производства, необходимым для их изготовления, но не выше продажной цены, а по покупным ценностям – стоимости их приобретения.

Поскольку наличие товарных и иных запасов постоянно меняется, стороны  при заключении договора страхования  устанавливают предварительную оценку материальных ценностей. Для этого используются следующие способы определения страховой стоимости:

1. по остатку на дату, предшествующую заключению договора;
2. по среднему остатку.

В первом случае за страховую принимают  стоимость имущества по учетным данным предприятия на дату, предшествующую заключению договора страхования. При втором способе страховая стоимость определяется в размере средней величины фактических остатков ценностей, исчисленной за определенный истекший период (6 месяцев, 12 месяцев и т.д.).

После заключения договора страхователь в течение срока его действия периодически (обычно ежемесячно) информирует  страховщика о фактическом наличии  и стоимости ценностей. На основании  этих данных производится уточнение  размера страховой стоимости, страховой суммы и премии, подлежащей уплате страхователем. Страховая сумма определяется отдельно по каждому объекту или совокупности объектов (группам, категориям имущества). Она может быть установлена в размере полной (100%) страховой стоимости имущества либо в определенной доле (проценте) этой стоимости. В последнем случае все конкретные объекты, относящиеся к данной группе имущества, считаются застрахованными в такой же доле (проценте) от их стоимости. В период действия договора страхователь может увеличить размер страховой суммы в пределах страховой стоимости имущества с уплатой дополнительной премии. Такая же возможность предоставлена страхователя и в случае роста стоимости застрахованного имущества (его капитального ремонта или модернизации, повышения цен и т.д.).

По страхованию имущества от огня и других опасностей страховая  премия исчисляется по ставкам, установленным  по отдельным рискам (пожар, взрыв, аварии и т.п.). Эти ставки дифференцированы в зависимости от отрасли и  вида производства, назначения имущества, условий пожарной безопасности, сохранности имущества и других факторов. Правила страхования могут предусматривать предоставление скидок с суммы исчисленной страховой премии. Это скидки за заключение договора с франшизой, за непрерывность страхования в течение ряда лет, за соответствие имущества требованиям пожарной безопасности и некоторые другие. В первом случае страхователь вправе выбрать размер собственного участия в возмещении ущерба (франшизу) с соответствующим снижением суммы страховой премии.