Организация страхования в украине в условиях перехода к рынку

В последние годы из-за того, что нет механизма сохранения средств от инфляционных процессов и из-за несовершенства системы налогообложения, развитие долгосрочного страхования жизни сведено на нет. Доля страхования жизни, которая является основным источником инвестиционных возможностей страхового комплекса, составляет всего лишь 1,6% от общих поступлений.

Задержка с законодательным  урегулированием долгосрочного страхования жизни является причиной потери страной десятков миллиардов гривен. Противодействием этому явлению может стать механизм, согласно с которым страховщики Украины, которые имеют лицензии на осуществление страхования жизни, должны принимать платежи и создавать резервы будущих выплат в СКВ. В случае если платежи принимаются в национальной валюте, с целью недопущения обесценивания резервов будущих выплат, следует дать право страховым компаниям конвертировать и резервировать их в СКВ. Созданные таким образом резервы будущих выплат могли бы стать мощным источником инвестиций в развитие национальной экономики. Вследствие этого отпала бы необходимость перекачивать деньги за рубеж.

Как известно, Закон Украины «О страховании» ограничивает инвестиционную деятельность страховых компаний. Они могут инвестировать временно свободные средства только в акции, банковские депозиты, облигации внутреннего государственного займа. Свободные средства резервов из страхования жизни могут быть использованы для выдачи долгосрочных инвестиционных кредитов.

По мнению доцента Татьяны Гарматий, более эффективному развитию страхования жизни могло бы способствовать исключение из Закона «О страховании» нормы, согласно которой страховщики, которые получили лицензию на определенный вид страхования, не имеют права заниматься другими его видами. Это ограничение вредит как страховщикам, так и страхователям.

Резервы страхования жизни, как долгосрочные финансовые ресурсы, должны формироваться за счет повышения доходов и уменьшения налогообложения физических лиц. Привлекательность страхования жизни, заметно вырастет при освобождении от налогов и сборов физических лиц, которые вложили деньги в этот вид личного страхования.

Экономически правильным было бы освобождение от налога той части доходов страховщика, которую он получает от инвестиционной деятельности, и которую он направляет на выплату страхователям.

На страховом рынке Украины одной из проблем является нехватка единой информационной сети его участников. Несовершенна и информационная база данных про развитие отдельных видов имущественного и личного страхования, а также страхования ответственности.

Для характеристики развития страховой деятельности используют ограниченное количество абсолютных показателей, к которым относятся страховые платежи, страховые премии, страховые выплаты, количество действующих договоров страхования. Названные показатели публикуются в разрезе добровольного, имущественного и личного страхования и страхования ответственности.

Это подтверждает, что практически невозможно обобщить показатели развития отдельных видов имущественного страхования (страхования транспортных средств, грузов, домашнего имущества граждан и т.д.). Практически нет обобщенных показателей развития по Украине страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Такое положение информационной базы данных не способствует проведению качественного анализа тенденций развития страхового рынка Украины.

Рассмотренные меры должны повлиять на более эффективное развитие страхового рынка нашей страны, и, таким образом, усовершенствовать экономические отношения рыночного направления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Конкуренция на украинском  страховом рынке

 

В условиях рыночной трансформации экономики Украины происходит становление страхового рынка, который является организационной средой страховой деятельности. В этих условиях набирает обороты конкуренция между страховыми организациями, что заставляет их разрабатывать новые виды страхования, совершенствовать старые, а так же работать над расширением спектра услуг, ориентируясь на удовлетворение интересов конкретных социальных групп и юридических лиц. Во время проведения страхования, конкуренция видна в более выгодных расценках на услуги, оперативном реагировании на изменения условий рыночной коньюктуры, более гибкой тарифной политике.

Жесткая конкуренция на рыке подталкивает компании к поиску новых форм деятельности. В разных странах страховые компании, решая проблемы укрепления позиций на рынке, используют механизм интеграции. При помощи присоединений и союзов страховые компании хотят повысить уровень респектабельности, обеспечить эффективность управления резервами и увеличить свою часть на рыке.

В Украине главным фактором, который заставляет страховые организации использовать различные способы сохранения и укрепления позиций на рынке, выступает законодательство.  Так, например, Законом Украины «О страховании»  с целью защиты интересов страхователей и с целью обеспечения финансами страховщиков, установлен минимальный размер уставного фонда страховщика в сумме эквивалентной 100 тыс. евро. Минимальная сумма уставного фонда страховщиков, созданного при участии зарубежных юридических лиц или физических лиц должна составлять 500 тыс. евро. Эти, и другие условия заставляют страховщиков искать направления к объединению капитала. Однако, действующий Закон Украины «О страховании» устанавливает условие, по которому часть страховщика в уставном фонде другого страховщика не должна превышать 5%. Вместе с тем, проект закона Украины «Про внесення змін та доповнень до Закону України «О страховании» снимает такие ограничения.

Результатом процессов реорганизации в большинстве случаев становится уменьшение количества самостоятельных субъектов рынка. Кроме того, похожие результаты могут иметь действия участников рынка в случае установления ими фактического контроля над другими субъектами (очень часто без потерь такими субъектами организационной и хозяйственной самостоятельности). В этом плане антимонопольное законодательство вводит контроль, суть которого изложена в статье №1 Закона Украины «Про обмеження монополізму та недопущення недобросовісної конкуренції у підприємницькій діяльності»

Контроль является решающим условием влияния юридического или физического лица на хозяйственную деятельность, который может происходить благодаря:

1. праву владения или использования всеми активами или значительной их частью;
2. праву, которое обеспечивает решающее влияние на формирование и решение органов управления субъекта хозяйствования;
3. благодаря договоренностям, которые дают возможность обозначить условия хозяйственной деятельности субъекта;
4. удержанию больше половины  должностей членов правления совета по надзору, управления или других исполнительных органов субъекта хозяйствования особами, которые уже занимают одну или несколько из названных должностей в другом субъекте хозяйствования.
5. в случае совмещения должности руководителя, заместителя руководителя совета по надзору или правления, а так же другого исполнительного органа, которые уже занимают одну или несколько из названных должностей в другом субъекте хозяйствования.

Антимонопольным законодательством Украины единым субъектом хозяйствования определяется группа субъектов хозяйствования, если один или несколько из них совершают контроль над другими. При этом надо отметить, что все действия, которые ведут или могут привести к изменению или перераспределению сфер деятельности субъектов хозяйствования на рынке, подводятся под понятие об экономической концентрации.

Экономическая концентрация рассматривается как:

1. создание, реорганизация (объединение) субъектов хозяйствования;
2. вступление одного или нескольких субъектов в объединение;
3. непосредственная или опосредствованная покупка, получение в управление (пользование) частей (акций, паев), а так же активов (имущества) в виде целостных имущественных комплексов субъектов хозяйствования или их подразделений;
4. аренда целостных имущественных комплексов субъектов хозяйствования или их подразделений;
5. ликвидация субъектов хозяйствования;
6. утверждение субъектами хозяйствования, органами государственной власти или другими уставних документов, на основе которых создаются хозяйственные товарищества, ассоциации, корпорации, концерны и т.д.;
7. создание финансово-промышленных групп.

 

Однако наиболее негативное влияние на конкуренцию на страховом рынке могут иметь горизонтальные объединения, когда происходит объединение страховых компаний. Фактическим объединением есть создание страховых групп, альянсов и т.д.

Действия относительно экономической концентрации нуждаются в согласии антимонопольного комитета в случаях, которые определены в постановлении Кабинета Министров Украины от 26 мая 1997 года № 499 и постановлении Кабинета министров от 22 ноября 1999 года № 2121.

Создание, объединение, присоединение, ликвидация хозяйственных субъектов, приобретение, получение в управление (пользование) паев, акций, частей, активов, аренда целостных имущественных комплексов проводятся с согласия Антимонопольного комитета или его органов в случае:

 

• создание субъекта хозяйствования двумя или больше субъектами хозяйствования, которые не связаны отношениями контроля, если суммарная стоимость активов или объем реализации товаров, работ, услуг основателей по подсчетам последнего финансового года превышает сумму в валюте Украины, которая эквивалентна 12 млн. долларов США, и при этом не меньше, чем 1 млн. долларов США на каждого субъекта.

 

Ведя разговор про типы объединений страхователей, надо назвать, в первую очередь, страховые группы. Страховая группа – это объединение двух или нескольких страховых компаний без создания нового юридического лица, которые поставили себе целью развить собственный бизнес, благодаря использованию широкого спектра возможностей участников группы.

Страховая группа может функционировать как целостное добровольное объединение, если ее участники придерживаются таких принципов:

 

1. добровольность, когда любой из участников самостоятельно решает вопрос вхождения или выхода из группы;
2. равноправие, когда любой из участников имеет равные права со всеми;
3. обязательность, когда каждый из участников будет придерживаться принятых обязательств;
4. корпоративность интересов, когда каждый из участников отдает предпочтение интересам других участников или группе в целом;
5. доверие, когда каждый из участников поставляет или использует разную информацию исключительно в интересах развития ее участников или группе в целом;
6. общность целей, когда каждый из участников постоянно согласовывает свои интересы с интересами партнеров;
7. отсутствие внутригрупповой конкуренции, когда каждый из участников не конкурирует с соседом.

 

Характерным в этом плане является опыт России. По данным Госкомстата этой страны, в 1997 году на ее территории было зарегистрировано 1893 страховые компании, которые имели 5062 филиала. Этот показатель равняется общему количеству страховых компаний Великобритании, Франции и Германии. Однако, общая финансовая мощь российских страховщиков не сравнима с мощностью коллег вышеперечисленных стран.

Ощутимым фактором, который еще больше снизил финансовый потенциал страховщиков России, стал кризис 1998 года. Во-первых, потому что были заблокированы денежные средства, вложенные в государственные казначейские обязательства. Во-вторых, недоступной стала большая часть банковских депозитов, которые использовались компаниями для размещения резервов. Однако главной потерей стало резкое снижение реальных денежных доходов населения и финансовых возможностей предприятий – потенциальных страхователей.

Этот кризис оказал влияние и на украинский страховой рынок. По данным Лиги страховых организаций Украины, на начало 1999 года из 245 страховых компаний только в 92 уставной фонд превысил необходимые 100 тыс. евро. Однако Верховная Рада приостановила практику ежегодного контроля за суммой уставных фондов страховых компаний.

Вернемся к России. Реакцией на вышеперечисленные процессы стал дальнейший рост концентрации страхового рынка. Лидирующие позиции на рынке удерживают страховые группы. Наибольше концентрированным сегментом рынка является страхование жизни. Так, например, страховые компании: «Спасские ворота», «Спасские ворота-Л» и Промышленно-страховая компания собирают более 37% всех премий, полученных российскими компаниями за страхование жизни. Вместе с тем в России созданы основы законодательства, которые регулируют отношения, влияющие на конкуренцию на страховом рынке. В первую очередь следует назвать Закон «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг». Упомянутый правовой акт определяет конкуренцию на рынке, как соперничество между финансовыми организациями (в том числе страховыми организациями), при котором их действие эффективно ограничивают возможность каждой из них в одностороннем порядке влиять на общие условия предоставления финансовых услуг.

Необходимо отметить, что конкуренция страхового рынка может проистекать не только благодаря укрупнению компаний, но и путем формирования страховых групп. Формирование групп страховых компаний имеет большие преимущества. Это связано, в первую очередь, с тем, что участники группы самостоятельно осваивают новые рынки, что обеспечивает снижение общего риска группы. Во время развития сети филиалов риск главной компании очень высок, поскольку в случае возникновения финансовых трудностей, вследствие реализации регионального проекта, все убытки берет на себя общий баланс компании.