Экономическая сущность и функции страхования

Объектами страхования являются личные и имущественные интересы.

Объекты личного страхования — это имущественные интересы, связанные: а) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событии в жизни граждан (страхование жизни); б) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страховании могут быть имущественные интересы, связанные , в частности: а) с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества); б) с обязанностью возместить причиненный  другим лицам вред (страхование гражданской ответственности); в) с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Этот перечень не считается исчерпывающим. В практике страхования возникают и другие интересы. Страхование противоправных интересов и интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается. Допускается страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования и (или) личного страхования. Это так называемое комбинированное страхование.

На территории России страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц-резидентов Российской Федерации - может осуществляться только страховщиками, имеющими, имеющими лицензии, полученные в установленном законом порядке.

Основными участниками отношений страхования являются:

- страхователи;

-страховщики;

- застрахованные лица;

- выгодоприобретатели.

Страхователи - это юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователь - это физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения с передачей риска страховщику.

Страховщики -это юридические  лица, дееспособные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке. Страховщик, осуществляя страхование, принимает на себя за определенную плату материальные последствия риска страхователя и возмещает ущерб страхователю в случае наступления страхового случая.

Застрахованное лицо - это физическое  лицо, жизнь, здоровье, трудоспособность которого являются объектами страховой зашиты по личному страхованию.

Выгодоприобретатель (получатель) страхового возмещения или страховой суммы - это физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования предоставлено право на получение Соответствующих денежных средств.

Объекты и предметы страхования - это подлежащие страхованию материальные ценности, гражданская ответственность, доход, а в личном страховании – это жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

Страховая ответственность (страховое покрытие) – это обязанность страховщика выплатить страховое  возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев. (В зависимости от числа страховых случаев, включаемых в объем страховой ответственности, различают широкий и ограниченный объем страховой ответственности) (В практике международного страхования термину «страховая ответственность» соответствует термин «страховое покрытие».)

Страховое свидетельство (страховой полис) - это документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования. За рубежом страховой полис может быть ценной бумагой. Законодательство РФ не относит страховой полис к ценным бумагам.

Рассмотрим термины, связанные с процессом формирования страхового фонда.

Страховая оценка (страховая стоимость) - это термин имущественного страхования, когда в качестве объекта страхования выступают материальные ценности, имеющие стоимость. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объекта для целей страхования. В зависимости от условий страхования имущества страховая оценка может быть ниже действительной стоимости, но не должна быть выше первоначальной, восстановленной стоимости.

Страховое обеспечение - это уровень страховой оценки по отношению к стоимости застрахованного имущества. Выражается в процентах от указанной стоимости или нормируется в рублях на один объект страхования.

Страховая сумма - это сумма денежных средств, па которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье. По имущественному страхованию она является денежным выражением страхового обеспечения, причем в добровольном страховании по желанию страхователя ее можно устанавливать ниже страховой оценки. По добровольному личному страхованию эта сумма определяется только по желанию страхователя при заключении договора. Ее размер зависит, как правило, от материальных возможностей страхователя, поскольку тарифные  ставки устанавливаются с каждых 100 рублей страховой суммы.

Страховой тариф - это выраженная в рублях плата со 100 рублей страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы. (В специальной литературе тариф называется также тарифной брутто-ставкой.)

Страховая премия (страховой взнос,  страховой платеж)- это плата в рублях с совокупной страховой суммы. Страховая премия исчисляется как произведение страхового тарифа на число сотен страховой суммы. Если тарифом является процентная ставка, то страховой взнос определяется как произведение этой ставки на совокупную страховую сумму, деленную на 100. В зависимости от условий страхования страховой взнос может быть разовым или уплачиваться периодически, в рассрочку.

Срок страхования - это период времени, в течение которого застрахованы объекты страхования. Обязательное имущественное страхование является бессрочным и действует, пока эксплуатируется застрахованное имущество. По добровольному имущественному и личному страхованию срок страхования строго обусловлен договором. От срока страхования следует отличать срок действия страхования, который начинается с момента вступления договора страхования в силу после уплаты разового или первого взноса и заканчивается одновременно с окончанием  срока страхования.

Страховое поле - это максимальное  количество объектов, которое можно застраховать. В имущественном страховании за страховое поле принимается либо число владельцев имущества, либо количество подлежащих страхованию объектов в данной местности. Страховое поле в личном страховании включает число физических лиц, с которыми могут быть заключены договоры, либо общую численность населения района, города, области, республики, либо число работающих на данном предприятии, в организации.

Страховой портфель - это фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или на предприятии. Под страховым портфелем может пониматься также сумма месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни на определенную дату  в данном регионе.

Охват страхового поля — это показатель уровня развития страхования, вычисляемый как отношение страхового портфели к страховому полю, выраженное в процентах.

Страховой возраст — это возрастные группы, в пределах которых на страхование принимаются граждане или подлежит страхованию поголовье сельскохозяйственных животных. Например, договоры смешанного страхования жизни в нашей стране заключаются с гражданами от 16 до 77 лет.

С расходованием средств страхового фонда связаны следующие страховые термины.

Страховой риск — это предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. При этом страховым риском считается только событие, которое обладает признаками вероятности и случайности его наступлении. Иными словами, страховым риском не признается событие, обусловленное закономерной связью тех или иных явлений, объектов с известными результатами такой связи (например, планируется использование полностью изношенного оборудовании на заводе).

Страховой случай — это фактически происшедшее событие с негативными или иными заранее оговоренными последствиями, вследствие которого может быть выплачено  страховое возмещение или страховая сумма. Страховой случай в имущественном страховании — это стихийные бедствия, пожары, аварии, взрывы и т. д. Страховой случай в личном страховании — это дожитие до обусловленного срока или событии, наступление несчастного случая, смерти и др.

Несчастный случай — это частная форма проявления страхового случая — внезапное событие, наносящее вред здоровью застрахованного и, как правило, связанное с получением им травматического повреждения. Если по условиям личного страхования за последствия несчастного случая следует выплатить страховую сумму, то он  называется страховым несчастным случаем.

Страховой акт — это документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая. В имущественном страховании он является основанием для расчета суммы ущерба и определения права страхователя на получение страхового возмещения. В личном страховании акт необходим для подтверждения факта и обстоятельств несчастного случая, связанного с работой или нахождением в пути, при страховании работников за счет организаций или по обязательному страхованию пассажиров. В других видах личного страхования  для подтверждения несчастного  случая страхового акта не требуется. Для этого используются медицинские документы.

Страховой ущерб — это стоимость полностью погибшего иму-щества или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке.

Страховое возмещение (в личном страховании - страховая сумма) — это причитающаяся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба.

Выкупная сумма представляет собой часть страховой суммы по дожитию, накопившуюся к моменту прекращения договора страхования жизни и выплачиваемую в связи с досрочным прекращением уплаты очередных взносов.

Страховое сторно — это число досрочно прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов.

Процент сторно — это процентное отношение  страхового сторно к расчетному страховому портфелю. Он является показателем, используемым для оценки состояния работы по развитию страхования жизни. Под расчетным страховым портфелем понимается число действующих договоров страхования жизни на отчетную дату, увеличенное на количество договоров, прекращенных за отчетный период в связи с дожитием, смертью и досрочным прекращением.

Страховая рента — это регулярный доход страхователя (ежемесячный, ежегодный), связанный с получением пожизненной или временной пенсии (страховой ренты) за счет расходования внесенного в страховой фонд единовременного страхового взноса или накоплении определенной суммы денежных средств регулярными взносами по добровольному или обязательному страхованию пенсии.

Убыточность страховой суммы — это выраженное в рублях  отношение совокупной величины страхового возмещения или выплаченных страховых сумм в масштабе области, республики или страны в целом к числу сотен соответствующей страховой суммы всех застрахованных объектов.

Уровень выплат — это процентное отношение суммы выплат к поступившим страховым платежам, которое позволяет приближенно оценивать финансовые результаты проведения того или иного вида страхования.

Перестрахование — это страхование страховщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

 

1.Cтраховое дело: учебник для студ. Сред. Проф.учеб. заведений/ В.П. Галаганов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2009.-272 с.

2.Страхование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 511 с.

3. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 312 с.

4.Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое  дело. Серия «Высшее образование». Москва. Национальный институт бизнеса. Ростов-на-Дону: Изд-во «Феникс», 2009. – 608 с.