Характеристика нормативных актов, регулирующих страховую деятельность

Развитие рынка страховых  услуг должно базироваться на принятии решений, предусматривающих, прежде всего  повышение качества функционирования национальной страховой системы  при конкуренции со страховщиками, капитал которых сформирован  с участием иностранных инвесторов. Процесс либерализации рынка  страховых услуг в среднесрочной  перспективе должен основываться на том, что страхование является важнейшим  инструментом формирования долгосрочных, наиболее важных для развития российской экономики внутренних инвестиционных ресурсов.

Либерализация рынка страховых  услуг должна быть нацелена на интеграцию российской страховой системы в  мировую страховую систему и  создание механизмов, препятствующих оттоку национальных капиталов.

Решения о характере и  условиях доступа иностранных страховых  компаний на российский рынок, принимаемые  в ходе переговоров о присоединении  России к Всемирной торговой организации, будут иметь стратегическое значение, а потому должны учитывать темпы  роста российской экономики и  развития страхования.

Основополагающим принципом  интеграции России в международные  финансовые и торговые организации  является поэтапная либерализация  рынка страховых услуг в соответствии с приоритетами и уровнем развития отдельных секторов данного рынка. В этих целях, прежде всего, необходимо обеспечить:

• формирование адекватной международным требованиям нормативной  правовой базы;

•     приведение положений бухгалтерского учета и отчетности в соответствие с международными стандартами;

•     финансовую устойчивость компаний, работающих на национальном рынке страховых услуг;

•     создание инфраструктуры рынка страховых услуг по обслуживанию страхователей, застрахованных и иных заинтересованных лиц, включая защиту их прав;

создание благоприятных  макроэкономических условий, характеризующихся  невысоким и относительно стабильным уровнем инфляции, снижением уровня экономической преступности и т.д.

По мере формирования условий  для развития рынка страховых  услуг, использования рыночных механизмов страхования в пенсионной реформе  и внедрения системы гарантий при осуществлении пенсионного  страхования и страхования жизни  будут приниматься решения о  целесообразности допуска страховых  компаний с участием иностранного капитала к осуществлению страхования  жизни и добровольного пенсионного  страхования.

В среднесрочной перспективе  допуск к участию на рынке страховых  услуг должны иметь страховые  организации – резиденты Российской Федерации, подчиняющиеся требованиям  законодательства о страховании. Кроме  того, в целях повышения капитализации  рынка страховых услуг сферой деятельности российских страховых  компаний должен оставаться рынок обязательного  страхования (включая государственное), являющийся частью системы страховой защиты, рынок страхования имущества, связанного с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также имущества государственных и муниципальных организаций. Затем будут приниматься решения о порядке и сроках допуска иностранных организаций к осуществлению отдельных видов обязательного страхования.

Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации осуществляется на принципах  законности, гласности, организационного единства надзора и обеспечивает проведение единой государственной  политики в области страхования. В сферу государственного надзора  за страховой деятельностью должны входить разработка планов развития страхового бизнеса, анализ финансового  положения учредителей (акционеров, участников, аффилированных лиц) и их долей в уставном капитале страховой организации, порядок реорганизации и ликвидации страховых организаций, их платежеспособность и финансовая устойчивость. Указанные положения в полной мере отвечают международному опыту и стандартам страхового надзора.

Совершенствование государственного страхового надзора за деятельностью  страховых организаций и иных профессиональных участников рынка  страховых услуг, а также защита прав и интересов его субъектов  предполагают:

повышение надежности системы  страхования посредством установления единых требований и стандартов предоставления страховых услуг, применяемых в  международной практике;

установление правил, нормативов и показателей платежеспособности и финансовой устойчивости на основе отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами ценообразования  страховых услуг;

•     финансовое оздоровление страховой компании, включая обязательное увеличение капитала и применение принудительных мер по управлению ее активами;

•     установление для профессиональных участников страхования требований о наличии соответствующих образования и стажа работы по специальности, позволяющих выполнять возложенные на них функции, а также осуществление мер, препятствующих доступу к руководству страховой компанией лиц, допустивших финансовые злоупотребления.

Федеральный орган государственного страхового надзора осуществляет функции  контроля и надзора за страховым  делом в Российской Федерации. В  этих целях целесообразно закрепить  за федеральным органом государственного страхового надзора функции по межведомственной координации и межотраслевому регулированию  вопросов страхования.

Для решения задач развития рынка страховых услуг в первоочередном порядке необходимо разработать  и осуществить меры по совершенствованию  и развитию законодательства, регулирующего  страхование, и, в частности, обеспечить:

•     создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;

•     совершенствование законодательства о налогах и сборах;

•     установление основ обязательного страхования, а также определение их приоритетных видов;

•     совершенствование осуществления государственного надзора за страховой деятельностью на территории Российской Федерации.

Решение указанных задач  позволит продолжить работу по модификации  основ законодательного регулирования  страхования, которое должно отвечать возрастающему уровню развития страхового дела, и потребует в среднесрочной  перспективе осуществления кодификации  законодательства в области страхования.

Реализация подобных мероприятий  позволит:

• повысить уровень защищенности организаций и граждан от различных  групп рисков, поднять качество и  расширить спектр предлагаемых страховых  услуг;

•     привлечь в российскую экономику значительные инвестиционные ресурсы;

решить первоочередные задачи в области развития страхования  в Российской Федерации и укрепления системы государственного надзора  за страховой деятельностью;

•     создать структурные основы для развития добровольного страхования;

•     сформировать систему правовых основ страховой защиты имущественных интересов населения, организаций и государства, соблюдения прав и гарантий имущественной безопасности отдельной личности и сферы предпринимательства.

В связи с осуществлением мер по совершенствованию налогообложения  страховых операций, развитием долгосрочного  страхования жизни и пенсионного  страхования и введением новых  видов обязательного страхования  произойдет дальнейший рост числа договоров  страхования, размеров страховых выплат и, как следствие, рост объема финансовых средств в системе страхования  и предоставление более широкому кругу граждан и юридических  лиц страховой защиты. Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованию регулирования отношений в этой сфере будут способствовать увеличению общего объема страховых премий и объема страховых выплат. Рост объема страховых премий позволит страховщикам аккумулировать дополнительные финансовые средства, которые послужат источником инвестирования финансовых средств в экономику страны.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Иностранный  капитал на российском страховом  рынке

Одной из первых иностранных  компаний, которая обратилась за лицензией  на право проведения страховых операций на российском страховом рынке еще  до принятия Закона о страховании 1992 г., была английская страховая группа Royal International, которая в мае 1991 г. Объявила в своих планах создать совместное предприятие с всесоюзным банком Промстройбанк. В отсутствие законодательной базы по созданию страховых обществ с иностранным участием Минфин СССР потребовал обеспечить 100-ю капитализацию со стороны иностранного участника в размере 2 млн. фунтов стерлингов для выдачи лицензий. Однако, учитывая нестабильность политической и экономической обстановки в России и отсутствие гарантий по защите своих инвестиций в то время, английское общество было вынуждено пересмотреть свои планы и отозвать свою заявку на создание совместного предприятия в России.

Примерно в это же время  немецкий страховой гигант Allianz создал смешанное страховое общество Ост-Вест Альянс, которое также было учреждено до вступления в силу закона о страховании, причем участие немецкого общества в СП превышало 49%.

«Закон о страховании» был принят 27 ноября 1992 г. Статья 6 Закона предусматривала возможность создания страхового общества с участием иностранного капитала, при этом оговаривалось, что при создании иностранцами на территории РФ страховых организаций могут устанавливаться ограничения законодательными актами РФ. Для защиты интересов развивающегося российского страхового рынка постановлением Верховного Совета РФ было установлено, что участие иностранного капитала в совместных страховых предприятиях ограничивается 49%, при этом страховые предприятия с иностранными инвестициями можно создавать только в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью. Тем самым был отменен запрет на участие иностранного капитала в страховом деле, введенным Постановлением Правительства СССР от 17 марта 1989 г.

Государственная регистрация  предприятий с иностранным участием осуществляется в Регистрационной  Палате при Министерстве юстиции  РФ при наличии следующих документов:

1)         письменного заявления учредителей с просьбой о регистрации создаваемого предприятия;

2)         нотариально заверенных копий учредительных документов в 2-х экземплярах;

заключение соответствующих  экспертиз в предусмотренных  законом случаях;

3)         нотариально заверенной копии решения собственника имущества о создании предприятия;

4)         документа о платежеспособности иностранного инвестора, выданного обслуживающим его банком;

5)         выписки из торгового реестра страны происхождения.

Получение данной страховой  компанией лицензии на осуществление  страховой деятельности на территории РФ производится в Федеральной службы страхового надзора РФ. Для получения  лицензии в Росстрахнадзор предоставляются следующие документы:

1)         Заявления установленной формы.

2)         Учредительные документы:

а) устав предприятия;

б) протокол учредительного собрания, решение о создании;

в) документ о государственно регистрации юридического лица.

3)         Документы об оплате уставного капитала.

4)         Экономическое обоснование страховой деятельности:

а) бизнес-план на первый год  деятельности

б) расчет соотношения активов  и обязательств

в) положение о порядке  формирования и использования страховых  резервов,

г) план по перестрахованию

д) баланс с приложениями отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату

е) план размещения средств страховых резервов.

5)         Правила по видам страхования, тарифы, образцы полисов.

6)         Сведения о руководителе и его заместителях.

В конце 90-х гг. многие специалисты считали, что допуск иностранного капитала на российский страховой рынок может оказать отрицательное влияние на деятельность российских страховых компаний, большинство из которых были слабыми в финансовом отношении. Иностранные страховщики в силу своей финансовой мощи и квалификации вполне могли бы захватить значительную часть рынка и создать конкуренцию, которую многие российские компании могли не выдержать.

Поэтому 22 октября 1999 г. В Госдуме был принят Закон о внесении изменений в Закон об организации страхового дела 1992 г., в соответствии с которым предусматривались меры по защите интересов национальных страховых компаний, а именно: ограничение видов страхований, которые могут проводить страховые общества с иностранными инвестициями, являющимися дочерними по отношению к нерезидентам РФ, либо имеющие долю иностранных инвесторов в уставном капитале более 49%. Они не могут работать в области страхования жизни и обязательных государственных видов страхования, а также в области страхования имущественных интересов государственных и муниципальных предприятий. Обязательно наличие достаточно большого капитала и депозитов. Кроме того, обязательно соблюдение условия, в соответствии с которым совокупный размер участия иностранного капитала в страховых организациях России не может превышать 15%, и этот размер рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах страховых организаций с иностранными инвестициями к совокупному уставному капиталу страховых организаций, зарегистрированных в РФ.

В 1999 г. Правительство России выступило с планами по созданию Агентства гарантии инвестиций, призванное защитить иностранных инвесторов от политических рисков. Однако эти планы не встретили понимания руководства страны и не нашли своего осуществления.

В преддверии ожидаемого вступления России во Всемирную Торговую Организацию (ВТО) Правительство России, тем не менее, предприняло шаги, направленные на облегчение доступа иностранцев  на российский страховой рынок. В  апреле 2003 г. Минфин РФ внес в правительство поправки к Закону «Об организации страхового дела в РФ». В октябре 2003 г. Госдума приняла поправки к указанному закону, которые сводились к большему открытию российского страхового рынка для иностранцев, а именно – увеличение их доли в совокупных капиталах российских страховых обществ с 15% до 25% (в 2005 г. Доли иностранных страховых компаний в капитале российских страховщиков составляла 3.7%), а европейским иностранцам было разрешено заниматься обязательными видами страхования и страхованием жизни.