Характеристика нормативных актов, регулирующих страховую деятельность

Нетто-ставка определяется с помощью актуарных расчетов, представляющих собой систему математических и статистических приемов, при помощи которых устанавливаются расходы, связанные со страхованием отдельных  объектов, и рассчитывается тарифная ставка. Проведение актуарных расчетов связано с исследованием и  группировкой страховых рисков, исчислением  математической вероятности наступления  страхового случая, определением частоты  и степени тяжести последствий  причиненного ущерба и прогнозированием их тенденций развития. Базой для  формирования нетто-ставки служит показатель убыточности страховой суммы, который  определяется как отношение суммы  страхового возмещения, выплаченной  за определенный период, к страховой  сумме всех застрахованных объектов за этот же период. Затем рассчитывается средний показатель убыточности  с поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого строится динамический ряд показателей убыточности  и оценивается его устойчивость с помощью показателя среднего квадратического отклонения.

Второй элемент тарифной ставки – нагрузка. Она включает расходы страховщика на ведение  дела, отчисления на предупредительные  мероприятия, в резервные фонды  и прибыль от проведения страховых  операций. Доля нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно.

Перечень видов страхования, которым может воспользоваться  страхователь, представляет собой ассортимент  страхового рынка. Помимо видов страхования, предлагаемых для широкого использования, в отдельных случаях могут  разрабатываться индивидуальные условия  страхования для конкретного  объекта или страхователя.

Положение на страховом рынке  определяется действием множества  факторов, важнейшими из которых являются рисковая ситуация, платежеспособность страхователей, размер страхового тарифа, объем и структура предложения  страховых услуг и т.д. Условия  реализации страховой услуги, складывающиеся в конкретном регионе в данное время, называются конъюнктурой страхового рынка. Конъюнктура характеризует в первую очередь степень сбалансированности спроса и предложения страховых услуг и в зависимости от этого может быть благоприятной или неблагоприятной как для страховщика, так и для страхователя.

Развитый рынок предполагает, что предложение опережает спрос. Объективная основа спроса на страховую  услугу – потребность в страховании, которая реализуется как страховой  интерес. Страховые интересы общества чрезвычайно разнообразны. Так, страховые  интересы населения определяются не только Уровнем материального благосостояния семьи, но и образом жизни потенциального страхователя, принадлежностью его  к той или иной национальности и социальной группе, возрастом, полом  и т.д.

Объективно существующая потребность в страховании не обеспечивает автоматического превращения  потенциального страхователя в страхователя реального. Потенциальный страхователь лишь тогда вступит в страховые  отношения, когда страховой интерес  будет им осознан. Но и наличие  страхового интереса не идентично спросу на страховую услугу, так как для  ее приобретения потенциальный страхователь должен быть платежеспособным. Поэтому  страховщик, предлагая свои услуги, должен показать ее экономическую целесообразность и выгодность для страхователя. Необходимость  помощи страхователю в определении  его страхового интереса особенно важна  для всего страхового рынка России, поскольку существовавшие ранее  страховые традиции утрачены, а в  ряде случаев они даже не успели оформиться. Кроме того, страховая  услуга должна быть построена таким  образом, чтобы цена на нее соответствовала  платежеспособности страхователей, для  которых она предназначена.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Характеристика  нормативных актов, регулирующих  страховую деятельность

Нормативно-правовая база, регулирующая страховую деятельность в России, начала складываться с 1993 г. с вступлением в силу Закона РФ «О страховании». В настоящее время в стране сформирована система страхового законодательства, включающая нормы гражданского, административного, государственного, финансового и международного права.

К основным нормам гражданского права, регламентирующего 
порядок заключения, действия и прекращения договоров страхования, права и обязанности сторон по договору страхования, порядок создания и ликвидации страховщиков, деятельности страховых посредников относятся:

1)Гражданский кодекс РФ, глава 48 которого, носящая название  «Страхование», устанавливает основные  положения, касающиеся проведения  страховых операций. В ней определены  возможные формы страхования,  регламентируются порядок проведения  обязательного страхования, ответственность  за неосуществление обязательного  страхования. Дается характеристика  договоров имущественного и личного  страхования, их подотраслей. Установлены основные требования, предъявляемые к страховым организациям. Охарактеризованы общие принципы проведения взаимного страхования и перестрахования. Регламентированы принципы взаимоотношений сторон по договору страхования, права и обязанности страхователя, страховщика, других лиц, участвующих в страховании. Установлены требования к форме договора страхования, дается характеристика его существенных условий. Определяется порядок заключения и случаи досрочного прекращения договоров страхования. Регулируются действия сторон при наступлении страховых случаев;

2)Федеральный закон «Об  организации страхового дела  в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (с последующими изменениями и дополнениями), часть первая. В нем формулируются основные понятия в области страхования. В частности, даются определения страхования и перестрахования, форм страхования. Характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников. Рассматриваются термины, используемые в договорах страхования, – объект страхования, страховая сумма, страховой тариф, страховой взнос, страховой риск, страховой случай, страховая выплата;

3)Кодекс торгового мореплавания  от 30 апреля 1999 г., в главе XV которого регламентируются условия договора морского страхования;

Закон РФ «О медицинском  страховании граждан» от 28 июня 1991 г. (с изменениями и дополнениями от 2 апреля 1993 г.), который регламентирует порядок проведения медицинского страхования;

4)Федеральный закон «Об  обязательном государственном страховании  жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные  сборы, лиц рядового и начальствующего  состава органов внутренних дел  Российской Федерации и сотрудников  федеральных органов налоговой  полиции» от 28 марта 1998 г.;

5)Указ Президента РФ  от 6 апреля 1994 г. «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования», в котором определены принципы осуществления ряда видов страхования, проводимых в обязательной форме;

6)Указ Президента РФ  от 7 июля 1992 г. «О государственном обязательном страховании пассажиров».

К основным нормам административного права, регулирующего отношения между государством и участниками страхового рынка и являющегося базой для осуществления государственного надзора за деятельностью страховщиков, относятся:

а)  Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (часть третья), где установлены основные положения, регламентирующие порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью, и, в частности, сформулированы цели осуществления такого надзора, функции и права государственного органа страхового надзора;

б)  «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г., в которых определен общий порядок получения юридическими лицами лицензий для проведения страховых операций;

в)  «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденное Приказом министра финансов РФ от 17 июля 2001 г., являющееся основным документом, регламентирующим порядок наложения санкций на страховые организации;

г)  «Правила размещения страховщиками страховых резервов», утвержденные Приказом министра финансов РФ от 22 февраля 1999 г., в которых регламентируется порядок инвестирования страховщиками средств страховых резервов;

д)  «Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств», утвержденное Приказом Министерства финансов РФ от 2 ноября 2001 г., в котором установлен порядок расчета соотношения активов и обязательств страховщиков – основного нормативного показателя оценки финансового состояния страховых организаций.

К основным нормам финансового права, регламентирующего отношения по поводу уплаты налогов участниками страхового рынка, образования и использования страховых резервов и других финансовых фондов страховыми организациями, относятся следующие:

1)Налоговый кодекс РФ;

2)Федеральный закон «Об  организации страхового дела  в Российской Федерации» (часть  вторая), где дается характеристика  страховых резервов, создаваемых  страховыми организациями, регламентируется  порядок ведения ими учета  и составления отчетности;

3)«Правила формирования  страховых резервов по видам  страхования иным, чем страхование  жизни», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 18 марта 1994 г., в которых дан перечень создаваемых страховыми организациями страховых резервов и определен порядок их образования и использования.

 

2. Современный  страховой рынок Российской Федерации  

2.1 Общая характеристика  и тенденции развития страхового  рынка в России 

Общая характеристика

В условиях о государственной социалистической экономики потребность в страховании была минимальной. Население страховало свое имущество, дома и жизнь, однако не в массовом порядке. Так, в 1989 г. число действовавших договоров добровольного страхования среди населения составляло 121,5 млн. при численности населения 148 млн. чел. Это очень немного, если учесть, что в странах с развитой системой страховой зашиты число договоров страхования составляет 5–6 в расчете на человека. Государственные предприятия тем более не испытывали потребности в страховании. Возмещение ущербов происходило за счет государственных средств.

При переходе к рыночной экономике потребность в страховании  резко возрастает, создавая основу для быстрого развития страхового рынка. В настоящее время спрос на страховую защиту имеет три главных  источника. Во-первых, это негосударственный  сектор хозяйства, имеющий естественную потребность в страховании в  силу своей незащищенности и невозможности  претендовать на государственную финансовую поддержку. Однако неудовлетворительное финансовое положение большинства  предприятий в условиях затянувшегося  экономического кризиса и депрессии  не способствует массовому росту  спроса с их стороны. В значительной степени существующий спрос обусловлен обязательностью некоторых видов  страхования (страхование государственного нежилого фонда, сдаваемого в аренду) и использованием страховых схем, позволяющих страхователям уходить  от чрезмерно высоких налогов.

До недавнего времени  финансовые условия страхования, установленные  государством, препятствовали его использованию  юридическими лицами. Почти все расходы  на выплату страховых взносов  шли за счет чистой прибыли предприятий. С 1996 г. было разрешено относить расходы на страхование на себестоимость продукции и услуг в размере 1% от объема реализуемой продукции, позднее, в середине 2000 г., этот норматив был увеличен до 3%. С введением главы 25 Налогового кодекса РФ, начиная с 2002 г. возможности предприятий по отнесению расходов на страхование на себестоимость значительно расширены как в имущественном, так и в личном страховании.

Второй источник спроса на страховые услуги связан с приватизацией  жилищного фонда, реформой жилищно-коммунального  хозяйства, развитием индивидуального  жилищного строительства и ростом благосостояния определенной части  населения. Для приватизированного жилого фонда, доля которого в общем  количестве квартир составляет уже  свыше 30%, необходимость страхования  является бесспорной. Дело только за соответствующими организационными формами, и в частности  за полноценной реализацией Федерального закона «О товариществах собственников  жилья», принятого в мае 1996 г. Реформа жилищно-коммунального хозяйства предусматривает обязательное страхование государственного и муниципального жилищного фонда и включение страховых взносов в состав платы за жилье. Начиная с середины 90-х гг. в крупных городах предпринимаются попытки внедрения системы массового страхования жилых помещений, находящихся в государственной или муниципальной собственности. В 1995 г. Правительством Москвы принято специальное постановление о создании в городе системы страхования жилых помещений, основанной на принципе добровольности, в которой страхователем муниципальной собственности выступает правительство города. Аналогичная система страхования жилищного фонда готовилась к введению в Петербурге.

Третий источник спроса на страховую защиту – это широкие  массы населения. Гарантии, предоставляемые  системой государственного социального  страхования, находятся значительно  ниже планки жизненного уровня. Государство  снимает с себя обязанность постоянной опеки над своими гражданами, предоставляя им невиданную ранее свободу действий. В этих условиях неизбежно возрастает потребность в различных формах личного и имущественного страхования, гарантирующих поддержку граждан  и домашних хозяйств в критических ситуациях, материальное обеспечение в старости, предоставление качественных медицинских услуг и многое другое.

В 2002 г. в Государственном реестре было официально зарегистрировано 1408 страховых компаний, из них реально работают на страховом рынке 1176. В динамике их число заметно уменьшается в связи с возрастанием минимальной величины уставного капитала и естественными процессами концентрации капитала. По сравнению с 1997 г. число страховых компаний сократилось почти вдвое. Очевидно, этот процесс будет продолжаться. Согласно правительственной концепции развития страхования в России, минимальный размер уставного капитала страховщиков должен быть повышен до 40–60 млн. руб. В начале 2002 г. почти 80% страховых организаций располагали уставным капиталом менее 10 млн. руб.