Формирование комплексной программы страхования и имущественных интересов предприятия

Принцип стабильности размеров страховых тарифов означает, что, если тарифные ставки остаются неизменными длительное время, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика.

Принцип расширения объема страховой ответственности является приоритетным. Расширение объема страховой ответственности выгодно как страхователю, так и страховщику. Для страхователя более доступными становятся тарифные ставки, для страховщика обеспечивается снижение показателя убыточности страховой суммы.

Принцип самоокупаемости  и рентабельности страховых операций означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей безусловно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало ему определенную прибыль.

Вопрос оптимизации  тарифной политики страховщика является весьма актуальным с точки зрения обеспечения его финансовой устойчивости.

Страховой тариф представляет собой взнос страхователя с единицы  страховой суммы, и может быть выражен в рублях со страховой суммы или в процентах от нее. Тариф определяется страховщиком, (исключение составляют тарифы по обязательным видам страхования, определяемые законодательными актами) на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты.

Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя, принимаемых ими при заключении страхового договора, или, иначе говоря, как выражение того обязательства, которое страховщик принял на себя по отношению к страхователю в пределах и на условиях, определяемых страховым договором.

Рекомендуемые методики расчета тарифных ставок нашли признание  со стороны страховых организаций, большинство компаний используют именно рекомендованные методики расчета. Но существуют также критические замечания, так как некоторые параметры расчета неадекватны сложившейся ситуации на рынке страховых услуг.

Расчет нетто-ставки производится по следующей формуле:

Tn =To+Tp;

Основная нетто-ставка (То), соответствующая средним выплатам страховщика, рассчитывается исходя из уровня убыточности и вероятности наступления страхового случая:

To=100*Sb/S*q;

Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть вероятные  превышения количества страховых случаев  относительно их среднего значения.

Рисковая надбавка определяется по двум вариантам.

Первая методика определяет рисковую надбавку по следующей формуле:

Тр=То*a(g) ((1/n*q) * (n*q) + (Rb/Sb))

Где a(g) – коэффициент, который зависит от гарантии безопасности гамма.

Rb – среднеквадратическое  отклонение возмещения при наступлении  страховых случаев.

Согласно второй методике рисковая надбавка определяется на основании  построения убыточности страховой суммы.

1. по каждому году  определяется фактическая убыточность  страховой суммы (Y) как отношение  страхового возмещения к общей  страховой сумме застрахованных рисков (Sb/S), со 100руб. страховой суммы;

2. на основе полученного  ряда убыточности  рассчитывается  прогнозируемый уровень убыточности  страховой суммы для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

y*=a0+a1*i

где yi- выровненный показатель убыточности страховой суммы;

a0, a1 – параметры линейного  тренда;

i - порядковый номер  соответствующего года.

Параметры линейного  тренда определяются  методом наименьших квадратов. На основании которых можно определить выравненую убыточность по годам.

3.Для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитывать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:

d = (S(y* - yi) / n – 1)

Таким образом нетто-ставка рассчитывается следующим образом:

Tn = Yd + b(g; n) *d

Где b(g; n) - коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки , зависит от заданной гарантии безопасности.

Наиболее важное значение, как мы видим при расчете тарифной ставки, имеет нетто-ставка. Именно ее правильное определение является гарантией  обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Одновременно расчет нетто-ставки является наиболее сложным моментом при определении тарифа.

Главной трудностью в  определении нетто-ставки на сегодняшний  день является отсутствие статистических данных, либо их недостоверность.

Вследствие этого возникают  мнения, как например, Р. Юлдашева и  Ю. Тронина в «Концепции научной корректировки регулирования страховой деятельности», о том, что тарифную политику необходимо проводить по аналогии тарифных ставок уже сложившихся на страховом рынке. [8;16]

А именно, страховой тариф  компаний, подающих заявку на лицензию по видам страхования присутствующим на региональном (федеральном) страховом рынке, не может отклонятся от среднего по рынку страхового тарифа больше чем на 10%. А расчет нетто-ставок страховых тарифов по новым для российского рынка видам страхования может осуществляться страховщиками или юридическими лицами, уполномоченными Росстрахнадзором, на основе более корректных методов, один из которых был предложен авторами. В настоящее время ВСС является уполномоченным органом СК-членов ВСС для установления страховой политики.

Такая практика существует в некоторых зарубежных странах, правительства не назначают ставки или тарифы, но зато сохраняют право отклонить отдельные ставки при их установлении или изменении. При этом требуется, чтобы изменения в размере премий были обоснованы. Для увеличения размера премий страховщик обычно показывает экономическую необходимость такого увеличения, так как завышенные тарифные ставки ущемляют интересы страхователей. При уменьшении размера тарифных ставок нужно показать, что это не приведет к вредным последствиям для благосостояния компании и ее держателей полисов. Контролирующего органа интересует не прибыль, а прежде всего, последствия которые могут сказаться на финансовой устойчивости компании. Практика, когда ценообразование остается на усмотрении страховщика и рынка требует наличия сильного, обеспеченного правовыми санкциями антитрестовского законодательства, и жесткой экспертизы и контроля платежеспособности.

Независимое ценообразование  может представлять опасность в  случае компаний, действующих в развивающихся конкурентных областях из-за возникновения желания назначить цену ниже конкурентоспособного уровня, даже если это повлияет на благополучие компании.

Таким образом, значительное отклонение тарифных ставок от их объективных основ может разрушить финансовую устойчивость страховщика, привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями.

 Поэтому соблюдение принципов построения страховых тарифов должно контролироваться органами страхового надзора, чтобы не допускать их завышения либо занижения, что с учетом возможности утраты финансовой устойчивости является приоритетным направлением регулирования.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Таким образом, порядок  организации страхования и перестрахования, который принят, например в  ОАО «АЦБК», позволяет обеспечить максимально надежную страховую защиту имущественных интересов предприятия. Последовательное выполнение всех предложенных этапов позволяет достичь необходимого результата и, как следствие, выплаты основной суммы страховых возмещений при наступлении страхового случая.

Система страховой защиты ОАО «АЦБК» является составной частью комплексной системы управления рисками предприятия и эффективным методом снижения производственных рисков, возникающих в процессе его работы.

Под тарифной политикой  в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела. Тарифная политика базируется на принципах:

- эквивалентности страховых  отношений страхователя и страховщика;

- доступности страховых  тарифов;

- стабильности размеров  страховых тарифов;

- расширения объема  страховой ответственности;

- обеспечения самоокупаемости  и рентабельности страховых операций.

Вопрос оптимизации  тарифной политики страховщика является весьма актуальным с точки зрения обеспечения его финансовой устойчивости.

Страховой тариф представляет собой взнос страхователя с единицы  страховой суммы, и может быть выражен в рублях со страховой суммы или в процентах от нее. Тариф определяется страховщиком, (исключение составляют тарифы по обязательным видам страхования, определяемые законодательными актами) на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты.

Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя, принимаемых ими при заключении страхового договора, или, иначе говоря, как выражение того обязательства, которое страховщик принял на себя по отношению к страхователю в пределах и на условиях, определяемых страховым договором.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года N 4015-1 (с изменениями, внесенными Федеральным законом от 30.10.2009 N 243-ФЗ) // Российская газета от 03.11.2009.
2. Басаков М.И. Страхование: 100 экзаменационных ответов / Экспресс – справочник для студентов вузов. – М.: ИКЦ «МарТ», 2003. – 256с.
3. Воблый К.Г. Страховое дело: Основы экономики страхования – М.: Анкил, 2006 – 237 с.
4. Сплетухов Ю.А., Дюжиков, Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 312 с.
5. Шахов В.В. Страхование. — М.: Анкил, 2002. — 480 с.
6. Пфайффер К. Введение в перестрахование. — М.: Анкил, 2000. — 160 с.
7. Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. — М.: Анкил, 2005. — 80 с.
8. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности // Страховое дело – 2000 - № 7. – С.16 – 22.