Формирование комплексной программы страхования и имущественных интересов предприятия

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее. Множество предприятий обращается к участникам страхового рынка, для того чтобы при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных имущественных рисков.

Имущественное страхование представляет собой отрасль страхования, к которой относятся различные виды страхования, где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес, связанный с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Грамотно организованное страховое и перестраховочное покрытие позволяет компании снизить финансовые потери при наступлении непредвиденных и внезапных событий (страховых случаев).

Величина возмещаемых  потерь зависит от того: 

- в каких страховых и перестраховочных компаниях организовано страхование и перестрахование;

- учтены ли особенности (как производственные, так и финансовые) предприятия при организации страхования и перестрахования;

- каковы с качественной точки зрения условия, на которых страховщиками и перестраховщиками приняты имущественные риски

- какая страховая премия заплачена за данное покрытие.

Величина возмещаемых  потерь, в свою очередь, играет главную  роль при организации страхового возмещения по каждому конкретному страховому случаю. Для предприятия страхование как экономический инструмент также актуально при построении взаимоотношений с другими участниками хозяйственной деятельности, такими как банки и прочие финансовые институты. В частности, оно имеет важное значение при решении вопросов кредитования, поскольку финансовые учреждения хотят быть уверены в возвратности собственных средств, а страхование выступает в качестве одного из ее гарантов.

Цель данной работы –  рассмотреть особенности формирования программ страхования имущественных интересов предприятия и тарифной политики страховых организаций..

 

 

 

 

 

 

 

1 ФОРМИРОВАНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ПРОГРАММЫ СТРАХОВАНИЯ И ИМУЩЕСТВЕННЫХ ИНТЕРЕСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Любой хозяйствующий  объект заинтересован в том, чтобы  существовали источники компенсации понесенного им ущерба. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен имущественный ущерб. Принято говорить, что такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств. Основной формой организации страховой защиты является страхование имущества.

Страхование имущества  как особый вид экономической  деятельности связано с: [4;67]

· перераспределением среди участников страхования (страхователей) риска нанесения ущерба имущественным интересам;

· опосредованным участием специализированных организаций (страховщиков), обеспечивающих аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

При этом под  перераспределением рисков среди страхователей  следует понимать особый процесс, при осуществлении которого потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам каждого из страхователей «раскладывается» на всех, вследствие чего в компенсации фактически наступившего ущерба участвует каждый из страхователей. Ключевым моментом в таких отношениях является уплата страхового взноса (страховой премии) страховщику, обеспечивающему организацию перераспределительного процесса.

Использовать  метод страхования возможно в  случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные финансовые гарантии компенсации ущерба со стороны страховщиков.

Страховая деятельность связана с обеспечением страховой защиты носителей имущественных интересов, т. е. страхователей, посредством организации перераспределения связанных с их работой страховых рисков. Такое перераспределение возможно только в отношении рисков — случайных событий.

Случайность наступления  страхового случая требует исключить из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, достоверные события. Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, основанной на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких сведений может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления подобного случая в будущем и его потенциальных финансовых последствий (ущерба от него). Это, в свою очередь, будет препятствовать определению доли каждого из страхователей в формировании совокупного страхового фонда, созданного для реализации целей возмещения ущерба. Ниже перечислены основные принципы, которым должны отвечать страховые отношения при имущественном страховании.

· Принцип замкнутого характера раскладки ущерба. При наступлении страхового случая право на возмещение ущерба могут иметь только участники страхования, другими словами, страхователи, уплатившие страховой взнос на формирование страхового фонда.

· Принцип эквивалентности  между поступлениями и выплатами из страхового фонда. Эквивалентность достигается за страховой период, т. е. промежуток времени, соответствующий тому, на базе которого были рассчитаны размеры страховых взносов.

· Принцип раскладки  ущерба во времени и в пространстве. Он связан с принципом эквивалентности и указывает на то, что она может быть достигнута во времени.

Страхование имущества  связано с компенсацией ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователей. Практика проведения страхования выработала оптимальную форму организации таких отношений: путем создания специализированных компаний (страховых предприятий), опосредствующих отношения по формированию страхового фонда между страхователями и обеспечивающих страховые выплаты.

Особенность операций по страхованию имущества, связанная с перераспределением рисков и раскладкой потенциального ущерба во времени, делает необходимым формирование страховых резервов компанией, осуществляющей такие операции. Сущность страховых резервов означает, что поступающие от страхователей страховые взносы не могут рассматриваться страховщиком как доход или прибыль, поскольку текущие страховые взносы должны быть использованы в будущем для осуществления страховых выплат.

Образование страховых резервов, являясь необходимым условием деятельности страхового предприятия, позволяет рассмотреть и другую социальную функцию страхования имущества. Аккумулируемые на достаточно продолжительный период времени страховые резервы — это важный кредитный ресурс экономики, поскольку потребность в них как в источнике, обеспечивающем наличие средств для страховых выплат, возникнет в будущем. Действительно, практика деятельности зарубежных страховых компаний свидетельствует о том, что размеры их инвестиций в различные сектора экономики уступают только размерам вложений, которые осуществляют банки.

Функции страхования в  системе экономических отношений  в условиях рыночной экономики можно связывать с обеспечением перераспределения риска и раскладки ущерба между участниками страховых отношений, с формированием крупных инвестиционных ресурсов за счет образования страховых резервов.

Договору страхования  посвящен ряд статей главы 48 ГК РФ. Современное  законодательство определяет договор  страхования следующим образом: «По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы».

Договор страхования оформляется на основании письменного заявления страхователя по установленной форме. В заявлении содержится подробная информация о страхователе. В частности, его полное наименование, место нахождения, банковские реквизиты, вид деятельности, финансовое положение (активы, прибыль, убытки за последние три года). Также дается характеристика объекта страхования с целью оценки риска. Описываются местонахождение объекта страхования и природные опасности: географические координаты, ближайшие крупные города и промышленные объекты, климатические условия (минимальная и максимальная годовая температура, максимальное месячное и разовое выпадение атмосферных осадков), вероятность землетрясения (повторяемость, дата последнего землетрясения, максимальная сила по шкале Рихтера), вероятность наводнения (повторяемость, наличие и объем водохранилищ; высота водного зеркала относительно объекта страхования), свойства грунта. Характеризуются отдельные конструкции объекта. Сообщается о наличии рядом с объектом страхования (в радиусе 5 км) объектов, относящихся к категории потенциально опасных. [2;102]

Рассмотрим систему страхования  и перестрахования имущества  на примере ОАО «Архангельский целлюлозно-бумажный комбинат».

Система страхования и перестрахования имущества является частью комплексной системы управления рисками.

Порядок организации страхования  и перестрахования имущественных  рисков в ОАО «АЦБК» осуществляется в несколько этапов, реализуемых в определенной последовательности, и представляет собой не только организацию и заключение самого договора страхования с российской страховой компанией, но и организацию перестраховочной защиты имущественных рисков предприятия. Данная методика была выработана на основании семилетнего опыта работы отдела управления рисками предприятия.

Первый этап организации страховой защиты имущественных интересов ОАО «АЦБК» — определение страховых сумм. ОАО «АЦБК» является одним из крупнейших предприятий лесоперерабатывающей отрасли России, и поэтому описание его основных средств — это огромный список всевозможных видов основных средств, начиная от зданий и сооружений, машин и оборудования, и, заканчивая инструментом и прочим инвентарем. Для организации грамотного страхового и перестраховочного покрытия имущественных рисков ОАО «АЦБК» в отношении размера страховых сумм привлекается независимая компания-оценщик, пользующаяся надежной репутацией в области оценочной деятельности. Ее главная задача заключается в определении страховых сумм для всех производственных объектов ОАО «АЦБК», которые затем фиксируются в договоре страхования и перестраховочной документации. В результате формируется финальный отчет по оценке, данные которого используются в дальнейшем для организации страхования и перестрахования имущественных рисков ОАО «АЦБК».

Следующим этапом является подготовка технического задания для организации страхования и перестрахования, включающая в себя основную информацию, необходимую для организации страхования (перечень рисков, страховые суммы, лимиты ответственности, франшизы по видам рисков, дополнительные данные).

Параллельно подготовке технического задания ОАО «АЦБК» проводит тендер по выбору страхового брокера. Он включает в себя сбор и анализ сведений о финансовых показателях страховых брокеров за последние два-три года, таких как величина собственного капитала, величина текущих активов и пассивов, величина чистой прибыли, величина годового оборота и других показателей. Результатом тендера является выявление победителя и подписание с ним договора на оказание брокерских услуг в сфере страховой деятельности.

После проведения тендера по выбору страхового брокера ОАО «АЦБК» проводит тендеры по выбору российской страховой компании и перестраховщика-лидера.

Следующим этапом является согласование основных условий  страхования и перестрахования имущественных рисков ОАО «АЦБК» и подписание договора страхования имущества между ОАО «АЦБК» и российской страховой компанией. В договоре отражаются основные условия страхования, которые соответствуют условиям перестрахования, согласованным с перестраховщиками.

Заключительным  этапом процесса организации страховой  защиты является контроль соответствия условий страхования и условий  перестрахования.

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА  СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

 

Под тарифной политикой  в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела. Тарифная политика базируется на принципах: [3;76]

- эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;

- доступности страховых тарифов;

- стабильности размеров страховых тарифов;

- расширения объема страховой ответственности;

- обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Принцип эквивалентности  страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба, с тем чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались страховые тарифы.

Принцип доступности  страховых тарифов означает, что Страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными. Чрезмерно высокие тарифные ставки являются тормозом развития страхования.