Добровольное страхование

 

Министерство образования  и науки РФ

 

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический  университет» в г.Псков

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

Контрольная работа по дисциплине

СТРАХОВАНИЕ

 

Выполнил:   Фёдорова Юлия Юрьевна__________________                      

                                                                (Фамилия И.О.)

студент      3    курса ________ специальность Бухгалтерский учет анализ и аудит

                                  

группа_0113П_ № зачетной книжки ПС-3444/12

 

вариант №        44            

 

Подпись:  

 

 

Преподаватель: ____________                                                                  .                                                                   

                                                                 (Фамилия И.О.)

Должность:  

                                                        уч. степень, уч. звание

Оценка: _____________Дата:  

Подпись: _________________________________

Псков 2013

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...3

 

1. Функции страхования и особенности их реализации в условиях Российской Федерации

1.1. Общее понятие страхования……………………………...………….4

1.2 Функции страхования, принципы организации

страхового дела в Российской Федерации……………...........…………..7

 

2.  Классификация личного страхования

 2.1. Личное страхование………………………………....……...............11

2.2. Классификация личного страхования……………………………..13

 

3. Задача…………………………………………………... …………….……...16

  

Заключение…………………………………………………………………….…17

Список используемой литературы……………………………………………...18

 

Введение

Во всех развитых странах  страхование является стратегически  важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий.

При этом особая роль страхования  проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство.

Несмотря на случайный, вероятностный  характер наступления стихийных  бедствий, аварий, краж имущества, чрезвычайных бытовых ситуаций, число пострадавших от них всегда меньше числа опасающихся  их наступления. В замкнутом солидарном участии заинтересованных сторон в  компенсации имущественного ущерба, понесенного пострадавшим участником объединения вследствие чрезвычайных событий, и заключается исходный, первичный смысл страхования.

Смысл страхования заключается  в минимизации ущерба при наступлении  неблагоприятных обстоятельств, сопряженных  с убытками.

Страхование имеет дело с  событиями, которые в принципе не зависят от воли человека ( буря, наводнение и.т.д.), либо с событиями, в отношении  которых были предприняты все  возможные меры по предотвращению их наступления.

С позиций сегодняшнего дня  необходимо подчеркнуть понимание  страхования как самостоятельной экономической категории. Проявлением экономической категории страхования на практике выступают различные отрасли, виды и подвиды страхования.

Цели контрольной работы:

1. Определение общего  понятия страхования

2. Изучение функций страхования  и основных принципов организации  страхового дела в РФ

3. Изучение понятия личного  страхования, его видов и классификаций.

1. Функции страхования и особенности их

реализации в  условиях Российской Федерации

1.1. Общее понятие страхования

 

Страхование - это отношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование представляет собой  экономическую категорию, более точно - финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования.

Таким образом, страхование  является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением  материальных потерь, что служит основой  для непрерывности и бесперебойности  процесса воспроизводства. Возмещение потерь производится в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются  через оборот денежных средств, денежные отношения. Поэтому страхование  относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это  не исключает возможности использования  его на всех стадиях общественного  производства: производство, распределение, обмен, потребление. Страхование, как  и любая экономическая категория, имеет свои правовые нормы. В Российской Федерации эти нормы установлены законодательством.

Таким образом, главной целью страхования является - обеспечение страховой защиты материальных интересов граждан, предприятий, кооперативов и иных хозяйственных субъектов в виде полного или частичного возмещения ущерба и потерь, причиненных стихийными бедствиями, чрезвычайными происшествиями и событиями в различных областях человеческой деятельности, а также выплаты гражданам денежных сумм при наступлении страховых событий за счет страхового фонда, создаваемого на основе обязательных и добровольных платежей участников страхования.

В состав субъектов страхового правоотношения входят: страховщик, страхователь, особые третьи лица (застрахованный и  выгодоприобретатель).

 Страховщик - юридическое лицо (страховая компания), имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности, принимающее на себя по договору страхования за определённое вознаграждение (страховая премия) обязательство возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование, убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев, обусловленных в договоре.

Страхователь - это юридическое лицо или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона.

Застрахованный - физическое лицо, на имя которого заключен договор личного страхования, либо физическое или юридическое лицо по договору страхования ответственности, ответственность которого застрахована этим договором (застрахованным может быть любое лицо, заключающее договор или назначенное им (при страховании детей)).

Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, которое имеет право на получение страховых выплат по договору страхования и может заменить страхователя при наступлении страхового случая. Страхователь может по своему усмотрению назначать или заменять выгодоприобретателя в договоре страхования, но при этом он должен письменно уведомить об этом страховщика.

В качестве связующего звена  между страхователем и страховщиком на страховом рынке могут действовать  страховые агенты и страховые  брокеры, которые занимаются продвижением страховых услуг как товара от страховщика к страхователю. В  организационном отношении страховые  посредники могут функционировать  как товарищества или частные  предприниматели. Иногда агенты выступают  как служащие страховых компаний или их доверенные лица по договору поручительства. Страховые посредники – это лица, которые находятся ближе к страхователям и оперативнее реагируют на изменение рыночной конъюнктуры страховых услуг.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству Российской Федерации. К таким имущественным интересам относятся интересы, связанные:

• с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

• с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное  страхование);

•    с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности).

 

1.2. Функции страхования

 

Функции страхования являются внешними формами, позволяющими выявить  особенности страхования как  части (подсистемы) финансовой системы  страны. Экономическая сущность страхования  находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории.

Основными функциями страхования  являются:

1. Распределительная функция страхования реализуется через специфические функции свойственные только страхованию: рисковая, предупредительная и сберегательная.

2. Рисковая функция - наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.

По своему характеру риски  подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные  и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования  их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение  денежной формы стоимости между  участниками страхования в связи  с последствиями чрезвычайного  страхового события.

3. Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

5. Сберегательная функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

Кроме названных специфических  функций страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

Контрольная функция заключается  в строго целевом формировании и  использовании средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

В кредитной функции страхования  заключается возвратность страховых  взносов.

Инвестиционная функция  страхования дает возможность участия  временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых  и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

Система страхования представляет собой форму централизации и  концентрации капитала, который складывается из страховых взносов (премий), уплачиваемых клиентами страховым компаниям. Страховые компании вкладывают эти  средства в ценные бумаги предприятий  и финансовых компаний, в банки  и недвижимость. Таким образом, они  финансируют развитие экономики. В  этом проявляется инвестиционная роль страхования.

Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный  период (в отличие от советского периода) является его демонополизация  и развитие конкуренции страховых  организаций. В процессе перехода к  рыночным отношениям государственное  страхование (в смысле существования  страховых организаций, находящихся  в собственности государства) практически  исчезло со страхового рынка. Подавляющее число страховых компаний, действующих в России, является частными.

Конкуренция действует не только в сфере добровольного  страхования, но и в сфере обязательного  страхования (например, между страховщиками, осуществляющими ОСАГО; между страховыми медицинскими организациями, осуществляющими  обязательное медицинское страхование). Конкуренция побуждает страховые  организации разрабатывать и  внедрять новые виды страхования, постоянно  их совершенствовать, расширять ассортимент  и охватывать дополнительные сегменты рынка страховых услуг. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция  между страховыми организациями  выражается в создании удобных форм заключения договора и уплаты страховых  взносов, снижении тарифных ставок, оперативности  выплаты страхового возмещения и  страхового покрытия. Кроме того, это  стимулирует совершенствование  самих моделей страхования —  в последние годы начала развиваться  модель прямого страхования, суть которой  состоит в отказе от посредников.