Статистико-экономический анализ основных фондов (на материалах ЗАО «КОНТИ-РУС»)

 

Анализируя данные таблицы 2.2 можно сказать, что наибольший удельный вес в оборотных средствах во всех рассмотренных годах занимают фонды обращения, которые составляют 77,33%, 74,30%, 59,91% соответственно в 2009-2011гг., наименьший удельный вес занимают оборотные фонды – 22,67%, 25,70%, 40,09% соответственно в 2009-2011гг.

 

Таблица 2.3 – Состав и структура затрат по обычным видам деятельности

Элементы затрат	2009 год		2010 год		2011 год
	сумма, тыс. р.	в % к итогу	сумма, тыс. р.	в % к итогу	сумма, тыс. р.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7
Материальные затраты	3965,88	75,01	4500,208	86,40	6624,354	88,25
Затраты на оплату труда	455,111	8,61	452,634	8,69	587,576	7,83
Отчисления на социальные нужды	88,216	1,67	97,817	1,88	122,733	1,63
Амортизация	56,633	1,07	79,930	1,53	102,539	1,37
Прочие затраты	721,287	13,64	78,132	1,50	69,468	0,93
Окончание таблицы 2.3
1	2	3	4	5	6	7
Итого по элементам затрат	5287,127	100,00	5208,721	100,00	7506,67	100,00

Рисунок 1 – Удельный вес затрат в 2009 году

 

Рисунок 2 – Удельный вес затрат в 2010 году

Рисунок 3 – Удельный вес затрат в 2011 году

 

Анализируя данные таблицы 2.3 можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в 2009-2011гг. занимают материальные затраты удельный вес которых составляет – 75,01%, 86,40% и 88,25% соответственно, однако, наименьший удельный вес в 2010 и 2011гг. занимают прочие затраты – 1,50% и 0,93% соответственно, а в 2009 году – амортизация, удельный вес которой составляет 1,07%. Соответствие данных показателей хорошо можно увидеть на рис. 1,2,3.

 

Таблица 2.4 – Экономическая эффективность производства предприятия

Наименование показателя	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. в % к 2009 г.
1	2	3	4	5
1.Денежная выручка от продаж в расчете на: среднесписочного работника, тыс. р.	131,69	223,62	173,86	132,0
1 рубль основных средств, р.	0,79	0,60	0,34	43,0
1 рубль материальных затрат, р.	0,10	0,14	0,08	80,0
2.Валовая прибыль, тыс. р.	1268,305	1611,384	1707,888	134,7
3.Прибыль от продаж, тыс. р.	379,78	635,751	513,238	135,1
4.Чистая прибыль, тыс.р.	2,353	196,523	211,836	9002,8
5.Рентабельность: собственного капитала	0,5	19,2	17,5	3500
продаж	0,04	2,86	2,71	6775
Окончание таблицы 2.4
1	2	3	4	5
производства продукции	7,2	10,5	7,0	97,2

 

Используя данные таблицы 2.4 можно сделать вывод о том, что денежная выручка от продаж в расчете на: среднесписочного работника в 2011 году выросла по сравнению с 2009 годом на 32%, что свидетельствует об эффективности продажи товаров; 1 рубль основных средств в 2011 году снизилась по сравнению с 2009 годом на 57%; 1 рубль материальных затрат в 2011 году также снизилась по сравнению с 2009 годом на 20%. Также видно, что в 2009 году 0,5 рублей прибыли приходится на 1 рубль собственного капитала, в 2010 году – 19,2 рублей, а в 2011 –17,5 рублей, из этого видно, что с 2009 года по 2011 год этот показатель изменился на 2900%; в 2009 году 0,04 рублей прибыли приходится на 1 рубль реализованной продукции, в 2010 году – 2,86 рублей, а в 2011 – 2,71 рублей, из этого следует, что с 2009 года по 2011 год этот показатель увеличился на 6675%; в 2009 году 7,2 рублей прибыли приходится на 1 рубль произведенной продукции, в 2010 году – 10,5 рублей, а в 2011 – 7,0 рублей, из этого следует, что  в 2010 году этот показатель вырос, а в 2011 году снизился на 2,8% по сравнению с 2009 годом. В 2009 году по сравнению с 2011 годом валовая прибыль, чистая прибыль и прибыль от продаж выросли по сравнению с 2011 годом на 34,7%, 8902,8% и 35,1% соответственно, что говорит о высокой эффективности производства.

 

Таблица 2.5 – Состав и структура имущества предприятия (на конец года)   

В тысячах рублей

Наименование показателя	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2011 г. от 2009г. (+;-)	2011 г. в % к 2009 г.
1	2	3	4	5	6
Имущество, всего	4026,863	5471,089	8814,527	4787,664	218,89
В том числе: 1.Внеоборотные активы	1117,516	1800,808	3272,944	2155,428	292,88
Продолжение таблицы 2.5
1	2	3	4	5	6
в % ко всему имуществу	27,75	32,91	37,13	9,38	133,80
1.1 Основные средства	466,585	1293,287	1740,418	1273,833	373,01
в % к внеоборотным активам	41,75	71,82	53,18	11,42	127,36
2. Оборотные активы	2909,347	3670,281	5541,583	2632,236	190,48
в % ко всему имуществу	72,25	67,09	62,87	-9,38	87,02
2.1 Запасы и затраты	389,967	463,656	768,807	378,840	197,15
в % к оборотным активам	13,40	12,63	13,87	0,47	103,50
2.2 Дебиторская задолжность	1321,621	1310,487	1316,624	-4997	99,62
в % к оборотным активам	45,43	35,71	23,76	-21,67	52,30
2.3 Денежные средства и краткосрочные  финансовые вложения	60,114	61,182	29,952	-30,162	49,83
в % к оборотным активам	2,07	1,67	0,54	-1,53	26,16

 

Данные таблицы 2.5 показывают, что на конец 2011 года имущество предприятия в целом выросло по сравнению с 2009 годом на 4787,664 тыс.рублей или на 118,89 %, что свидетельствует о расширении площадей для производства и реализации данного вида продукции. Наибольший удельный вес в имуществе ЗАО «КОНТИ-РУС» занимают оборотные активы (72,25%,67,09%,62,87% в 2009-2011 гг. соответственно), которые также заметно выросли в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 2632,236 тыс. рублей или на 90,48% . Наименьший удельный вес в имуществе ЗАО «КОНТИ-РУС» занимают внеоборотные активы (27,75%, 32,91%, 37,13% в 2009-2011гг соответственно), которые также выросли в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 2155,428 рублей или на 192,88% .

 

Таблица 2.6 – Относительные коэффициенты платежеспособности (на конец года)

Наименование показателя	Рекомендуемые значения	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2011 г. от 2009 г. (+;-)
1	2	3	4	5	6
1.Коэффициент текущей ликвидности	≥2	1,15	1,02	0,84	-0,31
2.Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности	≥0,7-1	0,89	0,76	0,51	-0,38
Окончание таблицы 2.6
1	2	3	4	5	6
3.Коэффициент абсолютной ликвидности	≥0,2	0,04	0,03	0,01	-0,03

 

Рассматривая данные таблицы 2.6 можно сказать, что в 2009-2011гг. платежеспособность данного предприятия низкая, т.к ни один коэффициент текущей ликвидности не удовлетворяет заданному условию, к тому же в 2011 году он снижается по сравнению с 2009 годом на 0,31. Ожидаемая платежеспособность на период равный средней продолжительности одного оборота дебиторской задолжности также не удовлетворяет заданному условию т.к.коэффициент промежуточной ликвидности меньше 1 , к тому же в 2011 году он меньше, чем в 2009 году  на 0,38 .Коэффициент абсолютной ликвидности в 2009-2011 гг. не соответствует заданному условию и это говорит о низкой платежеспособности предприятия, к тому же в 2011 году он снизился по сравнению с 2009 годом на 0,03.

 

Таблица 2.7 – Относительные показатели финансовой устойчивости предприятия на конец года

Наименование показателя	Рекомендуемые значения	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2011 г. от 2009 г. (+;-)
1	2	3	4	5	6
Коэффициенты: 1.Автономии	≥0,5	4,37	2,33	3,22	-1,15
2.Соотношения заемных  и собственных средств	≤1	4,37	0,40	0,97	-3,4
3.Маневренности	>0,5	0,43	0,14	-0,12	-0,55
4.Обеспеченности запасов и затрат  собственными источниками	0,6-0,8	0,12	0,06	-0,11	-0,23
6.Финансовой зависимости	≤0,5	0,81	0,67	0,76	-0,05

 

Проанализировав данные таблицы 2.7 можно сделать вывод о том, что в 2009-2011 гг. коэффициенты автономии удовлетворяют заданному условию (4,37;2,33;3,22≥0,5), что говорит о финансовой устойчивости данного предприятия. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств 2009 году не соответствует заданному условию (4,37>1) и это говорит о финансовой неустойчивости предприятия, однако, в 2010-2011гг. этот коэффициент заметно изменился и удовлетворяет заданному условию (0,4;0,97≤1), так что в этих двух годах предприятие было финансово устойчивым. В 2009-2011 годах коэффициенты маневренности, обеспеченности запасов и затрат собственными источниками и финансовой зависимости не удовлетворяют заданным условиям и это говорит о финансовой неустойчивости предприятия, которое произошло из-за наличия большого объема заемного капитала по сравнению с объемом собственного капитала.