Расчёт и статистический анализ основных показателей промышленного предприятия (на примере условного ЦБК)

 

8) Средняя дневную выработку рабочих и трудоемкость изготовления продукции за январь и февраль текущего года (образец - табл. 5).

Расчет средней выработки и трудоемкости.

Таблица №7

Показатели	Обозначения	Январь текущего года	Февраль текущего года	Коэффициент динамики	Абсолютное изменение
Выпуск продукции в сопоставимых ценах, млн.руб.	q	376,212	428,249	1,13	52,037
Отработано рабочими, чел. - дней *	T	21267	21267	1,00	0
Среднедневная выработка, тыс. руб./чел. - дн.	_          W	17,689	20,136	1,13	2,447
Средняя трудоемкость изготовления, продукции, чел. - дн. / тыс. руб.	_            t	0.057	0.050	0.88	0,007

*Условно количество  отработанных рабочими человеко-дней  в январе и феврале текущего  года одинаково и вычисляется  делением явочного фонда (чел-дней) на 12.

_

W = ; где ВП - объем выпуска продукции в сопоставимых ценах за отчетный период; Тчел.-.дн. - число отработанных рабочими в отчетном периоде человеко-дней.

 _                                                                         _

Wя = 17,689 тыс. руб./чел. - дн.; Wф= тыс. руб./чел. - дн.;

_

 t я=  = чел. – дн. / тыс. руб. t ф=  = чел. – дн. / тыс. руб.

 

    Изменение объема выпуска продукции в феврале по сравнению с январем т.г. (Δq) происходит под влиянием двух факторов:

                                                                                                    _      _             _

- изменения среднедневной  выработки (Δqw): Δqw= (W1- W0) T1=ΔW T1 = 2,447 * 21267 = 52040,349

- изменения отработанных  рабочим человеко-дней (ΔqT): ΔqT= (T1- T0) W0=ΔTW0= 0

    Изменение общих затрат труда (ΔТ) в феврале по сравнению с январем текущего года происходит также под влиянием двух факторов:

                                                                                                              _     _             _         

- изменения средней  трудоемкости продукции (ΔТt): ΔТt= (t1 – t0)q1=Δtq1= 0,007 * 428249 =

= 2997,743 чел. - дн. / тыс. руб.

                                                                                                                               _        _

- изменения объема  произведенной продукции (ΔТq): ΔТq= (q1 – q0)t0= Δqt0 = 52037*0,057=

2966,109 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Показатели оплаты  труда.

9) Тарифный, часовой, дневной и полный (годовой) фонды зарплаты рабочих, а также годовой фонд потребления.

Расчет полного фонда заработной платы и фонда потребления рабочих.

Таблица №8

Показатели и единицы измерения	Обозначения	Количественные значения
Тарифный фонд зарплаты (ФЗП), тыс. руб.	ТФ	266904,072
Часовой ФЗП, тыс. руб.	ЧВ	423384,596
Дневной ФЗП, тыс. руб.	ДФ	444553,826
Полный (годовой) ФЗП, тыс. руб.	ПФ	484563,670
Денежные выплаты и поощрения	ДВ	условно составляют 25 % ПФ – 121140,918
Другие доходы	ДД	условно составляют 3 % ПФ – 14536,910
Фонд потребления, тыс. руб. *	ФП	620241,498

* Фонд потребления состоит  из полного фонда оплаты труда, денежных выплат и поощрений, а также других доходов.

- Тарифный фонд заработной платы рабочих (ТФ) условно можно определить так:

                                    _

ТФ = МРОТ * СТК * TР * 12;

где МРОТ - законодательно установленный минимальный размер оплаты труда (5205 рублей.);

СТК - средний тарифный коэффициент рабочих (условно составляет 3,6);

_

Тр - среднегодовая численность рабочих, (1187 чел.)

12 - число месяцев в году.

ТФ = 5205 * 3,6 * 1187 * 12 = 266904,072 тыс. руб.

- Часовой фонд заработной  платы рабочих определяют по  формуле:

ЧФ = ТФ * К1, где К1 - коэффициент доплат до часового фонда (условно составляет 1,62).

ЧФ = 266904,072 * 1,62 = 423384,596 тыс. руб.

- Дневной фонд заработной  платы рабочих определяют по  формуле:

ДФ = ЧФ * К2, где К2 - коэффициент доплат до дневного фонда (условно равен 1,05).

ДФ = 423384,596 * 1,05 = 444553,826 тыс. руб.

- Полный фонд заработной платы определяют по формуле:

ПФ = ДФ * К3, где К3 - коэффициент доплат до полного фонда (условно равен 1,09).

ПФ = 444553,826 * 1,09 = 484563,670 тыс. руб.

ФП = 484563,670 + 121140,918 + 14536,910 = 620241,498 тыс. руб.

10) Показатели среднего уровня оплаты труда;

Таблица №9

Показатели и единицы измерения	Обозначения	Количественные значения
Часовой фонд зарплаты, тыс. руб.	ЧФ	423384,596
Отработано рабочими человеко-часов	Тчел.-ч.	2016119,5
Среднечасовая зарплата, тыс. руб.	lч	0,210
Дневной фонд зарплаты, тыс. руб.	ДФ	444553,826
Отработано рабочими человеко-дней	Тчел.-дн.	255205
Среднедневная зарплата, тыс. руб.	lд	1,741
Полный (годовой) фонд зарплаты, тыс. руб.	ПФ	484563,670
Среднегодовая численность рабочих, чел.	Тр	1187
Среднегодовая зарплата, тыс. руб.	lг	408,225
Среднемесячная зарплата, тыс. руб.	lм	34,019
Фонд потребления рабочих, тыс. руб.	ФП	620241,498
Среднегодовой доход одного рабочего тыс. руб.	Др	522,529

 

    Определим показатели среднего уровня оплаты труда рабочих:

-средняя часовая заработная  плата lч = 0,210 тыс. руб.

-средняя дневная заработная  плата lд = 1,741 тыс.руб.

-средняя годовая заработная  плата lг = 408,225 тыс.руб.

-средняя месячная заработная  плата lм = 34,019 тыс.руб.

-среднегодовой доход в расчете на одного рабочего: Др= 522,529 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Показатели основных  и оборотных средств.

11) Баланс наличия и движения основных фондов (Таблица №10) и среднегодовую стоимость основных средств.

Таблица №10

Показатели и единицы измерения	Обозначение	Количественное значение
Наличие основных фондов на начало года, млн. руб.	Фн	условно составляет 140 % ВП – 7531,794
Поступило в отчетном году, тыс. руб.	Фп	600
Выбыло в отчетном году, тыс. руб.	Фвыб.	250
Наличие на конец года, млн. руб.	Фк	7532,144
Наличие на 1 января следующего за отчетным года за вычетом износа (остаточная стоимость).	Фос	условно составляет 70 % Фн – 5272,255

 

Фк = Фн+ Фп- Фвыб.=7531794+600-250=7532,144 млн. руб.

Среднегодовая стоимость основных фондов:

_

Ф = 7531,969 млн.руб.

 

12) Показатели движения и состояния основных средств, а также абсолютную сумму износа основных фондов на конец года.

-коэффициент поступления (ввода)  Квв = = = 0,008%

-коэффициент выбытия основных  фондов Квыб. = = = 0,003%  

-коэффициент годности  Кг = = = 70%

-коэффициент износа Ки = 100 – Кг = 100 –70 = 30%

Абсолютная сумма износа основных фондов на конец года:

А = Фк - Фос.= 7532144-5272255 = 2259889 тыс.руб.

13) Фондоотдача и фондоёмкость основных фондов.

    Показатель фондоотдачи дает возможность определить, сколько продукции выпускается на единицу стоимости основных фондов:

_            _

 Ф0 = q : Ф , где q - результат производства (выпуск продукции в сопоставимых ценах);

_

Ф - средняя за период (среднегодовая) стоимость основных фондов предприятия.

_

Ф0= = 0,71

 

    Показатель фондоёмкости (коэффициент закрепления основных средств) отражает потребность в основных средствах на единицу стоимости произведенной продукции:

         _

Фе = Ф : q = 7531,969/5379,852 = 1,4

 

14) Потребность предприятия в оборотных средствах.

    Расчет потребности предприятия в оборотных средствах основан на объеме реализованной продукции, определенном в бизнес-плане на предстоящий период, и уровне коэффициента закрепления оборотных средств за предшествующие периоды. Используется формула:

_

О = Кз * РП

       _

где О - средний остаток оборотных средств;

РП - стоимость реализованной продукции (в курсовой работе требуется определить «О» на февраль текущего года, поэтому плановый объем РП равен январскому показателю в таблицы №5);

К3 - коэффициент закрепления, который является величиной, обратной коэффициенту оборачиваемости оборотных средств (в курсовой работе коэффициент оборачиваемости в январе условно равен 3).

_

О = 3 * 451,455 = 1354,365 млн.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Себестоимость продукции.

15) Индекс фактического  изменения себестоимости сравнимой  произведенной продукции и фактическую  экономию (или перерасход) в связи  с отклонением фактического уровня  себестоимости в отчетном периоде  от базисного в расчете на  весь объем фактически произведенной  продукции.

    Общая величина  затрат, связанных с производством  и реализацией продукции (работ, услуг), называется себестоимостью.

    Для определения индекса фактического изменения себестоимости сравнимой произведенной продукции следует рассчитать фактические затраты на производство продукции в феврале и затраты на производство февральской продукции по базисной (январской) себестоимости (Таблица №11).

    Себестоимость  конкретных видов продукции в  таблице №11 определяется по показателю  затрат на один рубль произведенной  продукции.

З = ;

где q - количество единиц продукции каждого вида;

с - себестоимость единицы этой продукции;

р - отпускная цена единицы продукции.

З = = 0,75

    Индекс себестоимости сравнимой произведенной продукции:

Iс= = = 0,965; где q - количество единиц продукции каждого вида в феврале текущего года; с1и с0 - соответственно себестоимость единицы сравнимой произведенной продукции в феврале и январе текущего года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №11

Продукция	Затраты на 1 руб. произведенной продукции, руб.	Январь				Февраль
		выпуск продукции		затраты на производство		выпуск продукции		затраты на производство
		кол-во т.	млн. руб.	всего, млн. руб.	на 1т., тыс. руб.	кол-во т.	млн. руб.	по фактич. себестоимости млн. руб.	по базисной себестоимости млн. руб.
1	2*	3	4	5	6	7	8	9=	10=7*6
		qо	qо pо	q0c0	c0	q1	q1 p1	q1 с1	q1 с0
Целлюлоза:                       - СФА беленая хвойная	0,75	5450,0	118,810	89,106	16,35	8175	169,304	126,978	133,661
- СФИ беленая хвойная	0,75	6540,0	156,829	117,655	17,99	5995	140,166	105,126	107,851
Итого целлюлоза	0,75	11990,0	275,639	206,761	17,24	14170	309,470	232,103	244,291
Бумага:                                 Газетная	0,75	1635,0	21,386	16,039	9,81	1656,8	21,490	16,118	16,253
Офсетная №1	0,75	1090,0	27,326	20,492	18,80	1253,5	31,930	23,948	23,565
Типографская № 1	0,75	599,5	11,109	8,333	13,90	545	10,217	7,663	75,755
Типографская № 2	0,75	327,0	5,347	4,009	12,26	305,2	4,990	3,743	3,742
Иллюстрационная	0,75	294,3	8,020	6,016	20,44	272,5	7,455	5,592	5,570
Писчая цветная	0,75	163,5	2,317	1,738	10,63	185,3	2,636	1,977	1,970
Писчая марки "В"	0,75	381,5	5,822	4,368	11,45	327	4,937	3,703	3,744
Бумага гофрированная	0,75	1765,8	19,247	14,444	8,18	1831,2	20,160	15,120	14,979
Итого бумага	0,75	6256,6	100,573	75,439	12,06	6376,5	103,816	77,862	76,901
ИТОГО			376,212	282,159			413,287	309,965	321,191