Расчет и статистический анализ основных показателей промышленного предприятия (на примере условного ЦБК)

 

     Тарифный фонд заработной платы рабочих (ТФ) укрупнено можно определить по формуле:

ТФ = МРОТ х СТК х  Т х 12 , где

МРОТ – законодательно установленный минимальный размер оплаты труда (по данным на 01.01.2012 составляет 7781,0 рублей);

СТК – средний  тарифный коэффициент рабочих (условно  составляет 3,6);

 Т - среднегодовая численность рабочих;

12 - число месяцев  в году.  

ТФ = 7781,0 х 3,6 х 3773 х 12 = 1268253,202 тыс. руб. 

Тарифный  фонд заработной платы рабочих равен  1268253,202 тыс. руб. 

Часовой фонд заработной платы  рабочих определяют по формуле:                                                     

ЧФ = ТФ х К₁ , где

 К₁ - коэффициент доплат до часового фонда (условно составляет 1,62), тогда 

ЧФ = 1268253,202 х 1,62 = 2054570,187 тыс. руб. 
 

Дневной фонд заработной платы  рабочих определяют по формуле:                                                         

                               ДФ = ЧФ х К₂ , где

К₂ - коэффициент доплат до дневного фонда (условно равен 1,05), тогда 

ДФ = 2054570,187 х 1,05 = 2157298,696 тыс. руб. 

Полный  фонд заработной платы  определяют по формуле: 

ПФ = ДФ х К₃ , где

К₃ - коэффициент доплат до полного фонда (условно равен 1,09), тогда 

ПФ = 2157298,696 х 1,09 = 2351455,579 тыс. руб. 

Фонд  потребления состоит  из полного фонда  оплаты труда, денежных выплат и поощрений, а также других доходов и составляет: 

ФП = 2351455,579 + 587863,895+ 70543,667= 3009863,141 тыс. руб. 

Показатели  среднего уровня оплаты труда рабочих  ( табл. 9)

Таблица 9

Показатели  и ед-цы измерения	Обозначения	Колич. значения
1	2	3
Часовой фонд зарплаты, тыс. руб.	ЧФ	2054570,187
Отработано  рабочими человеко-часов	Тчел.-ч.	6408440,5
Среднечасовая зарплата, тыс. руб.	_ lч	0,321
Дневной фонд зарплаты, тыс. руб.	ДФ	2157298,696
Отработано  рабочими человеко-дней	Тчел.-дн..	811195
Среднедневная зарплата, тыс. руб.	_ lд	2,659
Полный /годовой/фонд зарплаты, тыс. руб.	ПФ	2351455,579
Среднегодовая численность рабочих, чел.	Тр	3773
Среднегодовая зарплата, тыс. руб.	_ lг	623,232
Среднемесячная  зарплата, тыс. руб.	lм	51,936
Фонд  потребления рабочих, тыс.  руб.	ФП	3009863,141
Среднегодовой доход 1-го рабочего тыс. руб.	Др	797,737

 

   Рассчитаем показатели среднего  уровня оплаты труда рабочих: 

1. Средняя часовая  заработная плата определяется по формуле: 

l_ч =

0,321 тыс. руб.  

Средняя часовая заработная плата одного рабочего составляет 321 рубль. 

2. Средняя дневная  заработная плата определяется по формуле:                           

l_д =

2,659 тыс. руб.

Средняя дневная заработная плата одного рабочего составляет 2659

  рублей. 

3. Средняя годовая  заработная плата определяется по формуле:

l_г =

623,232 тыс. руб.

Средняя годовая заработная плата одного рабочего составляет 623 232 рублей. 

4. Среднюю месячную заработную плату одного рабочего равна:

l_м =

51,936 тыс. руб.

Средняя месячная заработная плата одного рабочего  составляет 51936 рублей.

 

5. Среднегодовой доход в расчете на одного рабочего определяют по формуле:

Др =

797,737 тыс. руб.

Среднегодовой доход, включая денежные выплаты, поощрения  и другие доходы, в расчете на одного рабочего равен 797737 рублей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. Показатели  основных и оборотных  средств

Баланс  наличия и движения основных фондов (табл. 10)

Таблица 10

Показатель  и ед-цы измерения	Обозначение	Колич. значение
Наличие основных фондов на начало года, млн. руб.	Фн	75601,46196
Поступило в отчетном году, тыс. руб.	Фп	600
Выбыло  в отчетном году, тыс. руб.	Фвыб.	250
Наличие на конец года, млн. руб.	Фк	75601,81196
Наличие на 1 января следующего года за отчетным    за вычетом износа /остаточная стоимость/	Фос	52921,02337

Стоимость основных фондов на конец года рассчитывается по формуле:

Ф_к = Ф_н  + Ф_п - Ф_в ,    где

Ф_п ,Ф_в - соответственно стоимость поступивших и выбывших в отчетном году основных фондов, тогда

Ф_к = 75601461,96 + 600 – 250 = 75601811,96 млн. руб.

Среднегодовую стоимость основных фондов определяю  по формуле:

                                              Ф =  , где

 Ф_н, Ф_к - соответственно стоимость основных фондов на начало и конец данного года:

Ф = 

75601,63696 млн. руб. 

Показатели  движения и состояния основных средств.

Абсолютная  сумма износа основных фондов на конец  года. 

1. Коэффициент поступления (ввода) основных фондов:

Квв =

0,00079 %

2. Коэффициент выбытия осно                     вных фондов:

Квыб. =

0, 00033%

3. Коэффициент годности:

Кг =

70%

4. Коэффициент износа основных фондов:

Ки = 100 – Кг = 100 – 70% = 30%

Абсолютная сумма  износа основных фондов на конец года равна:

А = Ф_к - Ф_ос = 75601,81196- 52921,02337= 22680,789 млн. руб. 

   Показатель фондоотдачи определяют  по формуле:

      

                                                             Ф₀ = , где                                                  

q – результат производства (выпуск продукции в сопоставимых ценах),

Ф –  средняя  за период (среднегодовая) стоимость основных фондов предприятия.

Ф₀ =

= 0,71 руб./руб.

   В среднем с 1 рубля стоимости основных фондов было получено 71 копейка продукции.  

   Показатель фондоёмкости (коэффициент  закрепления основных средств)  рассчитывается по формуле:

Ф_е =

= = 1,40 руб./руб. 

   В среднем на  производство 1 рубля товарной продукции необходимо затратить 1,40 рублей стоимости основных фондов. 

   Расчет потребности предприятия  в оборотных средствах основан  на объеме реализованной продукции,  определенном в бизнес-плане на  предстоящий период и уровне  коэффициента закрепления оборотных  средств за предшествующие периоды.  Используется формула:

                                                 _

                                                 О = К₃  х РП , где                                                       _

О – средний  остаток оборотных средств, тыс. руб.;

РП – стоимость  реализованной продукции (равен  январскому показателю 4562125,4 тыс. руб.);

К₃ - коэффициент закрепления, который является величиной, обратной коэффициенту оборачиваемости оборотных средств. К3 в январе = 1/3. Таким образом, чтобы реализовать 1 тыс. руб. продукции в январе надо было в среднем иметь 300 рублей оборотных средств.

                                    _

О =

= 1520708,5 тыс. руб.

  Потребность в оборотных средствах в феврале в среднем составляет  1520708,5 тыс. рублей. 

 

8. Себестоимость продукции

                                                           

Выпуск  продукции и затраты на производство (табл. 11) 

Таблица 11

Продукция	Затраты на 1 руб. произведенной продукции	Январь				Февраль
		Выпуск  продукции		Затраты на пр-во		Выпуск  продукции		Затраты на пр-во
		Кол-во, т.	млн. руб.	всего, млн. руб.	на 1т тыс. руб.	Кол-во	млн. руб.	по фактич. Себестоимости, млн. руб.	по базисной себестоимости, млн. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Целлюлоза:
СФА беленая,  хвойная, т.	0,75	17325	1200,623	900,467	51,975	25987,500	1710,887	1283,165	1350,700
СФИ беленая,  хвойная БО-1, т.	0,75	20790	1584,822	1188,616	57,173	19057,500	1416,434	1062,326	1089,565
Бумага:
Газетная, т.	0,75	5197,5	216,112	162,084	31,185	5266,800	217,169	162,876	164,245
Офсетная  №1, т	0,75	3465	276,143	207,107	59,771	3984,750	322,673	242,005	238,173
Типографская  №1, т	0,75	1905,75	112,258	84,194	44,179	1732,500	103,254	77,440	76,540
Типографская  №2, т	0,75	1039,5	54,028	40,521	38,981	970,200	50,426	37,820	37,820
Иллюстрационная, т	0,75	935,55	81,042	60,782	64,969	866,250	75,339	56,504	56,279
Писчая  цветная	0,75	519,75	23,412	17,559	33,784	589,050	26,636	19,977	19,900
Писчая  марки «В», т	0,75	1212,75	58,831	44,123	36,383	1039,500	49,886	37,414	37,820
Бумага  гофрированная	0,75	5613,3	194,501	145,876	25,988	5821,200	203,722	152,791	151,278

 
 

 В курсовой  работе показатель затрат на  один рубль произведенной продукции  в январе и феврале условно  составляет 75 копеек, что позволяет  затраты на производство определить  умножением выпуска продукции на коэффициент 0,75, 

qc = qp х 0,75.

 

Затраты на производство всей продукции (целлюлозы  и бумаги всех видов) в январе составили:

 q0c0 = 900,467+ 1188,616+ 162,084+ 207,107+ 84,194+ 40,521+ 60,782+ +17,559+ 44,123+ 145,876= 2851,328 млн. руб.

   Затраты на производство всей продукции (целлюлозы и бумаги всех видов) в феврале составили:

 q1c1 = 1283,165+ 1062,326+ 162,876+ 242,005+ 77,440+ 37,820+ 56,504+ 19,977+ 37,414+ 152,791= 3132,319 млн. руб.

  

   Индекс  фактического изменения себестоимости  сравнимой произведенной продукции  имеет вид:

                                               I_{с.фактич.} = , где                                                                  

q_1, q₀ – количество единиц продукции каждого вида соответственно в феврале и январе анализируемого года, т ;

 с₁ и с₀ – соответственно себестоимость единицы сравнимой произведенной продукции в феврале и январе, на 1 т тыс. руб.

     Фактическая экономия (перерасход) в связи с изменением себестоимости  равна:

                                                     ∆Э_ф = å q₁c₁ -  åq₁c₀                                                 

1. Для целлюлозы:

    Индекс фактического изменения  себестоимости составил:

I_{с.фактич.} =

= 0,961 х 100% = 96,1% 

   Таким образом, в среднем по целлюлозе фактическая себестоимость в феврале по сравнению с январем снизилась на 3,9%.