Экономико-статистическая оценка эффективности розничных банковских услуг (на примере «Сбербанка России»)

Анализируя представленные выше данные, можно сделать вывод, что прибыль Удмуртского банка  за последние три года неизменно росла: в 2010 г. она выросла на 26,4 млн. рублей, или на 22,6%, а в 2011 г. – еще на 87 млн. рублей, или на 60,6%.

Чистые процентные доходы  (процентные доходы за минусом процентных расходов) за период с 2009 по 2011 гг. равнялись следующим величинам: 2009 год – 103,3 млн.рублей, 2010 год – 292,9 млн.рублей, 2011год  - 504,6 млн.рублей. То есть за 2005 год рост произошел на 183,5%, а в 2011 году еще на 72,3%. Столь впечатляющий рост вызван увеличением процентных доходов, а в их структуре – увеличением поступлений процентов за пользование кредитными ресурсами негосударственными коммерческими организациями. Эта статья в процентных доходах составляла в 2009 году 63,5%, в 2010 году – 75,3%, в 2011 году – 84,2%.

Доходы от операций с ценными  бумагами с каждым годом снижались. Причем в 2004 году они составляли 35,1 млн.рублей благодаря процентному  доходу от вложений в долговые обязательства  Российской Федерации (25,2 млн. рублей). В последующие годы таких вложений произведено не было, и доходы от операций с ценными бумагами не превышали 11,5 млн. рублей.

Доходы от операций с иностранной  валютой менялись от года к году как в сторону повышения, так  и в сторону понижения, но в целом выросли с 2009 года на 131,6 млн. рублей. Причем большую часть этой статьи доходов неизменно составляет доход от переоценки счетов в валюте.

В составе прочих доходов  можно выделить комиссионный доход. Он составлял в 2009 году – 8,1%, в 2010 году – 8,7%, в 2011 году – 7,5% от всей величины доходов.

Глядя на структуру расходов можно увидеть, что в их составе  выделяется такая статья, как проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам. Доля этой статьи в 2009 году была 23,3%, в 2010 году – 25,1%, а в 2011 году – 21,3%. Как видим, процентное соотношение колеблется, однако абсолютная величина неизменно растет, что еще раз подтверждает рост с одной стороны величины вкладов, а с другой – удлинение их срока, ведь длинные вклады являются более дорогими.

Расходы по операциям с ценными бумагами в 2010 и 2011 годах намного перекрывают доходы. Связано это с необходимостью выплаты доходов по выпущенным ценным бумагам: депозитным и сберегательным сертификатам и векселям.

Расходы по операциям с  иностранной валютой, так же как  и доходы, не имели тенденции ни к снижению, ни к повышению. Однако, что важно, всегда оставались меньше доходов, то есть чистая прибыль от этих операций имела место постоянно.

Постоянно растущей статьей  была и остается статья расходов на содержание аппарата, а в ее составе, несомненно, заработная плата. В 2009 году данная статья составляла 22,6%, в 2005 – 25,8%, в 2006 – 22,1%. Как видно, за последние два года расходы на содержание аппарата превышали проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам. В целом, очевидно, что эти две статьи в сумме составляют половину всех расходов банка.

В прочих расходах можно  выделить такую статью, как отчисления в фонды и резервы (на возможные  потери, под возможное обесценение  ценных бумаг и другие). В 2004 году отчисления составляли 15,1%, в 2005 – 20,5%, в 2006 – 21,0%. Эта статья растет прежде всего благодаря росту ссудной задолженности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Анализ рентабельности и прибыли

Рентабельность коммерческого  банка – один из основных стоимостных  показателей эффективности банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом  рентабельности.

Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):

Rобщ = Прибыль/Доходы банка * 100%                                      

Рассчитаем этот показатель для каждого исследуемого года:

Rобщ₂₀₀₉ = 117 125 179,81/805 337 267,61*100% = 14,54%

Rобщ₂₀₁₀ = 143 559 717,86/1 042 055 472,24*100% = 13,78%

Rобщ₂₀₁₁ = 230 539 619,06/1 581 092 618,66*100% = 14,58%

Данный показатель может  быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.

Основным показателем  доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

К1 = Прибыль/Собственные  средства*100%                           

Данный показатель характеризует  прибыль, приходящуюся на 1 рубль собственных  средств.

К1₂₀₀₉ = 117 125 179,81/163 278 724*100% = 71,73%

К1₂₀₁₀ = 143 559 717,86/139 353 875*100% = 103,02%

К1₂₀₁₁ = 230 539 619,06/204 726 959*100% = 112,61%

Как видим, данный показатель увеличивался из года в год и в 2004 году составлял менее 100%, а в 2006 году – уже 112,61%. Это говорит о  росте отдачи собственных средств, что является положительной тенденцией.

Показатель доходности банка  К1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности  капитала (К3), что выражается формулой:

Прибыль = Прибыль *Активы, т.е. К1 = К2*К3                                       

 Капитал      Активы    Капитал

Это означает, что доходность банковской деятельности находится  в прямой зависимости от работоспособности  активов и в обратной от коэффициента достаточности капитала. В связи  с этим обстоятельством становится ясно, почему банку выгодно функционировать  на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов собственным  капиталом.

В современных условиях возможности  роста К1 за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться  расширением ресурсной базы. Но в  условиях конкуренции многие банки  не имеют возможности довести  до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом высокий удельный вес собственных ресурсов банка  в структуре пассивов уменьшает  общую стоимость ресурсов для  банка и, следовательно, увеличивает  прибыльность. Поэтому такие банки  могут иметь большую прибыль  при низкой доходной марже.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (К2). Данный показатель характеризует  рентабельность активных операций и  оценивает величину прибыли на 1 рубль активов.

Основные направления  работы банка по улучшению рентабельности активных операций (К2) можно определить, разложив этот показатель на два сомножителя: 

Прибыль = Доходы  Прибыль, т.е. К2 = К4*К5                                          

 Активы      Активы * Доходы

Прибыльность активов  находится в прямой зависимости  от доходности активов (К4) и доли прибыли  в доходах банка (К5). С помощью  анализа динамики каждого из показателей  можно выявить, какой из них оказывает  большее влияние на прибыльность активов. Коэффициент К4 характеризует  деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможности создавать доход:

К4 = Доходы/Активы = Проц. доходы/Активы + Непроц. доходы/Активы,    

т.е. К4 = Д1+Д2

Показатель Д1 оказывает  влияние на уровень доходности отдельных  операций, структуру кредитного портфеля и долю кредитных активов, приносящих доход в суммарных активах. Рассчитаем эти показатели для рассматриваемого периода:

К4₂₀₀₉ = 7,7% + 12,6% = 20,3%

К4₂₀₁₀ = 10,9% + 9,6%  = 20,5%

К4₂₀₀₁₁ = 9,9% + 8,8% = 18,7%

Как видим, наилучшая отдача активов наблюдалась в 20010 году, причем отдача от операций, приносящих процентный доход, была больше, чем от прочих операций. В 2009 году ситуация обратная, но суммарная отдача лишь на 0,2% ниже. В 2011 году отдача активов снизилась, несмотря на абсолютное увеличение доходов. Главная причина – рост величины неработающих активов, который составил 45,6%, тогда как в 2010 году эта статья даже снизилась на 4,8%.  В составе неработающих активов произошло увеличение таких статей, как имущество банка, касса, фонд обязательных резервов.

Коэффициент К5 отражает способность  банка контролировать свой расход:

К5 = Прибыль/Доходы = Доходы - Расходы – Налоги =                         

                                                      Доходы                       

= Доходы _ Налог _ Непроцентные расходы _ Процентные расходы ,        

 Доходы   Доходы             Доходы                               Доходы

т.е. К5 = 1 - Р1 - Р2 – Р3.

Из формулы видно, что  чем меньше доля каждого фактора  в доходах, тем больше К5.

Наибольшее воздействие  на снижение доли прибыли в валовом  доходе оказывают процентные и непроцентные расходы. Реальный процент сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

Рассчитаем для каждого  года показатель К5 (без учета налогов):

К5₂₀₀₉ = 1 – 0,60 – 0,25 = 0,15

К5₂₀₁₀ = 1 – 0,61 – 0,25 = 0,14

К5₂₀₁₁ = 1 – 0,64 – 0,21 = 0,15

Как видим, доля прибыли в  доходах отделения от года к году практически не менялась. В 2009 и 2010 годах доля процентных и непроцентных расходов практически не менялась. В 2011 это соотношение изменилось: доля непроцентных расходов в общем доходе увеличилась до 64% (это связано с увеличением расходов по операциям с иностранной валютой и содержание аппарата, а также с увеличением отчислений в фонды и резервы), а доля процентных расходов упала до 21%. Однако общее отношение прибыли к доходам осталось на том же уровне, что и в предшествующие годы.

Теперь рассчитаем коэффициент  К2 (К4*К5)

К2₂₀₀₉ = 0,030

К2₂₀₁₀ = 0,029

К2₂₀₁₁ = 0,028

Можно сделать вывод, что  активы лучше всего работали в 2009 году, затем рентабельность активов пошла на спад. Всему виной, очевидно, всё то же увеличение доли неработающих активов.

Рентабельность активов  не совсем адекватно характеризует  деятельность банка, так как не все  активы приносят доход. При исключении таких активов получим наиболее реальный результат прибыльности активных операций:

К6 = Прибыль/Активы, приносящие доход                     

Таким образом будет определена величина прибыли, приходящейся на 1 рубль  доходных активных операций.

К6₂₀₀₉ = 0,037

К6₂₀₁₀ = 0,033

К6₂₀₁₁ = 0,031

Разница между К2 и К6 позволяет  судить о потенциальных возможностях повышения рентабельности за счет сокращения числа неработающих активов. В первую очередь это касается иммобилизационных собственных средств. Для банков, использующих в качестве кредитных ресурсов привлеченные средства, абсолютное равенство этих показателей невозможно, поскольку банки обязаны хранить часть привлеченных средств в наиболее ликвидной и, следовательно, не приносящей доход форме. В данном случае имеет место именно такая ситуация.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Экономическое обоснование результатов анализа

На современном этапе  развития банковской системы недостаточно исследована деятельность банков по оказанию розничных услуг. В исследованиях  авторов приводится, что Российские банки не рассматривали до недавнего  времени розничные услуги как  перспективное направление деятельности и не имеют пока значительного  опыта в их организации, а сам  термин «розничные банковские услуги»  не имеет однозначного толкования.

Для потребителей розничных  банковских услуг важнейшие результаты развития данного сегмента рынка  будут заключаться в улучшении  качества и расширении спектра оказываемых  услуг, что приведет к повышению  доверия населения к банковской системе.

По данным А. Саркисянц, в банковской рознице показатель прибыли на акционерный капитал банков (20%) ниже, чем в других сферах банковской деятельности (41% для частных банковских услуг, 30% для управления активами, 30% для инвестиционной деятельности), и ниже среднего уровня прибыльности диверсифицированных банков (25%).

Поскольку показатель прибыльности банковской розницы мало подвержен  колебаниям, многие участники рынка  считают перспективы увеличения доходов от данных операций ограниченными.

Тем не менее, вопреки общей  тенденции, отдельные банки достигли в этой сфере высоких результатов - 30% прибыли на капитал в течение  последних пяти лет, что более  чем в три раза превышает показатели менее успешных банков и даже прибыльность инвестиционной банковской деятельности и управления активами.

Но тем не менее эксперты указывают на ряд факторов успешности розничных операций, важнейшими из которых являются:

- профессионализм руководства,  которому отводится центральная  роль в обеспечении роста объемов  и повышении эффективности операций, прежде всего с точки зрения  стратегии развития и управления  портфелем операций;

- уровень расходов на  ведение операций и организация  постоянного и систематического  контроля за ними;

- оценка кредитоспособности  и уровня риска.

Кроме того, указываются  следующие факторы:

- объект сделки с учетом  сегмента клиентуры и территориального  размещения;

- эффективность распределения  по регионам с использованием  альтернативных каналов обслуживания;