Пенсионное обеспечение Эстонии

• Пенсионный Фонд LHV S

• Пенсионный Фонд LHV XL

• Пенсионный Фонд LHV XS

• Нордеа Пенсионный Фонд A

• Нордеа Пенсионный Фонд A Плюс

• Нордеа Пенсионный Фонд B

• Нордеа Пенсионный Фонд C

• Энергичный Пенсионный Фонд SEB

• Консервативный Пенсионный Фонд SEB

• Оптимальный Пенсионный Фонд SEB

• Прогрессивный Пенсионный Фонд SEB

• Пенсионный фонд Swedbank K1 (консервативная стратегия)

• Пенсионный фонд Swedbank K2 (сбалансированная стратегия)

• Пенсионный фонд Swedbank K3 (стратегия роста)

• Пенсионный фонд Swedbank K4 (агрессивная стратегия)

Дополнительная пенсия

Дополнительная накопительная пенсия представляет собой III ступень пенсионной системы.

По оценкам специалистов, государственная пенсия и накопительная пенсия должны вместе составить примерно половину предпенсионного ежемесячного дохода человека. Для поддержания же сформировавшегося жизненного стандарта, в соответствии с исследованиями, пенсия должна составлять 65-70 % предпенсионного дохода. Для достижения такого уровня рекомендуется "опираться" на все три пенсионных столпа.

Дополнительная накопительная пенсия с ее широкими возможностями выбора с одной стороны предоставляет человеку свободу, с другой – требует значительно более точного анализа и взвешенного выбора вариантов.

Договоры о дополнительной накопительной пенсии можно заключить в виде пенсионного страхования в обществах по страхованию жизни или путем приобретения паев пенсионных фондов в управляющих фондами компаниях. При накоплении дополнительной пенсии можно воспользоваться тремя пенсионными продуктами:

• Пенсионное страхование с гарантированным процентом

• Пенсионное страхование с инвестиционным риском 

• Пенсионный фонд

Калькуляторы

Калькуляторы пенсионного страхования различных обществ можно найти по следующим адресам:

• SEB Elu ja pensionikindlustus  

Главные вопросы при пользовании калькуляторами:

• Возраст и пол

• Размер и частота взносов

• Продолжительность накопительного периода

• Частота получения пенсионных выплат.

Основные показатели, которые стоит сравнивать – гарантированная сумма с процентами к концу накопительного периода и размер гарантированно выплачиваемой пенсии. Предложения с дополнительным процентом носят скорее информативный характер, и на их основании сравнивать страховые общества нет смысла.

Поскольку в дополнение к пенсионному страхованию можно выбрать различные формы страхования жизни, калькуляторы могут содержать вопросы и на этот счет. Самые распространенные виды дополнительного страхования – на случай смерти, от несчастных случаев, на случай критического заболевания. В связи с этим, рекомендуется все-таки посоветоваться со специалистом страхового общества, чтобы получить лучшее представление о своих возможностях.

Платежи

Взносы дополнительной накопительной пенсии характеризуются гибкостью: размеры платежей можно определять самостоятельно, размер планируемых накоплений можно увеличивать или уменьшать в соответствии с необходимостью и возможностями, внесение взносов можно временно приостанавливать, а часть денег можно снять до выхода на пенсию.

Установленные на сегодняшний день минимальные взносы действующих обществ пенсионного страхования и пенсионных фондов:

Пенсионное страхование с гарантированным процентом
Swedbank Kindlustus, Пенсионное страхование с гарантированным процентом		От 20 эвро
Swedbank Kindlustus, Пенсионное страхование V+		От 30 эвро
Mandatum Life Insurance Baltic SE, Пенсионное страхование
SEB Elukindlustus, Пенсионное страхование		На основании тарифов, исходя из данных страхователя
SEB Elukindlustus, Пенсионный счет		На основании тарифов, исходя из данных страхователя
ERGO Life Insurance SE Eesti filiaal, Пожизненное пенсионное страхование		Взнос зависит от возраста страхователя на момент заключения договора
ERGO Life Insurance SE Eesti filiaal, Пенсионное страхование на определенный срок		Взнос зависит от возраста страхователя на момент заключения договора
Compensa Elukindlustus, Пенсионное страхование со страхованием жизни
Compensa Elukindlustus, Tulumaksusoodustuseta täiendava kogumispensioni kindlustus
Compensa Elukindlustus, Tulumaksusoodustusega täiendava kogumispensioni kindlustus

Пенсионное страхование с инвестиционным риском
Swedbank Kindlustus, Пенсионное страхование в фонды		От 30 эвро
Mandatum Life Insurance Baltic SE, Инвестиционное страхование
SEB Elukindlustus, Портфель роста
SEB Elukindlustus, Пенсионный счет SEB
Compensa Elukindlustus, Фондовый договор
Compensa Elukindlustus, Tulumaksusoodustuseta investeerimisriskiga personaalne pensionikindlustus
Compensa Elukindlustus, Tulumaksusoodustusega investeerimisriskiga personaalne pensionikindlustus

Пенсионные фонды
Swedbank Investeerimisfondid, Пенсионный фонд Ханса V1	От 30 эвро
Swedbank Investeerimisfondid, Пенсионный фонд Ханса V2	От 30 эвро
Swedbank Investeerimisfondid, Пенсионный фонд Ханса V3	От 30 эвро
SEB Varahaldus, SEB Tasakaalukas Pensionifond
SEB Varahaldus, SEB Aktiivne Pensionifond
LHV Varahaldus, LHV Дополнительный пенсионный фонд
Danske Capital, Vabatahtlik Pensionifond Danske Pension Intress Pluss
Danske Capital, Vabatahtlik Pensionifond Danske Pension 100 Pluss
ERGO Funds, ERGO Pensionifond 3P1
ERGO Funds, ERGO Pensionifond 3P2
ERGO Funds, ERGO Pensionifond 3P3
Nordea Pensions Estonia, Nordea Pensionifond Aktsiad 100

 

При подписке на паи добавляется плата за подписку.

Выплаты

Право на выплаты в рамках дополнительной накопительной пенсии Вы получаете после достижения 55-летнего возраста, или, независимо от возраста, в том случае если наступила полная или частичная нетрудоспособность.

Естественно, Вы можете забрать накопленную сумму и раньше, но в таком случае на Ваши выплаты не распространяется льгота по подоходному налогу.

Размер выплат зависит от накопленного резерва и от длительности избранного пенсионного периода. Имеется очень широкий выбор возможностей – от единовременной выплаты до пожизненной пенсии.

Для начала выплат из суммы, накопленной в рамках пенсионного страхования с гарантированным процентом или с инвестиционным риском, страхователь заключает со страховым обществом договор. В случае выплат пожизненной пенсии, производимых на основании договора о страховании, в качестве дополнительного условия можно выбрать гарантийный период, в течение которого выплаты будут производиться наследникам после смерти человека.

Выплаты из добровольного пенсионного фонда производятся при выкупе приобретенных у фонда паев. Это означает, что для получения денег следует продать накопленные паи обратно фонду. Можно продать все паи одновременно или частями. В целом выплаты из пенсионного фонда являются весьма гибкими. В другое время деньги из добровольного фонда можно всегда забрать и прекратить накопление независимо от того, находится человек на пенсии или нет.

Налогообложение

Налогообложение взносов

Для различных продуктов, с помощью которых осуществляются взносы в рамках дополнительной накопительной пенсии или III ступени пенсионной системы действует единая льгота подоходного налога. Льгота выражается в возврате 21%-ного подоходного налога со взносов, осуществленных человеком в течение календарного года, сумма которых не превышает 15 % брутто-доходов данного лица. Для возврата подоходного налога человек должен в своей ежегодной декларации о доходах указать сумму взносов, произведенных в рамках дополнительной накопительной пенсии.

Льготы распространяются только на взносы, произведенные с целью накопления пенсии. Суммы страховой защиты (например, страхование жизни) следует предварительно исключить из взносов. И все же Вам не нужно беспокоиться о правильности подсчета необходимых сумм, поскольку в предоставляемых страховыми обществами справках соответствующие суммы указаны отдельно.

Льготы в части подоходного налога могут быть применены в рамках пенсионного страхования лишь в том случае, если соответствующий договор перед достижением человеком 55-летнего возраста действовал не менее 5 лет.

Льготы в части подоходного налога в рамках накопительной пенсии действуют также при смене фонда (в отличие от обычного инвестирования в фонды). Это означает, что в накоплении денег с помощью добровольных пенсионных фондов и пенсионного страхования с инвестиционным риском, инвестиционные стратегии можно менять без риска потерять льготы по подоходному налогу. При долгосрочных договорах это дает ощутимый денежный выигрыш.

Налогообложение выплат

Все суммы, накопленные в рамках договора о страховании или в пенсионном фонде, снимаемые до 55-летнего возраста, облагаются подоходным налогом в размере 21%.

Суммой, накопленной с помощью продуктов дополнительной накопительной пенсии можно начинать пользоваться с 55 лет или в случае наступления полной и постоянной нетрудоспособности. В таком случае на выплаты распространяются льготы по подоходному налогу. По отдельным продуктам льготы в основном совпадают, но есть и некоторые различия.

Если имеется страховой договор дополнительной накопительной пенсии, следует учитывать следующие аспекты налогообложения.

В период накопления, до 55-летнего возраста:

• При частичном или полном выкупе страховых сумм выплаты облагаются подоходным налогом.

• Компенсации, выплачиваемые в случае смерти страхователя на основании страхового договора о дополнительной накопительной пенсии, подоходным налогом не облагаются, если договор заключён после 1 мая 2002 года.

• Компенсации, выплачиваемые в случае смерти страхователя на основании страхового договора о дополнительной накопительной пенсии, заключённого до 1 мая 2002 года, облагаются подоходным налогом. (Причина: если договор заключён до 1 мая 2002 года, физическое лицо – резидент может ту часть осуществляемых в соответствии с договором страховых взносов, которая призвана обеспечить выплату страховой суммы в случае смерти страхователя, вычитать уже из дохода в период налогообложения.)

• 10%-ная ставка налогообложения предусмотрена для выплат в случае постоянной утраты трудоспособности.

• Не облагаются подоходным налогом выплаты, осуществляемые в случае постоянной потери трудоспособности, если они будут производиться ежемесячно или ежеквартально вплоть до смерти страхователя.

В пенсионный период после наступления 55-летнего возраста:

• Ставкой подоходного налога 21% выплаты облагаются в том случае если время действия договора менее 5 лет.