Аналого-цифровой преобразователь с самоконтролем и реконфигурацией подсистемы контроля корабельного ЗРК

 

12.8 Составление сметы затрат на разработку

 

Условия эксплуатации проектируемого устройства - наземная как стационарная, так и перебазируемая аппаратура. Потребность производства единичная – не более нескольких штук в год.

При определении затрат на производство изделия учитываются следующие  статьи расходов:

1. Расходы по статье: материалы, покупные изделия, полуфабрикаты

2.  Расходы по статье: спецоборудование

3.  Расходы по статье: заработная плата разработчиков

4.  Расходы по статье: дополнительная заработная плата

5.  Расходы по статье: отчисления на социальные нужды

6.  Расходы по статье: командировки

7.  Контрагентские расходы

8.  Накладные расходы

9.  Прочие расходы

Рассмотрим последовательно указанные  статьи расходов.

 

12.8.1 Материалы, покупные изделия, полуфабрикаты

 

Сведения о данном пункте расходов сведены воедино в таблице 12.2

Таблица12. 2 - Материалы, покупные изделия, полуфабрикаты

 

№ п/п	Наименование	Кол-во шт.	Стоимость ед. изделия	Итого, Руб.
	Канц. товары
1	Дискета формата 3,5′	5	10	50
2	Канцелярские принадлежности	-	-	500
3	Картридж для лазерного принтера	1	1	1500
4	Лист формата А1	15	20	300
5	Лист формата А4	400	0.25	100
	ИТОГО:			2450

 

Справочная  информация

№ п/п	Наименование	Кол-во шт.	Стоимость ед. изделия	Итого, Руб.
	Цифровые микросхемы
1	533ЛЛ1	1	80	80
2	533ЛН1	1	76	76
3	533ЛИ3	1	60	60
4	555ТР21401СА1	1	63	63
	Аналоговые микросхемы
5	133АГ3	1	24.30	24.30
6	572ПА2	2	115.20	230.4
7	140УД6	2	13.95	27.9
8	142ЕН9	2	130.90	261.8
9	СНП 14-112/170х10Р-19-2 роз.	1	137	137
	ИТОГО:			960

 

Транспортные расходы (S_транс) составляют 18,5% от стоимости материалов, покупных изделий, полуфабрикатов:

S_транс = 2450*0,185 = 453.25 [ руб.]*

Всего по статье «Материалы, покупные изделия, полуфабрикаты» (с учетом транспортных расходов) затраты составляют:

S_мат = 2450 + 453.25 = 2903.25 [ руб.]

 

12.8.2 Расходы по статье: спецоборудование

 

Затраты отсутствуют, так как использование  спецоборудования при производстве изделия не предусмотрено.

 

 

 

 

*стр. 41, Г.М. Батищев, М.В. Забродина, Р.Р.«Экономика предприятия и основы предпринимательства»

12.8.3 Расчет основной заработной платы разработчиков

 

При расчете тарифной ставки работников учитывались такие данные как  заработная плата работника за календарный  месяц и количество рабочих дней в месяц (в среднем 22). Данные о  заработной плате разработчиков  представлены в таблице 12.3

 

Таблица 12. 3 - Данные о заработной плате разработчиков

Основная  заработная плата
Должность на предприятии	Оплата за один день, руб.	Количество рабочих дней при разработке	Месячный оклад,  руб.	Суммарная заработная плата, руб.
Начальник сектора	1000	25	22000	25000
Инженер 2ой категории	550	31	12100	14260
Техник	250	56	5500	14000
Итого				53260

 

В итоге в результате проведенных  подсчетов мы получили, что основная заработная плата разработчиков (ОЗП) составляет:

ОЗП=53260 [ руб.]

 

12.8.4 Расчет дополнительной заработной платы разработчиков

 

Дополнительная заработная плата (ДЗП) составляет 30%  от размера основной заработной платы.

ДЗП= ОЗП*0,3 = 53260*0,3 = 15978 [ руб.]

Фонд оплаты труда(полная заработная плата – ПЗП), представляющий собой  сумму основной и дополнительной заработных плат, может быть найден как:

ПЗП = ОЗП + ДЗП = 53260 + 15978 = 69238 [ руб.]

 

12.8.5 Отчисления в фонды

 

Отчисления в фонды составляют 26,3% от суммы ПЗП:

С_соц= ПЗП*0,263 = 69238*0,263 = 18209 [ руб. ] *

 

12.8.6 Расход по статье: командировки

 

Так как на территории предприятия, на котором разрабатывается изделие, находится собственный производственный цех, оборудованный всеми необходимыми станками и оборудованием, то соответственно этому,

изделие изготавливается на месте. Исходя из данных условий, выезд сотрудников  на другие предприятия для изготовления изделия не предусматривается. Затраты  на командировки отсутствуют.

 

12.8.7 Контрагентские расходы

 

Изделие разрабатывается группой  разработчиков одного из отделов  только

*стр. 36, В.Д. Камаев «Учебник по основам экономической теории » М. «Владос» 1994г.

одного данного предприятия. Разработка полностью происходит на данном предприятии,  без какого-либо участия сторонних  организаций. Исходя из данных условий, контрагентские расходы отсутствуют.

 

12.8.8 Накладные расходы

 

Накладные расходы исчисляются  в процентах от заработной платы. К данным расходам относятся следующие: это расходы по управлению научно-исследовательской  и конструкторской деятельностью, общехозяйственные расходы и  т. д. Сюда же относят 

расходы по содержанию и ремонту  зданий, сооружений, производственных помещений, оборудования, инструментов, приспособлений, инвентаря и т.п. Все  вышеперечисленные затраты  составляют сумму, которая может  быть выражена в едином показателе и эта сумма зависит от размера  основной заработной платы разработчиков. Эти затраты-накладные расходы (НР), составляют 300% от ОЗП:

НР = ОЗП*300% = 53260*3 = 159780 [ руб. ]

 

12.8.9 Прочие расходы

 

К данным расходам относят следующие:

- Расходы на аренду помещений

Производство осуществляется в  помещениях и цехах, принадлежащих  предприятию, поэтому расходы на аренду отсутствуют.

- Расходы на аренду плоттера  и принтеров

Данный вид расходов также отсутствует, так как плоттер (как и принтер) является  собственностью предприятия. Плоттер предоставляется разработчикам  бесплатно при направлении письменного  запроса на его  использование.

- Расчет стоимости машинного времени*

1) Стоимость часа работы ЭВМ,  используемой при разработке  изделия

S_t = S_ЭВМ/t^′

где S_ЭВМ – полная стоимость комплектующих ЭВМ,

S_ЭВМ = 35000  [ руб.]

t^′ - время работы компьютера за время его эксплуатации, в часах.

 

В среднем ЭВМ эксплуатируется  в течении 3-х лет. Принимаем также, что в течение рабочего дня ЭВМ может использоваться непрерывно (8 часов в день). Тогда:

t^′ = 3*365*8 = 8760  [ час.]

Откуда:

S_t = S_ЭВМ/t^′  = 35000/8760 = 4  [ руб./час]

2) Затраты на электроэнергию

S_эл = P_потр*T_исп*S_ед

где P_потр - полная мощность, потребляемая всеми компонентами ЭВМ

P_потр = 400  [ Вт/час. ] = 0,4  [ кВт/час]

T_исп - количество часов использования ЭВМ для данной разработки, с учетом того что в день ЭВМ используется в среднем 5 часов

 

*стр. 41, Г.М. Батищев, М.В. Забродина, Р.Р.«Экономика предприятия и основы предпринимательства»

T_исп = 5*91 = 455  [ час.]

S_ед - стоимость электроэнергии

 

S_ед = 1.30  [ руб./кВт]

Откуда:

S_эл = 0,4*455*1.3 = 236  [ руб.]

 

4. Стоимость часов использования машинного времени с учетом затрат на электроэнергию

 

S_проч = S_t* T_исп  +  S_эл = 4*455  +  236 = 2056 [ руб.]

 

Как видно из вышеприведенного, прочие расходы составляют расходы на использование ЭВМ и затраты на электроэнергию и равны:

S_проч = 2056 [ руб.]

Исходя из проведенного анализа, составим Таблицу 4 – итоговую таблицу по смете затрат.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 12.4 – Смета затрат

№ подпункта	Наименование статьи затрат	Сумма затрат [ руб.]
1	Материалы, покупные изделия, полуфабрикаты	2903.25
2	Основная зарплата научного персонала	53260
3	Дополнительная зарплата научного персонала	15978
4	Отчисления на социальные нужды	18209
5	Специальное оборудование	-
6	Командировки	-
7	Накладные расходы	159780
8	Прочие расходы	2056
9	Стоимость	259792
10	Норматив прибыли	78497
11	Договорная цена	337730.6
12	Контрагентские расходы	-

 

- Расчет договорной цены

Рассчитаем сначала норматив прибыли (НП). Он составляет 30% от стоимости разработки (СР).

НП = СР*30% = 259792*0,3 = 77937 [ руб.]

Договорная цена (ДЦ) может быть найдена как:

ДЦ = СР + НП = 77937  + 259792 = 337730 [ руб.]

 

12.9 Экономическая целесообразность проекта

 

Оценка целесообразности разработки нового изделия производится в сравнении с эталоном-прототипом. Прототипом для сравнения служит изделие такого же типа, которое  было разработано на данном предприятии 8 лет назад. Сравнение производится по нескольким пунктам, по которым оценивается  условная конкурентоспособность изделия  с прототипом.

 Оценка производится  в условных баллах по 10-ти балльной  системе. Выигрыш в один балл  условно приравнивается к экономии  приблизительно 10000 руб.

Сравнительные показатели по базовому и новому вариантам представлены в таблице 12.5.

Таблица 12.5 - Сравнительные показатели по базовому и новому вариантам

Сравнительная оценка изделия с прототипом
Параметр	Разрабатываемое изделие [баллы]	Изделие-прототип [баллы]	Экономия [руб.]
Надежность	8	7	10000
Быстродействие	8	7	10000
Эффективность работы	8	6	20000
Безотказность	8	7	10000
Возможность модернизации	8	8	-
Потребляемая мощность	8	7	10000
Итого			60000

 

Исходя  таблицы 12.5  можно рассчитать процентное соотношение разницы расходов на использование разработанного устройства и расходов использование его предшественника:

,

 

то  есть, разработанное устройство на 21% экономичнее базового варианта. Внедрение  в производство новой разработки ячейки более эффективно, что достигается  использованием обновленных баз  электрорадиоэлементов, более быстродействующих микросхем с меньшей потребляемой мощностью, видно, что разрабатываемое изделие выигрывает у ранних аналогов в таких важных параметрах, как экономия мощности потребления, увеличение надежности устройства в целом. Так же было доказано, что внедрение в производство новой разработки ячейки более экономично.