Прикладные системы обработки данных

 

 

 

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования

«Белорусский государственный университет

информатики и радиоэлектроники»

Институт информационных технологий

 

 

К защите допустить

___________ В.Ф. Алексеев

___.____.2014

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Прикладные системы обработки данных»

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: студент группы 282322

Михей Карина Олеговна

E-mail: karina.mihey@gmail.com

 

  31.01.2014

 

 

Проверил:

Алексеев Виктор Федорович −

доцент кафедры ЭИ БГУИР

 

 

 

 

2014

Вариант задания №44

1. Теоретические вопросы

1.1. Финансовый контроль и планирование с помощью Microsoft Excel: составление бюджета компании и циклы планирования, прогнозирование и перспективные оценки.

1.2. Excel: задачи линейного программирования: методы решения задач, методы анализа задач.

1.3. Входной язык MathCAD. Математический анализ в среде MathCAD.

 

2. Задачи (все задачи решаются  как в Excel, так и в MathCAD)

Задача 1

Транспортная задача. Имеются n пунктов производства и m пунктов распределения продукции. Стоимость перевозки единицы продукции с i-го пункта производства в j-й центр распределения cij приведена в таблице, где под строкой понимается пункт производства, а под столбцом - пункт распределения. Кроме того, в этой таблице в i-й строке указан объем производства в i-м пункте производства, а в j-м столбце указан спрос в j-м центре распределения. Необходимо составить план перевозок по доставке требуемой продукции в пункты распределения, минимизирующий суммарные транспортные расходы.

	Стоимость перевозки единицы продукции				Объем   производства
	5	8	8	8	14
	6	5	7	9	19
	7	4	12	4	15
	8	7	15	6	21
	7	9	18	12	9
Объем   потребления	12	21	22	31

 

 

Задача 2

Построить в одной системе координат при x Î [-1,6; 2,2] графики следующих двух функций:

y = 2sin(2px)·cos(px)+sin(3px),

z = cos(2px)·sin2(px)-cos(4px).

 

Задача 3

Линейная оптимизационная задача. Требуется распределить имеющиеся денежные средства по четырем альтернативным вариантам. Игра имеет три исхода. В таблице приведены размеры выигрыша (или проигрыша) на каждый доллар, вложенный в соответствующий альтернативный вариант, для каждого из трех исходов. У игрока имеется $500, причем использовать их в игре можно только один раз. Точный исход игры заранее неизвестен. Учитывая эту неопределенность, распределить деньги так, чтобы максимизировать минимальную отдачу от этой суммы.

 

Исход	Выигрыш или проигрыш на каждый доллар, вложенный в данный момент
	1	2	3	4
1	-3	4	-7	15
2	5	-3	9	4
3	3	-9	5	-8

 

Задача 4

Определите, какая сумма окажется на счете, если вклад размером 900 тыс. руб. положен по 9% годовых на 19 лет, а проценты начисляются ежеквартально.

 

 

 

 

Задание выдал

В.Ф. Алексеев

 

Содержание

 

 

 

Введение

В настоящее время широко используются программные средства, позволяющие решать математические, финансово-экономические, статистические и другие виды задач.

Использование универсальных систем символьной математики, не требующих программирования и позволяющих выполнять символьные вычисления, существенно расширяет возможности людей.

Экономические и производственные расчеты, выбор оптимальных вариантов, принятие решений − с подобными проблемами часто сталкиваются работники различного уровня: от рядовых менеджеров до руководителей крупных компаний.

Появление систем компьютерной алгебры и анализа оказало существенное влияние на методику преподавания естественно-научных дисциплин вузов и способствовало появлению новых дисциплин, без знания которых невозможно представить современных управляющих и специалистов.

В данной контрольной работе, согласно полученному варианту задания, рассматриваются такие аспекты решения финансово-экономических и математических задач как:

• использование стандартных функций и встроенных пакетов анализа Microsoft Excel;
• использование программного продукта MаthCAD в решении экономических и математических задач с использованием стандартных встроенных функций.

Для выполнения практической части данной контрольной работы использовались следующие программные средства:

• Microsoft Excel 2010;
• MathCAD 14.0.

 

1 Теоретические вопросы

1.1 Финансовый  контроль и планирование с  помощью Microsoft Excel: составление бюджета  компании и циклы планирования, прогнозирование и перспективные оценки

Основной целью финансового планирования является понимание и прогнозирование финансового будущего предприятия. Финансовое прогнозирование применяется для перспективной оценки бизнес-планов, определения потребностей будущего финансирования и разработки внутреннего текущего бюджета компании.

Прогнозирование финансового будущего компании обычно осуществляется на основе планов финансовой деятельности, которые создаются на основе анализа финансовой деятельности компании за предыдущий период, а также при использовании отчетов о доходах и расходах компании за это же время, балансов и др.

Делать анализ с помощью Excel достаточно просто. Здесь задача заключается в создании рабочего листа, содержащего традиционные данные для отчета о доходах и расходах компании и баланса.

Рассмотрим пример. На рисунках 1 и 2 изображены соответственно отчет о доходах и расходах компании и балансовый отчет компании «ГНК» за 2011−2013 годы.

 

 

Рисунок 1 − Отчет о доходах и расходах компании

 

Рисунок 2 − Балансовый отчет

 

На основании этих данных следует определить финансовые тенденции, структуру и соотношение показателей. При планировании бюджета очень важно сосредоточить внимание на исходных аспектах хозяйственной деятельности, примерами которых могут служить показатели роста прибыли и увеличения оборотного капитала.

На рисунке 3 изображены те же финансовые отчеты, но с разбиением компонентов по объемам продаж. При этом каждый компонент отчета указан не только в денежном выражении, но и в виде процентов от объема продаж.

 

 

Рисунок 3 − Финансовые отчеты с разбиением

компонентов по объемам продаж

После составления отчета о доходах и расходах компании и баланса получить процентные показатели не составит большого труда.

Чтобы получить значение, указанное в ячейке C27, необходимо ввести следующую формулу:

=D4/$D$4

Затем следует скопировать эту формулу и вставить ее в ячейки C29:C34 и C36:C46.

Чтобы получить значение, указанное в ячейке B27, необходимо ввести следующую формулу:

=(B4+C4+D4)/($B$4+$C$4+$D$4)

Затем следует скопировать эту формулу и вставить ее в ячейки B29:B34 и B36:B46.

На следующем этапе нужно составить прогноз издержек, основываясь при этом на традиционном процентном показателе объема продаж и применив его к планируемой сумме дохода в 2013 году. Такой прогноз показан на рисунке 4.

 

 

Рисунок 4 − Прогноз издержек

 

Компоненты, подлежащие изменениям при изменении объемов продаж, имеют процентные показатели в столбце B. Другие составные части, например, товарно-материальные запасы на начало периода, арендная плата и амортизация, включаются в показатели наилучшей оценки в конце предшествующего периода.

После создания в Excel предварительного отчета о доходах и расходах компании на следующий год, можно воспользоваться им для проведения анализа различных финансовых сценариев. Оценка возможных изменений в предварительных финансовых отчетах может помочь определить возможность и степень будущего риска.

Предварительный отчет о доходах и расходах компании можно преобразовать в бюджет компании на будущий год. Такой отчет представляет собой прогноз, а бюджет применяется для планирования, координации и управления операциями компании.

Периоды времени, на которые составляется бюджет, могут варьироваться. Предприятие может разработать годовой, поквартальный или помесячный бюджеты.

Предположим, что компания хочет составить поквартальный текущий бюджет на 2013 год, основанный на предварительном отчете о доходах и расходах на этот год.

Квартальный бюджет основывается на предположении о том, что основным фактором, влияющим на расходы предприятия, является объем продаж. Предположим, что доходы компании имеют сезонный характер: традиционно 20% продаж приходятся на первый квартал, 40% − на второй, 25% − на третий и 15% − на четвертый.

Такой поквартальный бюджет представлен на рисунке 5.

 

 

Рисунок 5 − Поквартальный бюджет

Чтобы соответствующим образом распределить объем плановых годовых продаж по четырем кварталам, необходимо ввести следующие формулы:

• в ячейку C3: =0,2*$B$3
• в ячейку D3: =0,4*$B$3
• в ячейку E3: =0,25*$B$3
• в ячейку F3: =0,15*$B$3

Эти формулы распределяют общую сумму запланированного дохода по кварталам с учетом процентных показателей по каждому кварталу за предшествующие годы.

Закупки материалов в течение каждого квартала представляют собой функцию общей суммы плановых закупок на год и объем продаж по кварталам. Формула я ячейке C6 такова:

=$B6*C$3/$B$3

Данная формула представляет объем прогнозируемых закупок материалов на год (ячейка B6), распределенный пропорционально ежеквартальному процентному показателю продаж (ячейка C3) в объеме годовых продаж (ячейка B3).

Товары, готовые к продаже, − это товарно-материальные запасы на начало квартала плюс закупки, осуществленные в течение данного квартала.

Прогнозируемые товарно-материальные запасы на конец квартала основываются на сумме материалов, готовых к продаже, за вычетом суммы выручки. Выручка также является функцией продаж.

Формула для определения количества товаров, готовых к продаже (ячейка C9), имеет вид:

=$B9*C$3/$B$3

Следующим планируется объем товарно-материальных запасов на конец квартала, который вычисляется по следующей формуле:

=C7-C9

Сумма валовой прибыли рассчитывается путем вычитания суммы выручки из суммы нетто-продаж. Например, запланированную валовую прибыль в первом квартале получаем с помощью следующей формулы:

=СЗ-С9

Ежеквартальные расходы предварительно оцениваются путем распределения годовых расходов пропорционально процентным показателям поквартальных нетто-продаж от общей суммы нетто-продаж. Так, например, расходы на рекламу в первом квартале можно предварительно рассчитать помощью следующей формулы:

=$В12*С$3/$В$3

Предполагается, что строки 13 и 14, содержащие показатели расходов на аренду помещения и износ оборудования, при изменении объема нетто-продаж остаются неизменными; они предварительно рассчитываются на основе самых последних данных (доступных на конец предшествующего периода).

Общие издержки получаются путем суммирования всех расходных статей каждого квартала, а сумма налогов предварительно оценивается как 25% от текущего дохода (валовая прибыль минус расходы).

Чистый доход рассчитывается путем вычитания из суммы валовой прибыли суммы общих издержек и суммы налогов.

Текущий бюджет, помогающий планировать и управлять методами ведения бизнеса, основывается на планах финансовой деятельности. Бюджетом можно воспользоваться для разбиения операций и финансовых средств по значимым временным отрезкам. Это даст дополнительную возможность предвидеть, каким образом изменения могут сказаться на финансовой картине предприятия.

Для оценки будущих доходов на основе показателей прошедших периодов используют метод прогнозирования. При этом возникает необходимость в оценке некоторых количественных характеристик, например, таких как распределение издержек и количество служащих.

С помощью Excel можно прогнозировать изменения многих переменных величин, если, конечно, есть приемлемая базовая линия для составления прогноза.