Риск-менеджмент, рассматриваемый
как система управления риском
и экономическими отношениями,
возникающими в процессе этого
управления, включает стратегию
и тактику управленческих действий.
Под стратегией управления понимаются
направления и способы использования
средств для достижения поставленной
цели. В соответствии со стратегией выбираются
варианты управленческих решений и концентрируются
усилия на осуществлении этих вариантов.
При достижении поставленной цели определенная
стратегия утрачивает своё значение. Новые
цели требуют разработки новой стратегии.
Тактика – это конкретные приемы и методы,
которые служат достижению поставленной
цели в реальных условиях. Задачей тактики
управления является выбор оптимального
решения, приемов и методов управления,
наиболее соответствующих конкретной
хозяйственной ситуации.
В управлении рисками
предприятий следует различать
два относительно автономных
блока действий – организация
борьбы непосредственно с опасностями
(рисками) и организация борьбы
с экономическими последствиями
реализации этих опасностей (рисков).
Борьба с опасностями с технической
точки зрения может носить
характер предупреждения (превенции)
и пресечения (репрессии). На предупреждение
опасностей направлены такие
действия, как приобретение (сбор) и
анализ необходимой информации
о риске, прогнозирование развития
внешней среды, активный маркетинг
и стратегическое планирование
деятельности предприятия, обучение
персонала и его инструктирование,
увольнение некомпетентных сотрудников,
осуществление противоаварийных, противопожарных
и других предупредительных мероприятий.
Репрессивная деятельность
направлена на сокращение экономических
последствий уже реализовавшегося
риска. Ее успех на предприятии
предопределяется готовностью к
принятию экстренных мер, подкрепленной
материальными и финансовыми
ресурсами. Пресечение уже возникших
опасностей реализуется через
такие меры, как расторжение договоров
с ненадежными партнерами, сокращение
численности персонала, ликвидация
убыточных филиалов, работа пожарных
команд по тушению пожаров,
действия по проведению спасательных
работ, ремонту поврежденных линий
электропередачи, гидротехнических
сооружений, путепроводов и т.д.
Во многих случаях успешность
репрессивных мер зависит от
возможности оперативного принятия
управленческих решений.
Даже при самой эффективной
организации превентивной и репрессивной
деятельности полностью избежать
ущерба от реализации опасностей
(рисков) невозможно.
Поскольку многие методы
управления рисками являются
не только взаимодополняющими, но
и альтернативными, исходя из конкретной
ситуации каждое предприятие должно сделать
наиболее оправданный с экономической
точки зрения выбор между ними.
В российской хозяйственной
практике наиболее распространены
методы избежание и локализации
риска. Этими методами пользуются
руководители многих производственных
предприятий.
Хозяйствующие субъекты,
использующие методы избежания
риска, отказываются от инновационных
и иных проектов, эффективность
которых вызывает хотя бы незначительные
сомнения. Сдаче в аренду неиспользуемых
площадей и оборудования они
предпочитают их консервацию,
страхованию – поиск гарантов.
Метод «поиска гарантов» широко
применяется как мелкими, так
и крупными предприятиями. При
этом первые используют гарантии
различных фондов (поддержки малого
предпринимательства, рыночных реформ
и т.д.), вторые – органов государственного
и муниципального управления. Выдача подобных
гарантий в определенной мере способствует
развитию коррупции и не заинтересовывает
предприятия в принятии мер по снижению
риска.
Методы локализации
риска позволяют предприятию
выделить наиболее финансово
опасный этап или участок деятельности
в обособленное структурное подразделение
или дочернюю фирму (обычно
малое предприятие). Этот метод
также допускает реализацию рисковых
инвестиционных проектов через
механизм договоров о совместной
деятельности. Производственные предприятия
применяют методы локализации
риска через выделение в самостоятельные
дочерние предприятия своих торговых
отделов (развившихся в силу
необходимости реализации товаров,
полученных по бартеру), транспортным
и ремонтно-строительных подразделений.
Методы диверсификации
риска представляют собой более
гибкие, но во многих случаях
трудноприменимые инструменты управления,
находящиеся в определенном противоречии
с методами избежания риска.
Под диверсификацией понимается
инвестирование финансовых средств
в более чем один вид активов, т.е. это процесс
распределения инвестируемых средств
между различными объектами вложения,
которые непосредственно не связаны между
собой. Фирма в своей хозяйственной деятельности,
предвидя падение спроса или заказов на
основной вид работ, готовит запасные
фронты работ или переориентирует производство
на выпуск другой продукции.
Диверсификация предусматривает
два основных способа управления
рисками – активный и пассивный. Активное
управление представляет собой составление
прогноза размера возможных доходов по
основной хозяйственной деятельности
от реализации нескольких инвестиционных
проектов. Активная тактика фирмы по продвижению
продукции предполагает, с одной стороны,
пристальное отслеживание, изучение и
реализацию наиболее эффективных инвестиционных
проектов, захват значительной доли рынка
со специализацией по однородному выпуску
продукции, а с другой стороны, – максимально
быструю переориентацию одного вида работ
на другой, включая возможную передислокацию
на другую территорию, рынок.
Пассивное управление
предусматривает создание неизменного
рынка товаров с определенным
уровнем риска и стабильное
удерживание своих позиций в
отрасли. Пассивное управление
характеризуется низким оборотом,
минимальным уровнем концентрации
объемов работ.
Основными приемами
ограничения и снижения экономических
последствий риска являются лимитирование,
самострахование и страхование.
Лимитирование (установление
предельных сумм расходов по
одной сделке, норм инвестирования
в один объект, пределов компетенции
в принятии финансовых решений отдельными
работниками и т.п.) должно применяться
для снижения возможных экономических
последствий реализации риска, особенно
при достаточно сложной и разветвленной
структуре управления крупными объектами,
имеющими филиалы и дочерние структуры.
Самострахование –
это страхование, проводимое внутри
предприятия. В этом случае
на предприятии создаются страховые
запасы сырья, материалов и
комплектующих, резервные фонды
денежных средств, формируются
планы их использования в кризисных
ситуациях, не задействуются свободные
мощности, создается база данных
о возможных поставщиках и
покупателях, заключивших с предприятием
договоры о намерениях к сотрудничеству.
Основная задача самострахования
заключается в оперативном преодолении
временных затруднений финансово-хозяйственной
деятельности.
Страхование часто
рассматривается в литературе
как основной прием риск-менеджмент.
Однако, по своей сущности, страхование
не может быть альтернативой
другим мерам, направленным на
снижение риска деятельности
предприятия.
Страхование представляет
собой отношения по защите
имущественных интересов хозяйствующих
субъектов и граждан при наступлении
определенных событий (страховых
случаев) за счет денежных средств,
формируемых из уплачиваемых
ими страховых взносов (премий).
Суть страхования состоит во
временной и пространственной
раскладке ущерба на всех участников
страхования в рамках созданной
ими перераспределительной системы.
В процессе страхования
участвуют два субъекта: страхователь
и страховщик.
Страхователь – это
хозяйствующий субъект или гражданин,
уплачивающий страховые взносы
и вступающий в конкретные
страховые отношения со страховщиком.
Страхователем признается лицо,
заключившее со страховщиком
договоры страхования или являющееся
страхователем в силу закона.
Страховщиком является
юридическое лицо, созданное для
осуществления страховой деятельности,
проводящее страхование и ведающее
созданием и расходованием страхового
фонда. Страховщиком признается
хозяйствующий субъект любой
организационно – правовой формы,
созданной для осуществления
страховой деятельности, получивший
лицензию на осуществление страховой
деятельности.
По различиям в объектах
Российским законодательством определены
две отрасли страхования: личное
и имущественное страхование.
В системе страхования экономических
рисков преимущественное распространение
получило имущественное страхование.
Имущественное страхование
– это отрасль страхования,
в которой объектом страховых
отношений может выступать имущественный
интерес страхователя, связанный с
различным видом имущества (строения,
оборудование, транспортные средства,
сырье, материалы, продукция и т.п.), с обязанностью
возместить вред, причиненный имущественным
интересам других лиц, с осуществлением
предпринимательской деятельности. Чаще
всего имущество страхуется на случай
его уничтожения или повреждения в результате
стихийных бедствий, пожаров, аварий, краж
и т.п.
Другие имущественные
интересы страхуются на случай
недополучения прибыли или доходов
(упущенной выгоды), неплатежа по
счетам продавца продукции, простоев
оборудования, изменения валютных
курсов и др., а также на случай
причинения вреда имущественным
интересам третьих лиц.
При формировании программы
страхования, необходимой для
конкретного хозяйствующего субъекта,
прежде всего, необходимо проанализировать
деятельность компании и выделить
характерные для нее риски.
Они, в свою очередь, подразделяются
на риски, которые компания
готова принять на себя, и риски,
от которых необходимо застраховаться.
В большинстве случаев страховая
программа включает страхование:
- строительно-монтажных, пусконаладочных
рисков и гарантийных обязательств;
имущества;
- оборудования от поломок;
- гражданской ответственности;
- жизни и здоровья ведущих сотрудников.
Российские страховые компании
традиционно осуществляют страхование
по всем перечисленным видам. Принципиально
новыми подходами к страхованию предпринимательского
риска для российского рынка стали страхование
от рисков неисполнения договорных обязательств
и страхование от перерывов в производстве.
Принципиальные особенности
этого вида страхования следующие:
• страхование перерыва процесса
производства и страхование от огня и
сопутствующих рисков распространяется
на одни и те же объекты имущества, принятого
на страхование;
• страхование перерыва производства
практически никогда не представляется
в качестве отдельного страхового продукта,
а только как бонус к страхованию имущества;
• в страховании имущества
возмещаются прямой ущерб и расходы, связанные
с гибелью, повреждением, уничтожением
объектов, принятых на страхование, т.е.
материальный ущерб, а в страховании перерыва
процесса производства возмещается финансовый
ущерб, возникший как следствие материального
ущерба;
• материальный ущерб можно
оценить сразу после наступления страхового
случая, финансовый же ущерб, связанный
с потерей ожидаемого дохода и несением
расходов по восстановлению производства,
устанавливается в неопределенном будущем.
В ответственность
страховщика могут быть включены
потери, вызванные различными факторами,
например, недопоставка электроэнергии,
топлива, неподачи воды вследствие
аварий, происшедших у страхователя
и т. д., а также дополнительные
убытки, связанные с увеличением
затрат, направленных на сокращение
времени остановки производства.
Например, увеличение расходов на
заработную плату при проведении
работ в ночное время или
при аккордной, подрядной оплате
труда; применение дополнительной
техники сторонних организаций.
Особенность данного вида страхования
– это размер ущерба, который
во многом зависит от срока
перерыва производства.
Заключение
Мы рассмотрели такие виды рисков,
как предпринимательский риск и входящие
в него управленческие – хозяйственные
и финансовые риски. Изучили методы управления
рисками – метод избежания, локализации
и диверсификации риска, и, приемы снижения
экономических последствий риска – лимитирование,
самострахование и страхование. Исходя
из рассмотренного, следует отметить,
что основная проблема систем управления
рисками – отсутствие именно комплексного,
структурированного подхода к управлению
рисками. Безусловно, во всех компаниях
в какой-то мере рисками управляют, в большинстве
случаев неформально, на уровне отдельных
бизнес-функций. Все они начинают решать
вопросы реагирования на риски по-своему.
Это приводит, как правило, к тому, что
возникают некие обособленные очаги управления
рисками. В результате руководство и совет
директоров компании не имеют целостной
картины существующих и потенциальных
рисков и механизмы управления рисками
сводятся к реагированию на уже случившиеся
события. Обезопасить себя от рисков –
желание каждого бизнесмена. Проблема,
в том, что в общем виде данная задача неразрешима:
все риски учесть попросту невозможно.
Это признают и консультанты, специализирующиеся
на разработке систем управления рисками.
Сами принципы построения системы управления
рисками более или менее одинаковы везде,
в каждой компании могут существовать
формальные процедуры и механизмы управления
рисками. Но не существует одинакового
для всех "рецепта" управления рисками,
каждая компания адаптирует общепринятые
процедуры и методологии к специфике своего
бизнеса. Управление рисками должно входить
в общеорганизационный процесс управления,
следует разработать свою стратегию и
тактику эффективного управления рисками.
Так же, важно не только реализовывать
управление рисками, но и периодически
пересматривать мероприятия и средства
такого управления.