Отчет по практике в ОАО «Московский кредитный банк»

Следующий показатель –  коэффициент финансовой напряженности  К6, который является отражением степени обеспечения собственными средствами заемных средств. В исследуемых периодах он составил 0,31 0,27 соответственно. Темпы роста –87%. Это является удовлетворительным показателем в работе банка, так как значение К6, превышающее 0,5, свидетельствует о наличии большой зависимости организации от внешних источников финансирования. При этом, падение уровня К6 говорит о снижении степени управляемости активными операциями банка. Данный процесс является подтверждением агрессивной политики «Московского кредитного банка».

И последний показатель, используемый в анализе финансовой устойчивости банка - К7 - коэффициент соотношения активов, приносящих доход, с платными пассивами (депозиты, полученные кредиты). За исследуемый период 2011-2012 гг. в «Московском кредитном банке» К7 составил 1,17 и 1,10 соответственно. Показатель превышает единицу, что является положительным моментом. Но в 2012 г наблюдается незначительное снижение К7.

Таким образом, проводя оценку «Московского кредитного банка» по показателям финансовой устойчивости можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям снижение к 2012 г. Для эффективной работы банка и повышения уровня финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

Таблица 3.4

Анализ деловой активности ОАО «Московский кредитный банк» за 2011-2012 гг.

№ п/п	Показатели	Периоды		Темп изменения, %
		2011	2012
1	Коэффициент, характеризующий  удельный вес активов, привлекающихся в операции, приносящие доход К9	0,823	0,811	99
2	Показатель финансовой «отдачи» активов К10	1,269	1,443	115
3	Коэффициент использования  привлеченных финансов К 11	0,236	0,293	124
4	Полученный доход от привлеченных средств К12	0,020	0,022	120
5	Показатель активности привлечения  средств К13	0,757	0,785	103
6	Рентабельность получаемого  дохода К14	0,008	0,010	140
7	Рентабельность общего капитала К15	0,009	0,010	125
8	Показатель эффективности  использования собственных средств  организации К16	0,060	0,076	153
9	Рентабельность капитала банка К17	0,003	0,005	150

 

Показатель К9 дает определение удельному весу активов, непосредственно приносящих доход в валюте баланса. В исследуемый период этот показатель составил 0,823 и 0,811 соответственно. Удельный вес активов банка имеет тенденцию к повышению и составляет больше, чем 0.7, что при анализе считают положительным результатом. Также имеет место увеличение емкости рынка услуг, предлагаемых коммерческим банком.

Коэффициент финансовой отдачи активов организации К10 более  подробно представляет значения коэффициента К9. В «Московском кредитном банке» он составил 1,269 и 1,443 соответственно. Здесь мы видим тенденцию повышения роста, что также является положительным результатом работы банка. Таким образом, в соответствии с проведенными расчетами, на одну денежную единицу активов приходится 1,269 и 1,443 единиц дохода в соответствии с исследуемыми периодами работы банка.

Следующий показатель, необходимый  для анализа - коэффициент использования  привлеченных средств К11. Его значение – 0,236 и 0,293 соответственно исследуемым  периодам. Таким образом, непосредственно  на операции кредитования направлено 23,6% в 2011 г. и 29,3% в 2012 г. привлеченных средств. Полученный результат расчетов не превышает значения 0,75 (критическая цифра), это свидетельствует о кредитной политике консерватизма. При этом налицо небольшая тенденция к росту и развитию показателя.

Коэффициент активности банка  по степени эффективности использования  заемных средств определяется по доходу, получаемому от привлеченных средств К12. Он показывает, что в 2011 г. на долю заемных средств приходится 0,020, а в 2012 - 0,022 денежных единиц получаемого банком дохода. В данной ситуации мы может наблюдать медленное возрастание коэффициента, т.е. в будущем возможна высокоэффективная деловая активность в области управления сбалансированным кредитно-депозитным портфелем банка.

Работа банка в сфере  развития депозитарной базы клиентов оценивается значение показателя активности привлечения средств К13. Темпы  роста здесь равны 0,757 и 0,785 соответственно. Этот показатель имеет тенденцию  к повышению, следовательно, «Московский кредитный банк» активно привлекает денежные средства на рынке финансовых услуг без промежуточного межбанковского кредитования.

Рентабельность дохода К14 является показателем того, что на денежную единицу дохода в 2011 г. приходится 0,008 денежных единиц, в 2012 г. – 0,010 денежных единиц. В соответствии с расчетами, мы видим повышение коэффициента рентабельности дохода. Данный фактор свидетельствует об оптимизации процесса формирования структуры ресурсной базы коммерческого банка.

Показатель рентабельности общего капитала К15 представляет деятельность банка с точки зрения степени  эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможного участия  в увеличении прибыли организации. Коэффициент составил 0,009 в 2011 г. и 0,010 в 2012г. соответственно. Так как показатель увеличивается, это говорит о положительной и результативной политике банка.

Таким образом, анализ коэффициентов, характеризующих и оценивающих  деловую активность «Московского кредитного банка», позволяет сделать вывод о положительной динамике развития банка и проявляющихся тенденциях к росту и преумножению капитала.

В итоге, проведение анализа  финансово-хозяйственной деятельности «Московского кредитного банка» дает возможность говорить об укреплении баланса банка в 2012 г, по причине увеличения объемов ссудных операций с более выгодными ставками, роста комиссионных доходов и благоприятным внешним условиям финансовой среды, доходность основных категорий операционной деятельности повысилась. Вместе с тем, замедляющее влияние на показатель увеличения прибыли оказывают высокая степень расходов на расширение сети филиалов «Московского кредитного банка» и капиталовложения в индустриальное развитие информационных технологий.

Агрессивная политика расширения ОАО «Московский кредитный банк» оказывает негативное влияние на рост показателей активности и устойчивости. Предположительно, Банк будет преуспевать в условиях сохранения положительного роста российской экономики и благоприятной финансово-предпринимательской среды. Если же в экономика даст сбой, ОАО «Московский кредитный банк» рискует оказаться в более незавидном положении, чем банки аналогичной категории, так как имеет высокие операционные издержки и большой процент заемных средств в своей финансовой структуре.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Таким образом, Московский кредитный  банк имеет довольно низкий уровень кредитного риска. Объемный анализ финансовой отчетности, документации и другой дополнительной информации, непосредственно связанной с финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Московский кредитный банк», свидетельствует о высоком уровне финансовой устойчивости и платежеспособности, а также о предполагаемом наличии в его деятельности минимальных незначительных негативных моментов и/или тенденций, которые в планируемом будущем не должны существенно повлиять на показатели финансовой устойчивости и платежеспособности.

Тенденцию развития банка  можно определить как стабильно  развивающуюся коммерческую организацию.

База ресурсов ОАО «Московский кредитный банк» достаточно диверсифицирована в направлении привлечения дополнительных средств и по валютам. Стоимость ресурсов на рыночном уровне, а также риск спонтанного  оттока средств, имеющего возможность негативно повлиять на функционирование организации, минимален, текущая просроченная задолженность по привлеченным активам отсутствует. Ресурсную базу банка необходимо признать соответствующей основным направлениям активных операций банка.

Капитальная база составлена в соответствии с требованиями ЦБ РФ и основными направлениям сфер деятельности коммерческого банка. Источники формирования денежного  капитала необходимо признать надежными  и стабильными.

Активы обладают  хорошим  качеством, диверсификация по видам, срокам и валютам проходит на достаточно высоком уровне, доход соответствует  рыночному уровню, показатель просроченной задолженности низкий, крупные кредитные  риски незначительны. Активы в целом  соответствуют ресурсной базе банка.

Информация о собственниках  ОАО «Московский кредитный банк» доступна и подтверждена открытыми источниками. Банк в достаточной степени прозрачен и информационно открыт.

Риски акционерной и управленческой областей низкие.

ОАО «Московский кредитный банк» является универсальной кредитной организацией, акцентирующей внимание на отдельных видах банковских операций.

Конкурентоспособность банка  находится на достаточно высоком  уровне.

Банк имеет уверенную  стабильную деловую репутацию, однако присутствует ряд факторов организационного характера, которые могут снизить  комплексную  оценку организации. В  целом перспективы развития положительны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиография

Нормативно-правые акты

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. №195-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. №1 (часть I) ст.1;
2. Постановление Правительства РФ от 28 января 2000 г. №78 "О федеральной инспекции труда" // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 февраля 2000 г., №6, ст. 76;
3. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. №197-ФЗ (с изм. и доп. от 24, 25 июля 2002 г., 30 июня 2003 г., 27 апреля, 22 августа, 29 декабря 2004 г., 06 июля 2006 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. №1 (часть I) ст.3;
4. Федеральный закон от 17 июля 1999 г. №181-ФЗ "Об основах охраны труда в Российской Федерации" // Собрание законодательства Российской Федерации от 19 июля 1999 г., №29, ст. 3702;
5. Федеральный закон от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации" // Собрание законодательства Российской Федерации от 2 августа 2004 г. №31 ст. 3215;
6. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. №134-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)" // Собрание законодательства Российской Федерации от 13 августа 2001 г. №33 (Часть I) ст. 3436;

 

Учебники, монографии, брошюры

7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 1997, 2010.
8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика, 2010.
9. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2009.
10. Бланк И. В. Финансовый менеджмент- М. 2009 г.
11. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента: В 2 т. –К.:Эльга-Н, Ника-Центр, 2010.
12. Бланк И.А. Управление денежными потоками. – Киев, Эльга Ника-Центр, 2002.
13. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – Киев: Эльга Ника-Центр, 2005.
14. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. - М.: Финансы и статистика, 2006.
15. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: В 2-х томах. – СПб.: Экономическая школа, 2008.
16. Бригхэм Ю. Энциклопедия финансового менеджмента. - М.: РАГС, Экономика, 2008.
17. Булгакова С.В., Сапожникова Н.Г. Теория бухгалтерского учета: Учеб.пособие. - Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 2009. – 288 с.
18. Бухалков М.И.. Внутрифирменное планирование. – М.: ИНФРА-М, 2009.
19. Виленский П.Л., Лившиц В.Н. и др. Оценка эффективности инвестиционных проектов. – М.: Дело, 2011.
20. Г. Я. Гольдштейн, А. Н. Гуц Экономический инструментарий принятия управленческих решений
21. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «Финпресс», 2007.
22. Ендовицкий Д.А. Инвестиционный анализ в реальном секторе экономики: Учеб. пособие / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 352.
23. Ендовицкий Д.А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности: Методология и практика / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 400 с.
24. Идрисов А.Б., Картышев С.Б., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: Филинъ, 2008.
25. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 728 с.
26. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 560 с.
27. Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. – СПб.: Изд-во В.А. Михайлова, 2010.
28. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Дело и сервис, 2011.
29. Ли Ч.Ф., Финнерти Дж. Финансы корпораций: теория, методы и практика. – М.: Инфра-М, 2007.
30. Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений: Учебное пособие для вузов. - М.: Финансы; ЮНИТИ, 2008.
31. Максютов А.А. Бизнес-план предприятия: финансовый бюджет. – М.: ПРИОР, 2006.
32. Методические указания по оценке эффективности инвестиционных проектов (2-я ред.)/Авт. колл. Под рук. В.В. Коссова, Н.В. Лившица, А.Г. Шахназарова. – М.: Экономика, 2010.
33. Овсийчук М.Ф. Финансовый менеджмент-М.2008 г.
34. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент- М.2007 г.
35. Свиридова О.Ю. Финансовый менеджмент-100 экз.ответов М. 20085г.
36. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Перспектива, 2010.
37. Четыркин Е.М. Финансовая математика. - М.: Дело, 2010.
38. Экономический анализ: учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – 2-е изд. доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 615.