Отчет по практике в ОАО «Московский кредитный банк»

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и  подотчетна совету банка. В состав ревизионной  комиссии не могут быть избраны члены  совета и правления коммерческого  банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных  проверок комиссия направляет правлению  банка.

В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  их годовые балансы, утвержденные общим  собранием акционеров, а также  отчет о прибылях и убытках  должны публиковаться в печати (после  подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого  банка, он может организовывать филиалы  и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства  коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

В состав ОАО «Московский кредитный банк» входят такие основные подразделы:

1) управление активно-пассивными  операциями, в которые входят  такие основные отделы:

- кредитный;

- отдел ЦБ;

- валютный;

- отдел по работе с  населением, которое содержит сектор  по работе с пластиковыми карточками.

2) управление учета, отчетности  и кассовых операций. Отделы:

- операционный;

- отдел кассовых операций;

- отдел сводной отчетности  и экономического анализа;

- бухгалтерия;

- отдел учета валютных  операций.

Этот подраздел банка  отвечает за бухгалтерское отображение  всех банковских операций

3) административно-хозяйственное  управление. Отделы:

- отдел автоматизации  и информационно-технического обеспечения;

- юридический;

- служба безопасности, в  которую входят отдел инкассации  и перевозки ценностей;

- отдел кадров;

- отдел развития и работы  с клиентами (маркетинговая служба);

- хозяйственный отдел.

Кроме основных подразделов  существуют и другие подразделы банка:

Кредитный комитет - состоит  из всех членов правления банка и  начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный  комитет существует для коллективного  рассмотрения всех факторов "за" и "против" при принятии решения  относительно того или другого клиента.

Кадровая комиссия - это  консультативный орган при Правлении  банка. Задача комиссии - проведение конкурсов  на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который  выполняет такие функции:

1) контроль соответствия  всех банковских операций действующему  законодательству;

2) координация отношений  банка с налоговыми органами;

3) решение всех бухгалтерских  и юридических дискуссий в  границах банка;

4) проверка достоверности  информации, которая предоставляется  руководству банка;

5) управление рисками

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ финансового состояния банка

Каждый банк обладает индивидуальной степенью инвестиционной привлекательности  и активности. Для выявления уровня этих показателей необходимо провести анализ финансового состояния исследуемого объекта – ОАО «Московский  кредитный банк» за 2011 - 2012 гг. по данным финансовой отчетности по данным открытой информации.

Динамику и структуру  активов можно отследить по результатам, представленным Таблице 3.1.

Таблица 3.1

Структура и динамика финансовых активов ОАО «Московский кредитный  банк» за 2011-2012 гг.

№ п/п	Наименование статей	Сумма, тыс. руб.		Удельный вес, %		Изменение, (+,-) тыс. руб.	Темп изменения, %
		2011	2012	2011	2012
1.	Денежные средства	1979566	2034461	2,5	2,2	+54895	102,7
2.	Средства в Центральном  Банке РФ	6950936	10836569	8,8	11,7	+3885633	155
2.1.	Обязательные резервы	323092	730892	0,4	0,78	+407800	226
3.	Денежные средства в кредитных  организациях	1561320	1699407	1,97	1,82	+138087	108
4.	Чистая ссудная задолженность	37786958	39233149	47,9	42,18	+1446191	104
5.	Нематериальные активы и  материальные запасы основные средства на балансе	2914534	2669523	3,7	2,9	-245011	91
6.	Другие активы	2965760	5067877	3,75	5,44	+2102117	170
7.	Всего активов	78924212	92998443	100	100	+14074231	117

 

Балансовая валюта «Московский  кредитный банк» увеличилась  в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 17% или 14074231 тыс. руб. и стала равна сумме 92998443 тыс. руб., что является показателем увеличения хозяйственного оборота и увеличения имущества банка;

Наибольший удельный вес  в структуре активов «Московского кредитного банка» приобрела чистая ссудная задолженность, к концу 2012 г. она уменьшилась на 5,72% и составила на момент отчета 39286958 тыс. руб.;

Денежные средства банка  уменьшились на 0,3 % и составили  2034461 тыс. руб., уменьшение финансового баланса характеризует политику банка как нерациональную;

В 2012 г. наблюдается изменение средств в Центральный Банк РФ в сторону увеличения на 2,9%, что составило 3885633 тыс. руб., данный показатель характеризует повышение финансовой устойчивости «Московского кредитного банка».

В 2012 году наблюдается снижение удельного веса основных средств на 0,9%, что составляет 245001 тыс. руб. При этом мы видим, что ссудная задолженность увеличилась на 1446191 тыс. руб. Такое уменьшение  темпов прироста собственных средств «Московского кредитного банка» по сравнению с темпами роста средств займа зачастую говорит о низкой степени управляемости активными операциями.

Динамика и структура  источников формирования средств ОАО  «Московский кредитный банк»  за 2011-2012 гг отражена нами в Таблице 3.2.

Таблица 3.2

Динамика и структура  источников формирования средств ОАО  «Московский кредитный банк»  за 2011-2012 гг.

№ п/п	Наименование статей	Сумма тыс. руб.		Удельный вес, %		Изменение, (+,-) тыс. руб.	Темп изменения, %
		2011	2012	2011	2012
1.	Кредиты Центрального Банка  РФ	0	0	-	-	-	-
2.	Средства кредитных организаций	24573346	26642137	33,6	26,5	+2068791	108-
3.	Средства клиентов (некредитных организаций)	27461578	44761689	37,5	44,5	+17300111	162
4.	Вклады физических лиц	13559670	21103822	18,5	21,0	+7544152	155
5.	Выпущенные долговые обязательства	5533046	5616214	7,6	5,6	+83168	102
6.	Прочие обязательства	2048531	2669759	2,8	2,7	+621228	130
7.	Резервы на возможные потери по обязательствам	502373	270063	0,7	0,3	-232310	0,53
8.	Всего обязательств	70658641	84496860	96,5	84,1	+13838219	119
9.	Средства акционеров	3438329	3438329	4,7	3,4	0	0
10.	Переоценка основных средств	1150968	1092796	1,6	1,08	-58172	94
11.	Фонды и прибыль прошлых  лет	885853	1489773	1,2	1,5	+603920	168
12.	Прибыль к распределению  за отчетный период	528162	1441196	0,7	1,4	+913034	272
13.	Всего источников собственных  средств	12552149	23665618	17,1	23,55	+11113469	188
14.	Всего пассивов	73176171	100490621	100	100	+93114450	137

 

В иерархии источников формирования финансовых средств «Московского кредитного банка» наибольшая массовая доля приходится на средства клиентов (некредитных организаций)- 44,5%, в сопоставлении с 2011 г., в 2012 г. Средства клиентов «Московского кредитного банка» увеличились на 7% и составили 26642137 тыс. руб.

В сравнении с 2011 г., в 2012 г. увеличился на 2,5% удельный вес вкладов физических лиц. На момент отчетного периода он равен 21103822 тыс. руб.

При этом необходимо отметить, что уменьшились резервы на предполагаемые потери по ссудам. В 2012 году их удельный вес составил 0,3%, что на 0,4% меньше, чем в 2011 г.

Несмотря на разностороннюю динамику, как положительную –  увеличение средств кредитных организаций и процента вкладов физических лиц, - так и отрицательную – снижение резервов на возможные потери, - в целом, наблюдается тенденция увеличения капитала и повышения относительной устойчивости «Московского кредитного банка». Об этом свидетельствует увеличение источников собственных средств на 6,45 %, что составляет 11113469 тыс. руб.

Таким образом, исследование динамики и структуры активов  и пассивов «Московского кредитного банка», отмечает как положительные, так и негативные тенденции в развитии организации.

При исследовании финансового  состояния банковской организации  необходимо провести анализ финансовой устойчивости объекта изучения (в  нашем случае, ОАО «Московский  кредитный банк»).

С целью проведения анализа  финансовой устойчивости, рассмотрим основные коэффициенты покрытия, которые  представлены в Таблице 3.3.

Таблица 3.3

Анализ финансовой устойчивости ОАО «Московский кредитный банк»  за 2011-2012 гг.

№ п/п	Показатели	Периоды		Темп изменения, %
		2011	2012
1	Показатель покрытия собственного капитала К1	0,09	0,09	100
2	Показатель степени покрытия капитала наиболее рискованных видов  активов К2	0,48	0.42	87,5
3	Коэффициент иммобилизации  К3	0,043	0,036	85,7
4	Показатель маневренности  собственных оборотных средств  К4	0,74	-0,89	120
5	Промежуточный коэффициент  покрытия К5	0,35	0,36	102
6	Показатель финансовой напряженности  организации К6	0,31	0,27	87
7	Соотношение активов, приносящих доход с платными пассивами К7	1,17	1,10	94

 

Темп изменений коэффициента покрытия собственного капитала К1 остался на одном уровне. Это свидетельствует об относительно устойчивом финансовом положении банковской структуры, но при этом показывает, что отсутствует увеличение потенциальных возможностей «Московского кредитного банка», не снижается уровень банковских рисков.

Темп роста показателей  процента покрытия финансовым капиталом  самых рискованных видов активов  составил 87,5%. Опираясь на данные расчетов, мы видим незначительное изменение  этого показателя в сторону уменьшения в 2012 г., это говорит об уменьшении удельного веса реального обеспечения активов банка в составе собственных средств. Данный факт неблагоприятно отражается на общем функционировании банка, ведет к возникновению процентного риска и риска ликвидности. С целью исправления создавшегося положения рекомендуется наращивать капитал, который обеспечит покрытие наиболее рискованных видов активов.

Коэффициент иммобилизации  К3 отражает состояние собственных  оборотных средств функционирующего банка. За исследуемый период он составил 0,043 и 0,036 соответственно. Несмотря на небольшую  величину, показатель имеет значение «больше нуля», что констатирует относительную финансовую устойчивость «Московского кредитного банка». Исходя из данных Таблицы 3.3 в 2012 г. наблюдается тенденция к снижению коэффициента иммобилизации. Это говорит о понижении уровня достаточности собственных средств, которые служат для обеспечения уравновешенности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто, что является негативным для банковской организации, так как снижение обеспеченности собственными средствами увеличивает уровень иммобилизации. Как следствие из вышесказанного, возрастает риск неликвидности, неплатежеспособности. На данном этапе банку целесообразно выявить причину недостатка в собственных средствах и принять меры к ее устранению.

Рассчитав коэффициент маневренности  К4 за 2010-2011 гг, мы получили показатели 0,74 и -0,89 соответственно. Показатель первого периода говорит о достаточной мобильности собственных оборотных средств. Но в 2012 г. наблюдаем резкое понижение уровня, что является негативным моментом в работе банка. При условии дальнейшего понижения коэффициента маневренности в случае возникновения кредитного и процентного рисков банк может стать полностью немобильным. Низкий показатель К4 свидетельствует об отсутствии у организации возможностей для финансового маневрирования.

Следующий важный показатель в анализе финансовой устойчивости банка - промежуточный коэффициент  покрытия К5, который свидетельствует  об уровне покрытия заемных средств  собственными. В нашем исследовании он составил 0,35 и 0,36 соответственно. Мы видим, что 2012 г. дал тенденцию к незначительному, но все-таки повышению значения этого показателя. Данный факт в будущем положительно скажется  работе банка, так как рост уровня промежуточного коэффициента покрытия снижает риск невозврата средств вкладчикам, повышает устойчивость финансовых активов.