Лизинг и малое предпринимательство

Влияние лизинга на деятельность малых  предприятий. Как известно, особенностью МП является то, что оно из-за недостатка собственных денежных средств имеет  материально-техническую базу, физически изношенную и морально устаревшую, что приводит к утрате конкурентоспособности продукции не только на внешнем, но и на внутреннем рынке, Следствием чего является разорение значительного числа малых предприятий, сокращение масштабов их деятельности. Как свидетельствуют данные Госкомстата, число малых предприятий в настоящее время не достигло уровня 1995 г., в котором было наибольшее число предприятий (в 1995 г. число малых предприятий составляло 896,9 тыс., а в начале 1998 г. — 866,0 тыс.).                                             

Следует учитывать, что  одной из особенностей МП является низкая доля собственного капитала в стоимости всего капитала и высокая доля заемного. По данным специалистов, кредиты банка в затратах МП составляют 43,4 %.⁵ Поэтому замещение прямого кредитования лизинговыми операциями позволит получить значительную экономию. Более полное использование лизинга в деятельности МП в существенной мере позволит решить проблему инвестирования, что весьма важно для МП, поскольку этому сектору предпринимательства свойственны относительно низкая доходность, высокая интенсивность, сложность с внедрением новой техники, ограниченность собственных ресурсов. Механизм функционирования лизинга позволяет, как отмечалось, приобрести имущество, оборудование, имея финансовых средств существенно меньше полной стоимости объекта лизинга- Так, по данным Московской лизинговой компании, размер первоначальных затрат на приобретение объекта лизинга в Москве в зависимости от характера оборудования и срока окупаемости — от 1 до 7 %; в год от его стоимости. Использование преимуществ лизинга позволяет также оснастить МП прогрессивной техникой, которая учитывала бы специфику производства (универсальность, многофункциональность оборудования, быстрота его переналаживаемости, сроки окупаемости).

Приобретение оборудования на базе лизинговой сделки имеет определяющее значение для МП, занимающегося инновационной деятельностью. МП призвано заблаговременно выявлять прогрессивные тенденции развития науки и техники и отвечать на них инновационными решениями.

Развитая инновационная  деятельность оказывает позитивное влияние на:

• эффективное использование инвестиций;
• создание условий для выпуска конкурентоспособной продукции фирмами и корпорациями;
• увеличение масштабов экспортноспособной продукции;
• ускорение практического использования результатов функциональной науки;
• повышение степени использования научно-технического потенциала отраслевой науки;
• создание предпосылок для решения проблем экологической безопасности.

Инновационные предприятия  весьма аффективны, количество нововведений на единицу затрат, как правило, в них больше, чем в средних и крупных предприятиях. Малые предприятия почти на треть опережают крупные по скорости освоения новшеств. Вместе с тем именно в инновационной деятельности малых предприятий остро ощущается недостаток финансовых средств. Средства, которые расходуются на инновации, в основном, обеспечены, небольшими внутренними ресурсами предприятии, кредиты и займы МП недоступны из-за высоких процентных ставок. Как известно, подавляющая доля затрат при инновационной деятельности связана с приобретением оборудования, установок и прочих видов оспенных фондов. Лизинг в этой ситуации имеет широкое поле деятельности. Использование преимуществ лизинга в МП будет способствовать созданию благоприятных условий для удовлетворения потребности в дорогостоящем современном испытательном, экспериментальном, метрологическом и технологическом оборудовании. Причем, необходимость в эксплуатации этих объектов носит краткосрочный временный характер. Для решения этих проблем наиболее результативным является оперативный лизинг, позволяющий приобрести в условиях ограниченных финансовых средств необходимое оборудование на короткий срок, а по его истечении вернуть объект лизинга лизингодателю.

Для успешного ведения  лизинговых операций вообще и применительно  к МП в особенности определяющим является процедура анализа и  отбора партнеров для лизинга.

В соответствии со сложившейся  практикой обычно выделяют три укрупненных этапа лизинговой сделки. Содержанием первого являются работы, обусловленные особенностью изучения характера лизинговой оценкой источников финансирования сделки. В рамках этого этана готовится заключение о кредитоспособности лизингополучателя, рассчитывается эффективность сделки. На втором этапе осуществляется оформление лизингового соглашения, договоров о купле-продаже объекта лизинга и др. (акт о приемке объекта в эксплуатацию). Третий этап связан с использованием объекта лизинга в предпринимательской сфере, с отражением хода лизинговых операций в бухгалтерских документах, а также с выплатой лизинговых платежей.

В этой связи особый интерес  вызывает преобразование вышеуказанных  положений с учетом конкретной деятельности МП. С этой точки зрения целесообразно рассмотреть технологию ведения работ с партнерами в Московской лизинговой компании (МЛК).

МОСКОВСКАЯ  ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ (МЛК). Московская лизинговая компания (МЛК) имеет солидный опыт работы в области поиска и продвижения прогрессивных технологических процессов и оборудования. МЛК была создана в 1993 г., а с 1994 г. начали развиваться лизинговые операции. Ее основное направление работы — финансовый лизинг оборудования и новых технологий для малого бизнеса.

Малым предприятиям Москвы, осуществляющим свои деятельность в приоритетных для города направлениях, МЛК оказывает лизинговые услуги на льготных условиях. Лизингополучателями компании являются предприятия, развивающие свой бизнес, в основном, в московском регионе. Однако это не исключает развития лизинговых услуг для всего российского рынка, формирования портфеля российских проектов и привлечения отечественных и зарубежных инвесторов для осуществления этих проектов.

Важнейшие объекты лизинга  — производственное и строительное оборудование, минипекарни, минизаводы по переработке молока, мяса, сельскохозяйственной продукции, мини-заводы по изготовлению и разливу пива, безалкогольных напитков, растительного масла, оборудование для магазинов, столовых, средств связи, медицинское оборудование и т.п.

Организационная структура  МЛК включает в себя следующие составляющие:

- совет директоров;

- генеральный директор;

- департамент финансов;

- департамент лизинга;

- технический отдел;

- юридический сектор.

За четыре года развития МЛК приобрела хорошую репутацию на рынке лизинговых услуг. МЛК является инфраструктурным объектом городской поддержки малого предпринимательства и использует для своих целей бюджетные средства, которые выделяются для оказания помощи малым предприятиям. Это позволяет но льготных условиях предоставлять МП кредитные ресурсы- Максимальная ставка по ним 50 % от ставки рефинансирования Центробанка — это практически в 2 раза ниже ставки коммерческих банков.⁶

В 1997 г- оборот МЛК составил более 70 млрд. рублей, Компания также  активно способствует развитию нормативно-правовой базы лизинга, разрабатывает новые программы лизинга. Одну из них, с нашей точки зрения наиболее интересную, так характеризует председатель Совета директоров МЛК В.С.Штерн. Программа лизинга "под ключ" предусматривает приобретение по заявке лизингополучателя не только оборудования, но и, на основе сделки купли-продажи (или аренды), помещения для ведения лизингового бизнеса, а в случае необходимости наделяет для начала работ расходными материалами- Таким образом, лизингополучатель приобретает материально-технические основы для ведения бизнеса и может начать работать с первого дня и одновременно погашать сумму средств, затраченных на создание этого бизнеса.

Московская лизинговая компания разработала требования к  проектам на получение оборудования для МП и порядок экспертизы этих проектов. Основными стадиями этой разработки являются следующие.

На первой стадии рассмотрения и реализации проекта клиент представляет данные о численности занятых  на предприятии, информацию о государственной доле в его капитале (она должна составлять не менее 20 %).

По установленному порядку  к рассмотрению и анализу принимаются  проекты только действующего малого предприятия.

В Лизинговую компанию также  представляются: учредительные документы, баланс или несколько балансов, бизнес-план, договор аренды производственных помещений либо договор права собственности на помещение, где будет располагаться оборудование.

Клиент должен обосновать, что его продукция имеет гарантированный  сбыт, что у него имеются договоры на поставку сырья, а также наличие собственных средств, опыт работы, компетентные в соответствующем виде деятельности сотрудники.

После изучения представленной информации и принятия положительного решения приступают ко второй стадии.

На второй стадии осуществляется экспертиза проекта. Она предусматривает  оценку эффективности проекта, степени  его коммерциализации, возможностей реализации тех параметров, которые заложены в проекте.

В целом экспертиза проводится в два этапа: предварительный и основной.

На этапе предварительной  экспертизы осуществляется анализ из посылки, что все данные, представленные в проекте верны. На этом этапе, как  правило, отсеивается более 80 % проектов.

На этапе основной экспертизы происходит сравнение данных, представленных в проекте, с результатами анализа экспертов Лизинговой компании, а также привлеченных экспертов. На следующей стадии рассмотренные проекты выносятся на экспертный совет и правление Лизинговой компании, на которых решается вопрос о целесообразности включения проекта в план финансирования. После принятия решения о финансировании договоры, контракты и соглашения принимают форму законченных документов и подписываются первыми лицами.

В ходе экспертизы решаются также вопросы, обусловленные покупкой и поставкой объекта лизинга, процедурой проекта лизингового договора, страхования, залога и других видов гарантий- Также разрабатывается и согласовывается, график платежей, при этом предусматривается, что клиент должен сделать авансовый платеж, который составляет 5-10 % суммы сделки.

Важно отметить, что наряду с указанным порядком анализа большое внимание уделяется необходимости использования оборудования по прямому назначению, вопросам его окупаемости, соблюдения прав собственника (лизинговой компании), выполнения обязательств поставщика.

Поскольку основным критерием  эффективности проекта является не столько рентабельность, сколько  минимизация риска, то лизинговая компания страхует не только риски, связанные  с потерей оборудования, но и риски  выхода оборудования из строя в результате неправильной эксплуатации.

После реализации проекта, как это и предусмотрено правовыми актами, оборудование либо возвращается лизингодателю, либо выкупается лизингополучателем и он становится его собственником.

Необходимо подчеркнуть, что МЛК является не только эффективно работающей предпринимательской организацией, стимулирующей развитие МП в регионе, но и важным полигоном по отработке новых видов лизинговых операций. В этой связи особый интерес представляет собой ее опыт использования в лизинговой деятельности ипотеки, включения в сферу лизинга таких объектов, как временно неиспользуемое оборудование. Токая деятельность МЛК закладывает дополнительные основы для развития лизинга, для динамичного технического переоснащения предприятий не только г. Москвы, но и других регионов.

5. Заключение

Думаю, что для формирования выводов о роли лизинга в развитии малого бизнеса, нагляднее всего  будет привести выжимки из  одной  конференции⁷, проводившейся в Москве.

Писаренко Андрей Витальевич, Группа по развитию лизинга Международной финансовой корпорации:

В 1999 году Группа по развитию лизинга провела исследование рынка  лизинговых услуг, которое показало, что все большее количество лизинговых компаний обращается к малому бизнесу как к перспективному для них сегменту клиентской базы. Особенно привлекательным лизинг в секторе малого и среднего предпринимательства стал после финансового кризиса 1998 года, когда российские предприятия практически полностью лишились и без того ограниченного доступа к источникам финансирования.

Если мы посмотрим  на портфель контрактов Московской лизинговой компании, то сможем четко определить, какие сектора экономики, какие  сектора малого и среднего предпринимательства  наиболее часто и активно используют механизм лизинга. В основном спрос на лизинговые сделки со стороны малого бизнеса представлен теми видами деятельности, которые не требуют значительных начальных капиталовложений, имеют относительно короткий производственный цикл и высокий оборот, а также теми отраслями, которые оказались в выгодных условиях в ситуации импортозамещения. Здесь следует перечислить такие отрасли, как пищевая переработка, полиграфия и упаковка. С точки зрения финансовых институтов и кредитных учреждений, малый и средний бизнес, а также вновь создаваемые предприятия традиционно являлись категорией таких предприятий, которые связаны с высокой степенью риска.