Бизнес-план создание цеха по производству пластиковых окон

 

Таблица 17 - Выплаты по кредиту, тыс. тг

Период	Всего	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Освоение	7 338	7 338
Капитализация %	220	220
начисление %	2 866	657	756	598	440	283	125	7
Погашено ОД	7 559	657	1 315	1 315	1 315	1 315	1 315	329
Погашено %	2 645	437	756	598	440	283	125	7
Остаток ОД	0	6 901	5 587	4 272	2 958	1 643	329	0

 

Кредит погашается в полном объеме в начале 2018 (за 6 лет), согласно принятым вначале допущениям.

11. Эффективность  проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;
• инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;
• финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам  проекта.

11.2 Расчет прибыли  и убытков

Расчет планируемой прибыли  и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

 

Таблица 18 - Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.	5 216
Рентабельность активов	28%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей  таблице.

 

Таблица 19 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости  активов, на 5 год проекта	0,2
Коэффициент покрытия обязательств собственным  капиталом, на 5 год проекта	10,3

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход  инвестированного капитала за 7 лет при ставке дисконтировании 16% составил 4 073 тыс. тг.

 

 

Таблица 20 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	26%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	4 073
Окупаемость проекта (простая), лет	4,1
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	5,3

 

Таблица 21 - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг

Период	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Доход от реализации услуг	27 227	49 218	53 407	56 549	59 690	62 832	62 832
Балансовая прибыль	-2 398	2 230	4 109	5 558	7 007	8 455	8 573
Полная себестоимость услуг	29 625	46 988	49 298	50 991	52 684	54 377	54 259
Постоянные издержки	13 585	17 993	17 835	17 678	17 520	17 362	17 244
Переменные издержки	16 040	28 995	31 462	33 313	35 164	37 015	37 015
Сумма предельного дохода	11 187	20 224	21 945	23 236	24 526	25 817	25 817
Доля предельного дохода в выручке	0,411	0,411	0,411	0,411	0,411	0,411	0,411
Предел безубыточности	33 063	43 790	43 406	43 022	42 639	42 255	41 967
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	-21%	11%	19%	24%	29%	33%	33%
Безубыточность	121%	89%	81%	76%	71%	67%	67%

 

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем  реализации в 42 639 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 11 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 33%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства  и применяет упрощенный режим  налогообложения для субъектов  малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу  РК ставка индивидуального подоходного  налога и социального налога установлена  в размере 3% от суммы дохода (валовой  доход).

 

Таблица 22 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг

Вид налога	Сумма, тыс. тг.
Налог на деятельность ИП, налоги от ФОТ	11 153
Итого	11 301

 

Величина налоговых поступлений  в результате реализации данного проекта составит 11 301 тыс. тг. за 7 лет реализации проекта.

 

 

 

12. Социально-экономическое  и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое  значение проекта

При реализации проекта предусмотрено  решение следующих задач:

• создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
• создание нового предприятия по производству пластиковых окон;
• поступление в бюджет Атырауской области налогов и других отчислений (более 11 млн. тенге).

Среди социальных воздействий можно  выделить:

- удовлетворение потребностей строительных организаций, а также частных домохозяйств  в качественной продукции – пластиковых окон.

В результате реализации  проекта создадутся 18 рабочих мест. Планируется повышение квалификации работников за счет статьи «Прочие расходы».

12.2 Воздействие  на окружающую среду

Безусловно, ПВХ (поливинилхлорид) –  это продукт сложного химического  синтеза. Основой для его производства является нефть и каменная соль. Однако благодаря своим уникальным свойствам этот материал химически  инертен, долговечен и очень стоек, что делает его незаменимым в  самых разных областях человеческой жизни.

Более чем 50-летний опыт эксплуатации ПВХ-трубопроводов питьевой воды в Германии позволил сделать вывод, что здоровью людей не наносится вреда – посторонних химических примесей в воде не обнаружено.

С другой стороны, использование «природных»  материалов, в большинстве случаев, сегодня невозможно (по соображениям безопасности и качества) без предварительной обработки различными реагентами, как это происходит, например, с деревом. После подобной обработки всерьез говорить о «натуральности» продукта уже нельзя.

Так что можно смело сказать, что применение ПВХ-профилей никак  не влияет на экологичность помещений, зато серьезно повышает качество жизни.  

Приложения

Создание цеха по производству пластиковых окон