Бизнес план по открытию компьютерного клуба

Один компьютер приобретается  для бухгалтера. Для бухгалтерского учёта, обработки фотографий и других неигровых нужд можно использовать бесплатно распространяемое программное  обеспечение.

Помимо перечисленных игр будут установлены несколько десятков аркадных, настольных и логических игр. Поскольку каждый день в мире появляется несколько новых игр, то, вероятно, ассортимент предлагаемых в клубе игр не будет строго определенным и будет каждый раз обновляться.

Рассчитаем ежемесячные затраты:

- расходные материалы(канцтовары, бумага, тонер для МФУ) – 5000руб.

- техническое обслуживание оборудования - 1000р

- плата за интернет в месяц - 3000р

- плата за аренду помещения  (50кв.м.) в месяц - 20000р

- зарплата сотрудникам в таблице;

Работники	Оклад		Кол-во		Сумма
Директор	15000		1		15000
Системный администратор	11000		2		22000
Бухгалтер	10000		1		10000
Уборщица		5000	1		5000
Итого		42000		4	52000

 

Итак, для начала работы компании необходимо единовременно вложить 450660 рублей. Так как стартового капитала не имеется берем кредит равный стоимости проекта.

Ежемесячные расходы составят 81000 рублей. На непредвиденные расходы необходимо отвести ещё хотя бы 5% от ежемесячных расходов. Это примерно 4550 рублей.

По аннуитетному платежу  ежемесячный взнос по кредиту - 22 065,72  рублей. А сколько мы сможем платить зависит от доходов клуба. Рассматривается возможность досрочного погашения.

Посчитаем возможные доходы фирмы.

Время работы компьютерного  клуба 12 часов.

Аренда компьютеров: 10компьютеров  по 12 часов, 12*10=120часов. Предположим с учетом простоев 100 часов в день. 100*30=3000часов в месяц.

Клуб работает без выходных. Один час за компьютером стоит 30 рублей. 30*3000=90 000 рублей в месяц с аренды компьютеров.

В стоимость часа интернет-доступа входит стоимость предоплаченного трафика 30 рублей и дополнительного – 3 рубля за скачанный мегабайт. Небольшой компьютерный зал, посещаемый в основном местными жителями, обычно потребляет около 5 Гб в месяц. 1Гб.=1024Мб.

1024*5=5120Мб. В месяц. 

5120*3=15360 рублей в месяц  за пользование интернетом.

На такие виды услуг  как распечатка, ксерокопия, сканирование спрос увеличивается во время сессии и экзаменов у школьников.

Предположим в среднем  за месяц использования ксерокса, сканера, принтера мы получим 9000 руб.:

Возьмем примерно 2 клиентов в день- 60 клиентов в месяц на распечатку с электронного носителя в среднем 20 листов. 60*20=1200 листов в месяц. 1200*5=6000рублей в месяц.

Ксерокопии делают чаще. Предположим 10 человек в день- 100 в месяц по 5 листов. 100*5=500 листов в месяц. 500*5=2500 рублей. И примерно 500рублей за пользование услугами сканера.

Запись CD и DVD дисков – предположим по два диска в день, следовательно 60 в месяц. 60*35=2100рублей в месяц.

Также наши клиенты смогут воспользоваться услугой мобильный  платеж. Предположим 15 человек в день- 450 человек в месяц по 100 рублей.

450*100=45 000 рублей в месяц вносится.

Процент прибыли 7%.Выручка 3150 рублей.

Таблица доходов (в рублях).

Услуга	Цена	Сумма мес.
Аренда компьютера 1 час	30	90000
Распечатка с эл. носителя	5	6000
Ксерокопия	5	2500
Сканирование	2	500
Запись CD и DVD дисков	35	2100
Мобильный платеж	7%	3150
Интернет Мб.	3	15360
Итого		119610

 

Оформим фирму как ПБОЮЛ  с вменённым доходом, налоги государству  составят 6% от всех платежей, поступивших  на счёт.

Выручка за месяц 119 610 рублей.

119 610*0.06=7176.6 рублей в месяц.

119 610-81 000-4550=34 060 валовая прибыль.

34 060-7176.6=26 883.4 чистая прибыль.

Рентабельность предприятия R=Чпр/Затр

R=26 883.6/85550=0.314

Предположительно рентабельность производства составит 31.4%

Окупаемость проекта:

522 765.60 /26883.6=19.44месяцев

Кредит будет отдаваться в течении 19.44 месяцев равными долями.

График погашения кредита (руб.)

Дата	Сумма платежа	Оставшаяся задолженность
Апрель 2013		522 765.60
Май 2013	26883.6	459 882
Июнь 2013	26883.6	468 998.4
Июль 2013	26883.6	442 114.8
Август 2013	26883.6	415 231.2
Сентябрь 2013	26883.6	388 347.6
Октябрь 2013	26883.6	361 464
Ноябрь 2013	26883.6	334 580.4
Декабрь 2013	26883.6	307 696.8
Январь 2014	26883.6	280 813.2
Февраль 2014	26883.6	253 929.6
Март 2014	26883.6	227 046
Апрель 2014	26883.6	200 162.4
Май 2014	26883.6	173 278.8
Июнь 2014	26883.6	146 395.2
Июль 2014	26883.6	119 511.6
Август 2014	26883.6	92 628
Сентябрь 2014	26883.6	65 744.4
Октябрь 2014	26883.6	38 860.8
Декабрь 2014	26883.6	11 977.2
Январь 2015	11 977.2	0

 

Рассчитаем чистый денежный доход предприятия (ЧДП) за 4 года.

ЧДП= ОДП-ПДП, где

ПДП – положительный денежный поток, т.е это все платежи поступившие на счет.

ОДП – отрицательный денежный поток, это все расходы на финансирование проекта.

ПДП за год = 119 610*12=1 435 320 руб

ОДП за первый год работы равен ПДП

Во втором году работы в  течении 7 месяцев мы выплачиваем  кредит и поэтому в эти месяцы ОДП также равен ПДП.

 В 8 месяце второго года работы последний платеж составляет 11 977.2 руб. ОДП за этот месяц будет равен 104 703.8руб.(92 726.6+11 977.2).

И последующие месяцы ОДП  равен 92 726.6(расходы +налог).

ОДП за второй год = 119 610*7+104 703.8+92 726.6*4=1 312 879.2

ОДП за третий год и последующие = 92 726.6*12=1 112 719.2

Денежный поток компьютерного  клуба (в рублях)

 

год	ПДП	ОДП	ЧДП ( CFt)
Начало 1 года (0)		470 660	-470 660
Конец 1 года (1)	1 435 320	1 435 320	0
Конец 2 года (2)	1 435 320	1 312 879.2	122440.2
Конец 3 года (3)	1 435 320	1 112 719.2	322600.8
Конец 4 года (4)	1 435 320	1 112 719.2	322600.8

В первый год работы чистый денежный поток равен 0.В конце  второго года работы чистый денежный доход составит 122440.8 рублей. После погашения кредита прибыль пойдет на расширение бизнеса.

Теперь рассчитаем чистую текущую стоимость проекта (NPV) за четыре года по формуле:

NPV=∑ CFt /(1+r)^t-∑It/(1+r)^t, где

CFt – чистый денежный поток в период t.

r- ставка дисконтирования

It – инвестиции осуществляемые в периоде t.

В первый год работы CFt=0

NPV= 0+ 122440.8/( 1+0.16 )² +322600.8/(1+0.16 )³ +322600.8/(1+0.16 )⁴– 470660= 90973.069+ 206787.113+178075.642 - 470660=5175.824

Проект будет считаться  эффективным если NPV больше 0. Следовательно этот проект будет эффективным после 4 лет работы.

Рассмотрим индекс доходности компьютерного клуба(ИД) по формуле:

ИД=∑CFt/(1+r)^t/∑It/(1+r)^t

ИД=0+ 122440.8/( 1+0.16 )² +322600.8/(1+0.16 )³ +322600.8/(1+0.16 )⁴– 470660= 90973.069+ 206787.113+178075.642 / 470660=1.012

Проект считается эффективным  если ИД больше 1

Рассчитаем величину внутренней нормы доходности инвестиционного проекта по формуле:

Для этого оценим левую границу интервала изменения внутренней нормы доходности по формуле:

         t

IRR=√∑CFt/It-1

          t

IRR=(√0+122440.2+322600.8+322600.8)/470 660-1=0.13=13%

Определим правую границу  интервала по соотношению:

IRR=∑CFt/It-1

IRR=(0+122440.2+322600.8+322600.8/470 660)-1=0.631=63.1%

Итак, внутренняя норма  доходности рассматриваемого инвестиционного проекта заключена в интервале 13% < IRR < 63.1%. Значения границ этого интервала можно использовать как ориентировочные величины для расчета IRR.

Для этого в качестве первого шага найдем NPV (13%):

NPV= 0+ 122440.8/( 1+0.13 )² +322600.8/(1+0.13 )³ +322600.8/(1+0.13 )⁴– 470660= 46527.321

На втором шаге рассчитаем NPV (63.1%)

NPV= 0+ 122440.8/( 1+0.631 )² +322600.8/(1+0.631 )³ +322600.8/(1+0.631)⁴ – 470660= -304937.588

Окончательно рассчитаем IRR:

IRR=0.13+46527.321/(46527.321+304937.588)*(0.631-0.13)=0.2=20%

Внутренняя норма доходности клуба 20%

Определим точка безубыточности предприятия.

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Формула расчета точки  безубыточности (Тбд) в денежном выражении: 

Тбд = В*Зпост/(В - Зпер) 

Тбд= 119 610*92 726.6/( 119 610 – 4550)

Тбд= 96 393.43руб.

Точка безубыточности достигается при получении дохода 96 393.43руб в месяц.

 

Выводы

 Проведенные финансовые  расчеты показали, что представленный  проект может быть реально  осуществлен и способен принести  хорошую прибыль.

Чистая прибыль проекта  в месяц 26883.6 рублей .

Срок окупаемости проекта 19.44 месяцев.

Рентабельность проекта  31.4 %.

По приведенным данным выгодность проекта очевидна.

Проведенный анализ рынка  говорит о том, что сегмент, на который ориентирована деятельность создаваемого клуба, на сегодняшний  день, в городе Кстово практически  свободен, что позволяет рассчитывать на то, что услуги создаваемого компьютерного  клуба будут пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности расширения номенклатуры оказываемых услуг.