Управление рисками

Одним из важнейших элементов системы управления рисками предприятия является оценка (измерение) их уровня, которая пред­ставляет собой достаточно сложную проблему теории рисков [8, c 195].

Стратегический анализ рисков предприятия может осуществляться по различным схемам и с разной степенью глубины и детальности. Схема проведения такого рода анализа и полнота исследования факторов рис­ка, их оценка и измерение общего уровня риска определяются имеющей­ся информационной базой, финансовыми возможностями предприятия, степенью чувствительности определенного вида бизнеса к рискам, отно­шением к риску субъектов — стейкхолдеров предприятия.

Специфика проведения стратегического анализа рисков связана с тем, что за время разработки и реализации стратегического плана развития предприятия появляются новые виды рисков и изменяется степень воздействия уже идентифицированных рисков.

3        СИСТЕМНЫЙ ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ

Разные виды и типы рисков тесно связаны между собой и представляют целостную систему, при этом зависят друг от друга. Субъект хозяйственной деятельности, который мыслит рационально, не должен полагаться на стихийно-естественный ход событий, а научиться управлять экономическими рисками. Поскольку риски, связанные с экономической деятельностью, объективно неизбежны, то первое условие управления ими – умение предусмотреть их и снизить до максимально возможного уровня. Для этого необходимо – знать общие и конкретные причины определенного вида риска, определить обстоятельства при которых он возникает, оценить вероятность его появления, сопоставить выгоду и риск.

Выявление причин и обстоятельств появления рисков в предпринимательской деятельности предусматривает отчленение объективных факторов, которые не зависят от деятельности предпринимателей (наличие конкурентов, инфляция, качество действующего законодательства и др.), от субъективных (уровень организации производства и труда, качество форм и систем заработной платы и т.п.).  Лишь после этого можно наметить оптимальные направления деятельности, следовательно, рационально контролировать риск. Управление риском или иными словами риск-менеджмент – это системный процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленных на преодоление негативных событий вызванных случайно,  которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию   факторов неопределенности альтернативного выбора, сокращения возможных потерь, обусловленных риском.

Для предприятия в равной мере важно управлять полити­ческими, финансовыми, технологическими, кадровыми рисками, обеспечивать противопожарную безопасность,  управлять действиями в услови­ях чрезвычайных ситуаций, экологическую защиту и др. Управление рисками должно быть интегрировано в об­щеорганизационный процесс, должно иметь свою стратегию, тактику, оперативную реализацию. Отмечается, что важно не только осущест­влять управление рисками, но и периодически пересматривать мероприятия и средства такого управления. Высокая эффективность расходования ресурсов при вы­полнении программы управления рисками может быть обеспе­чена только в рамках системного подхода. Этот подход в управлении рисками  является самым распространённым.

Управление риском становится актуальным после обна­ружения риск-проблемы . При этом должны использоваться ре­зультаты анализа и моделирования риска. Вообще же по отношению к риску, как вероятной неудаче, возможны следующие управляющие действия: предупреждение, снижение, компенсация ущерба, поглощение. Предупреждением (устранением) называют ис­ключение источника риска в результате целенаправленных действий субъекта риска. В предупреждении риска же выделяют два подхода: широкий и узкий [15, c 162 ].

Узкий подход состоит в предупреждении риска за счет конкретных мероприятий, проводимых за счет страховых сумм и по инициативе страховщика. Широкий подход реализуется вне рамок страхования.

  Снижением (контролем) риска называются вероятности реализации источника риска в результате действия субъектов риска. Снижение рисков может осуществляться различными ме­тодами, в том числе посредством применения таких  методов, как диверсификация, секьюритизация, лимитирование .

Диверсификация – распределение риска между несколь­кими, объектами, направлениями деятельности и др.

Секьюритизация – разделение операции кредитования на две части (разработки условий кредита и заключение дого­вора; кредитование) с выполнением каждой из этих частей различными банками.

Лимитирование – установление предельных размеров ин­вестиций, партий закупаемых товаров, выдаваемых кредитов и др.

Вместе с тем известные зарубежные исследования методов управления риском оставляют вне поля зрения такие важных направления, как использование специальных форм сде­лок (факторинг, аккредитив и др.), использование организацион­но-правовой формы для снижения риска субъекта рыночной деятельности и др. Это позволило выделить нефондовое страхование. При нефондовой форме страхования расходы на страхование вклю­чают в цену при первичном распределении цены. Нефондовое страхование – это замкнутые отношения между участниками коммерческой сделки или проекта по умень­шению возможного ущерба за счет снижения уязвимости объек­тов риска посредством специально разработанных финансовых инструментов, видов сделок, исполнения ролей и др.

Самострахование – принятие риска на себя, создание субъектом риска специального фонда для возмещения вероят­ного убытка [13, c 156].

Поглощением риска называют принятие его без допол­нительных мер предупреждения, снижения или страхования.

Поглощение риска характерно для современной социаль­но-экономической ситуации в Беларуси по следующим основным  причинам:

- отсутствия  финансовых  ресурсов для  страхования    как у юридических, так и  у физических лиц;

- относительной ненадежности части страховщиков в усло­виях   политической   нестабильности,   инфляции,   отсутствия  до­ходных и надежных инвестиционных инструментов.

Эти обстоятельства делают для предпринимателей управление риском особенно актуальным.

В связи с усложнением условий производственно-хозяйст­венной деятельности, нарастающим многообразием источников и возможных последствий риска их необходимо рассматривать в системной связи с другими факторами и параметрами хозяй­ственной и производственной деятельности субъектов рынка.

Необходимость системного подхода связана и с ростом расходов на контроль и управление рисками на всех иерархических уровнях (государство, предприятие, индивидуум). Эти расходы снижают эффективность общественного производства, а также могут влиять на социально-экономи

ческую ситуацию в стране. Системный подход в управлении рисками основывается на том, что все явления и процессы рассматриваются в их си­стемной связи, учитывается влияние отдельных элементов и ре­шений на систему в целом. Системный подход может находить свое выражение в том, что :

а)  целью обеспечения безопасности деятельности должна быть системная параллельная защита геополитических, полити­ческих,    социальных,    экономических,    финансовых    процессов, защита  окружающей  среды,  конструкторских  и  технологических структур экономики от чрезмерных  (недопустимых)  рисков.  Од­новременно    должны    использоваться    техника    безопасности, охрана труда, управление конфликтами;

б)  риски    (различной    физической    природы    и    имеющие различные  источники),  связанные  с  одним  объектом  или  опе­рацией, рассматриваются   как единый комплекс факторов,  вли­яющих   на   эффективность   и   расход   ресурсов; 

в)  рассматривается   связь   управления   рисками   с   эффек­тивностью  систем   и   расходом   ресурсов   на   нескольких  иерар­хических уровнях:  государство; территория;  финансово-промыш­ленная группа  или холдинг;  предприятие или  предприниматель без образования юридического лица;  семья  и  гражданин;

г)  как  некоторая  единая  система  рассматриваются  меро­приятия    по   управлению   рисками   на различных   этапах   жиз­ненного цикла товара или услуги  (разработка,  производство,  эксплуатация, утилизация)  и  цикла  разработки  товара  (эскизный проект, технический проект, опытные образцы);

д)  мероприятия    по    подготовке,    проведению,    расчетам, учету  операции   (сделки)   формируются   и   рассматриваются  та­ким   образом,   чтобы   разумно   снизить   риски   этой   операции;

е)  разрабатывается комплекс мероприятий, ограничивающих риск   на   различных   циклах   предприятия   (создание,   развитие, зрелость,  старение;   инвестиционных,  текущих  операций,  денеж­ный)  в их взаимной связи для защиты от рисков деятельности предприятия в целом; 

ж)  определяется   множество   (совокупность)  действий  объ­единенных   целью   повышения   безопасности   деятельности   за счет использования  ограниченного объема  ресурсов,  распреде­ленных   во   времени   и   пространстве,   рассматривают  операции по    предупреждению,    снижению,    страхованию    и    поглощению различных   по   своей   природе   рисков;  

з)  некоторое  множество  взаимосвязанных  элементов  рас­сматривают как систему управления рисками с использованием: законодательных   мер;   экономического   и   финансового   воздей­ствия;  конструктивных  и технологических  решений;   организаци­онных  мер   (техника   безопасности   и   охрана   труда),   природо­охранных   мероприятий;  

и)  рационально   обеспечить   некоторый   баланс   расхода ресурсов,  интенсивности  мер  по управлению  рисками  и други­ми     направлениями     производственно-хозяйственной    деятель­ности; 

к)  в управлении целесообразно исследовать риск целей, определения  способов   и   средств   их достижения   (риск-марке­тинга), менеджмента;

л)   в  менеджменте   могут  рассматриваться   риски   изуче­ния и действия; риски планирования, организации, мотивации и контроля;   риски  тайны   и   конфиденциальности;   риски   управле­ния конфликтом;

м)  управление   рисками   должно   иметь   свою   стратегию, тактику и оперативную составляющие;

н)  управление   рисками   должно   рассматриваться   одно­временно и как наука, и как искусство. На всех стадиях проек­тирования   систем  должно  учитываться   влияние   человеческого фактора,  творчество,   необходимость   работы   в  условиях жест­ких ограничений на время, влияние стресса [14, c 105].

Основной целью системы управления рисками является обеспечение успешного функционирования предприятия, находящегося в условиях риска и неопределенности.

4 МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

В современных условиях хозяйствования, характеризующихся политической экономической и социальной нестабильностью существующая на предприятии система управления должна включать механизм управления рисками.

Алгоритм функционирования механизма представлен на рисунке 4.1

Рис.4.1 Алгоритм функционирования процесса управления рисками

Источниками информации, предназначенной для анализа риска являются:

-  бухгалтерская отчетность предприятия. Данные документы (баланс, отчет о прибыли и убытках, о движении денежных средств и т. д.) в сжатой форме содержат всю официальную информацию о предприятии — состояние основных фондов, уровень запасов материалов и готовой продукции, величину дебиторской и кредиторской задолженностей, финансовые результаты деятельности предприятия и пр. Анализ бухгалтерской отчетности предприятия позволит выявить значительную долю деловых, кредитных, организационных рисков;

- организационная структура и штатное расписание предприятия. Анализ данной информации позволяет выявлять организационные риски;

- карты технологических потоков (технико-производственные риски);

- договоры и контракты (деловые и юридические риски);

- себестоимость производства продукции. Ее анализ позволяет выявить подавляющее большинство и определить денежное выражение потерь из-за возникновения рисковых ситуации;

- финансово-производственные планы предприятия. Полнота их выполнения дает возможность комплексно оценить устойчивость предприятия ко всей совокупности рисков [8, c 208].

Социально-экономическая нестабильность, в условиях которой действуют предприятия, вносит свои коррективы как в деятельность субъектов хозяйствования; так и в механизм управления рисками предприятий. При этом проследить ее влияние в полном объеме практически невозможно, но определить аспекты ее воздействия на отдельные риски вполне реально. По завершении сбора информации, предназначенной для анализа рисков, служба риск-менеджмента получит возможность реально оценить динамику показателей деятельности предприятия с учетом воздействий внешних и внутренних социально-экономических и политических факторов, что позволит всесторонне и профессионально спрогнозировать будущее состояние рыночной конъюнктуры и реально оценить возможные риски.