Русская финансовая экономическая мысль

Итак, именно инновации должны обеспечить выполнение главных целей – удвоение валового регионального продукта, повышение уровня и качества жизни населения, закрепление позиций российской экономики. Задача перевода экономического развития всей России на инновационные рельсы и роста инвестиций, роль государства в решении этих проблем чётко обозначены в мае 2006 года и в Послании Президента России Федеральному Собранию Российской Федерации. Ведущие российские экономисты и академики поставили под сомнение достижения последних лет в развитии отечественной экономики. В Институте экономики РАН прошла презентация доклада «Задачи для будущего президента», в котором академики раскритиковали правительственные планы экономического развития и представили собственную программу для страны на 2008-2016 [25].

Экономисты полагают, что проводимый в стране социально-экономический курс нуждается в пересмотре. Главный вывод, который сделали ученые, прост: состояние нашей экономики вовсе не так хорошо, как нам говорят. Первое и главное - власть, по их мнению, оказалась не в состоянии в полной мере воспользоваться выгодами благоприятного изменения конъюнктуры мировых сырьевых рынков.

Во-вторых, так и не удалось до конца диверсифицировать экономику и направить ресурсы в высокотехнологичные секторы.

В-третьих, несмотря на заметный рост, примитивизация структуры экономики продолжается. И, наконец, вяло идёт работа по обновлению и развитию инфраструктурных отраслей. «К очевидным провалам можно отнести рост социального неравенства: в 2007 году разрыв между доходами самых богатых и самых бедных россиян составлял 16 раз», - отмечает глава департамента стратегического анализа ФБК Игорь Николаев. По его словам, к «не совсем неуспешным» и совсем «неуспешным» можно отнести административную и пенсионную реформы, реформу ЖКХ, монетизацию льгот и обеспечение прав собственности в России. Кроме того, к провалам можно отнести и сохранение высокой инфляции [26].

Устойчивость негативных тенденций имеет системные причины, и для их устранения необходима модернизация основ системы и её глубокие изменения, полагают экономисты.

Итак, из всего вышесказанного следует вывод, что переходная экономика — это не воспроизводящаяся на своей основе экономическая система, а переход от одной системы к другой. Неустойчивость, изменчивость отличает её от сложившейся смешанной экономики.

3 ПРОБЛЕМЫ СОВРЕМЕННОЙ ПОЛИТКИ ФИНАНСОВ В РОССИИ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

3.1 Современные проблемы финансовой политики России

Усложняющая экономическая и политическая обстановка неизбежно приведет к необходимости роста общественных, главным образом государственных финансов. На рост бюждетных расходов в России будут влиять многие внутренние и внешние факторы. В ближайшее время рост бюджетных расходов будет связан с необходимостью реформирования пенсионной системы страны, реформирования муниципального обслуживания населения, модернизация военно-промышленного комплекса, отечественного авиастроения и автостроения, ускоренного развития инфраструктуры. На рост бюджетных расходов повлияет растущая продовольственная зависимость страны, что вызвано резким снижением уровня сельскохозяйственного производства. Выходом из такой ситуации должен стать рост государственных расходов на создание государственных сельскохозяйственных предприятий, на выдачу из бюджета дотаций сельхозпроизводителям.

Фактором роста бюджетных расходов является возрастающее превышение импорта над экспортом. Одной из причин является неконкурентоспособность отечественной продукции, в том числе из-за ее низкого качества. Необходимы крупные инвестиции в модернизацию производств, в разработку новых технологий, в подготовку кадров. Однако предприниматели не имеют достаточно на это средств. Уже в 2008 г. внешний корпоративный долг составил 460 млн. $ и превысил годовой объем российского экспорта товаров. В этих условиях необходим рост бюджетных расходов в национальную экономику, науку, образование, в том числе на создание новых высокотехнологичных государственных предприятий. Рост бюджетных расходов будет сопряжен с увеличивающейся потребностью в нефтепродуктах.

Немалую роль в росте бюджетных расходов играют внешнеполитические и внешнеэкономические факторы. Для этого, чтобы уйти от чрезмерной зависимости от состояния зарубежной экономики, надо инвестировать средства бюджета и частных компаний в российскую экономику в проекты государственного сектора, финансировать научные исследования, разрабатывать новые технологии, создавать мощные государственные корпорации, которые позволяют выйти со своей продукцией на международные рынки. Все перечисленные проблемы, национальные проекты невозможно решить и реализовать без долгосрочной финансовой политики, достаточно крепкой финансовой базы государства, а это, в свою очередь связано с выбором вариантов экономической стратегии и финансовой политики государства.

Учитывая экономическое, социальное и демографическое состояние нашего государства и влияние внешнеэкономических и политических факторов, возможны два сценария дальнейшего развития страны. Первый сценарий связан с приоритетами развития либеральной экономики и предпринимательства, сохранением накопленных у государства финансовых резервов и слабым влиянием государства на экономические процессы в стране. Но реализация такого сценария приведет к медленному развитию страны, низким темпам роста экономики, удлинению сроков решения социальных проблем, дальнейшему отставанию нашего государства. Второй сценарий предполагает формирование смешанной экономики, значительное использование государственных финансовых резервов, развитие государственного сектора экономики, усиление влияния государства в экономической и социальной сфере, и на этой основе станет возможным экономический рывок. Выбор этих сценариев сопряжен с принятием двух принципиально отличных направлений финансовой политики государства - централизацией и децентрализацией финансовых ресурсов, создаваемых в стране.

Централизация финансовых ресурсов связана с их концентрацией в руках государства и использованием их наиболее важных направлений в конкретный исторический период для решения жизненно-важных задач. При централизации общество выигрывает во времени. А в экономике - это действенный фактор. Децентрализация приводит к рассредоточению средств по многим денежным фондам, владельцы которых имеют свои интересы, не всегда совпадающие с интересом общества. Средства распыляются.

Необходимы политическая воля, административные усилия для их объединения на реализацию общественных задач. Как результат - проигрыш во времени, экономические, социальные, политические потери. В экстремальные периоды истории это может привести к гибели государства. В настоящее время в России из-за смены общественного и экономического строя еще не достигнуты многие экономические и социальные показатели. Усугубляет ситуацию действие внешних негативных факторов. Следовательно, перед страной вновь стоит проблема усиления централизации финансовых ресурсов, создаваемых в государстве. На основании данных сводного финансового баланса России финансовые ресурсы, созданные в стране, в настоящее время распределяются в следующей пропорции: примерно 30 % остаются в распоряжении субъектов хозяйствования в виде прибыли и амортизационных отчислений, 10 % направляются в государственные внебюджетные социальные фонды и 60 % направляются в консолидированный бюджет страны, т. е. в федеральный, региональные и местные бюджеты России [10, c. 558].

3.2 Пути решения проблем развития финансовой системы России

Главная цель развития финансовой системы России на ближайшую перспективу - рост массового финансирования. В настоящее время российский финансовый сектор в основном удовлетворяет лишь финансовые потребности крупнейших предприятий. Без надлежащего финансирования малого и среднего бизнеса экономический рост, конечно, возможен, однако сделать его устойчивым нельзя.

В кратко - и среднесрочном плане массовое финансирование возможно, на наш взгляд, на основе банковского кредита. Должная финансовая трансформация силами финансового рынка в современных российских условиях проблематична [23].

Развитие доступного банковского кредитования также ограничивается действием целого ряда факторов, для элиминирования которых (в условиях ограниченных возможностей ускоренной капитализации банковского сектора) необходима в первую очередь корректировка сложившегося режима денежного предложения и создание механизмов рефинансирования коммерческих кредитов, а также государственная поддержка элементов инфраструктуры рынка, облегчающих структуризацию долга реальной экономики.

Акцент на развитие банковского кредита не отрицает внимания к проблемам финансового рынка. Во-первых, крупнейшие российские компании и отчасти новые высокотехнологичные производства могут и должны получать финансирование с рынка, кроме того, для них важна его индикативная функция. Во-вторых, есть большая группа финансовых агентов, изначально ориентированных на рынок, это, прежде всего, финансовые институты с иностранным капиталом и нарождающийся слой российских институциональных инвесторов. И наконец, в-третьих, в рамках долгосрочной стратегии рынок, действительно, - основа финансового перераспределения [8].

Формирование основных характеристик федерального бюджета на 2011-2013 годы основывалось на изложенных в Бюджетном послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах" положениях бюджетной стратегии на среднесрочную перспективу, ориентированной на содействие социальному и экономическому развитию Российской Федерации при безусловном учете критериев эффективности и результативности бюджетных расходов [22].

Появление одной из основных особенностей федерального бюджета на 2008-2010 годы вызвано сильной зависимостью экономики и бюджета от сырьевого сектора, которая создает серьезные макроэкономические риски. Поступления из нефтегазового сектора обеспечили в 2012 году около 38% от доходов консолидированного бюджета и 50% от доходов федерального бюджета (без учета погашения налоговой задолженности). Для обеспечения долгосрочной сбалансированности создается Фонд будущих поколений. Общая величина таких доходов в долгосрочной перспективе по своей природе ограничена [22].

Особая природа нефтегазовых доходов определяет необходимость специального режима управления ими, направленного на обеспечение долгосрочной макроэкономической стабильности. Ключевые задачи такого управления состоят в поддержании устойчивого уровня государственных расходов и частного потребления на длительном временном горизонте, а также предотвращении колебаний таких макроэкономических показателей как инфляция, обменный курс, величина государственного долга, процентные ставки на финансовых рынках.

Важный фактор, который необходимо учитывать при оценке принципов бюджетной политики на долгосрочную перспективу, составляет предстоящее снижение бюджетных поступлений из нефтегазового сектора в результате следующих тенденций:

1. В ближайшие несколько десятилетий физический объем добычи и экспорта нефти и газа будет намного уступать темпам роста ВВП, составляя не более 2% в год. Это приведет к сокращению доли нефтегазового сектора в ВВП. По оценкам Минэкономразвития России, указанная доля сокращается с 21% в 2009 году до 14,9% в 2013 году. Тенденция сокращения нефтегазового сектора в ВВП продолжится и в последующие годы.

2. Продолжение в среднесрочной перспективе повышения курса рубля (хотя и более медленными темпами, чем в предыдущие годы).

В результате существенно сокращаются нефтегазовые доходы федерального бюджета. Так, если в 2010 году нефтегазовые доходы бюджета оцениваются в размере 8,2% ВВП, то в 2013 г. по прогнозам - они сокращаются до 5,3% ВВП.

Согласно долгосрочному прогнозу, к 2025 году поступления в федеральный бюджет могут сократиться за счет перечисленных факторов (даже при сохранении относительно высоких цен на нефть 40-50 долл. США в ценах 2006 года) до уровня менее 4 % ВВП. Выпадающие доходы будут лишь в незначительной степени компенсироваться увеличением базы не нефтегазовых доходов и планируемым повышением собираемости налогов. Таким образом, ожидаемые доходы федерального бюджета при нынешнем налоговом законодательстве упадут с нынешнего уровня к 2020 г. примерно на 4,5 п. п. ВВП, для чего потребуется комплекс мер, связанных с повышением налогового бремени, сокращением расходов и резким наращиванием государственного долга. Использование концепции "не нефтегазового баланса бюджета" позволит обеспечить стабильный уровень государственных расходов вне зависимости от колебаний внешней конъюнктуры и поддерживать долгосрочную макроэкономическую устойчивость [23].

Величина Резервного фонда составляет 10% ВВП, что позволит обеспечить выполнение бюджетных обязательств при снижении цены на нефть с 45 до 30 долл. США в течение трех лет.

Величина Фонда будущих поколений на начало 2011 года составит 1,3% ВВП.

При формировании проекта бюджета учитывалось налоговое законодательство, действующее на момент составления проекта бюджета, а также одобренные основные направления налоговой политики, предусматривающие внесение изменений и дополнений в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, вступающие в действие с 2008 года.

Формирование доходов федерального бюджета на 2011 год и на период до 2013 года осуществлялось на основе Бюджетного послания Президента Российской Федерации и планируемых изменений бюджетного законодательства Российской Федерации, учитывало преобразование Стабилизационного фонда Российской Федерации в Резервный фонд и Фонд будущих поколений, исходя из того, что формируемый Резервный фонд будет обеспечивать устойчивость бюджетных расходов независимо от конъюнктуры сырьевых цен, а формируемый Фонд будущих поколений будет аккумулировать доходы от нефти и газа, которые образуются в результате превышения доходов от нефтегазового сектора над отчислениями в Резервный фонд и средствами, используемыми для формирования расходов федерального бюджета.

Изменение макроэкономических факторов в целом приводит к снижению доходов федерального бюджета на 469,6 млрд. рублей

Оценивая перспективы среднесрочного развития российской экономики в целом, следует отметить, что если парадигма современной экономической политики не изменится, то это неизбежно повлечет за собой резкое снижение темпов роста российской экономики (2,5-3,0% в год) вследствие исчерпания потенциала восстановительного роста и отсутствия импульсов для механизмов самодействия.

Подводя итоги изложенному, можно сказать, что финансовая система - это совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.

Существует тесная взаимосвязь цены, зарплаты, кредита с возможность и интенсивностью источников финансовых ресурсов, временной ценностью финансовых потоков. Наличие такой тесной взаимосвязи, представляется, может позволять отнести цену, зарплату, кредит к категориям относительно самостоятельным, но входящим в сферу финансовых отношений.

Системообразующим финансовым инструментом, формально и непосредственно обеспечивающим включение цены, зарплаты, кредита, страхования в сферу финансов, являются налоги.

Роль финансовой системы сводится к правовому регулированию финансовых отношений, т.е. с помощью финансовой системы можно контролировать эффективность и соответствие правовой формы экономическому содержанию.