Риск-менеджмент в банковской системе

 

                         Федеральное агентство по образованию

                   Государственное образовательное учреждение

                      высшего профессионального образования

          «КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

                                             (ГОУ ВПО КубГУ)

                                    Экономический факультет

                     Кафедра мировой экономики и менеджмента

 

 

 

 

                           КУРСОВАЯ РАБОТА

                   

                                Риск-менеджмент в банковской системе

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

Студентка   III курса

экономического факультета

направления «Менеджмент» бакалавриат

группа 305б                                                            Чумачева В.И.

 

Научный руководитель:                                        Александрин Ю.Н.

                            

 

 

Нормоконтролер:                                                   Александрин Ю.Н.        

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                     Краснодар 2013

 

Содержание

 

Введение 3

1 Теоретические основы управлениями рисками 5

1.1 Понятия рисков 5

1.2 Классификация рисков 7

1.3 Методы оптимизации рисков 11

2 Анализ опыта управления рисками в США 14

 2.1 Опыт российских компаний в управлении рисками 20

3 Адаптация зарубежных методов в России 27

Заключение 37

Список использованной литературы 39

 

Введение

 

Сегодня перед экономикой стоит проблема выработки нового курса, важнейшим элементом которого является стратегия финансовой безопасности. Это требует последовательной целевой  практической работы, направленной на оздоровление экономики и возобновление  ее роста. Таким образом, создание концепции  системы финансовой безопасности предполагает не только эффективное функционирование самой финансовой системы, но и обеспечение  безопасного функционирования всех элементов финансово-экономического механизма страны.

Основными инструментами  обеспечения финансовой безопасности предприятия в современных условиях являются финансовый анализ и финансовый менеджмент, включая финансовое планирование и прогнозирование, бюджетирование, риск-менеджмент.

В настоящее время риски  большинства предприятий находятся  на высоком уровне. Их причиной являются неудовлетворительное финансовое состояние, низкая платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала вследствие убыточности, неспособность рассчитаться по взятым раннее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком.

В деятельности многих предприятий  укоренилась порочная практика злоупотребления  заемными средствами. Парадоксом жизни  стала ситуация, когда предприятие, которое считается безнадежным  должником, в то же время имеет  солидный валютный счет, осуществляет активные финансовые вложения в акции  и другие ценные бумаги, в уставные капиталы других предприятий и банков. Используя механизм беспроцентной  товарной ссуды, предприятия-партнеры получают продукцию без предоплаты, превращают ее в деньги и задействуют  в качестве оборотных средств. Если на протяжении длительного времени  стороны не проявляют стремления к взысканию (погашению) задолженности, то в их действиях можно усмотреть признаки сознательного умысла не расплачиваться.

Так, феномен массовых неплатежей обращается в аномальную выгоду некоторых  хозяйствующих субъектов, совершающих  ничтожные сделки.

Все это подчеркивает актуальность выбранной темы.

Целью работы является анализ системы риск-менеджмента в России и зарубежом.

Задачи работы:

1. Изучить теоретические  основы управлениями рисками.

2. Рассмотреть систему  риск-менеджмента.

3. Проанализировать особенности  управления рисками на предприятии.

Предмет исследования: технологии управления рисками банков.

Объект работы: банки.

Информационная база исследования включает различные публикации и  научные исследования отечественных  и зарубежных специалистов.

 

1 Теоретические  основы управлениями рисками

1.1 Понятия рисков

 

Одной из основных областей применения систем управления рисками  является предпринимательство (бизнес). При удачном исходе предприниматель  получает прибыль, а при неудачном  теряет вложенные в предприятие  средства. Здесь присутствует огромное количество неопределенных факторов, что порождает очень высокую  степень неопределенности. Чтобы  иметь возможность выявлять все  действующие на предприятие риски, создают специальные системы  классификации.

Традиционный подход к  подобной классификации - деление рисков по тем сферам деятельности предприятия, где они возникают. Рассмотрим один из примеров такой системы.

Стратегические риски - риски, связанные со стратегическими решениями  при ведении бизнеса (выбор сферы  деятельности, позиционирование фирмы  на рынке, продуктовая стратегия, бренд (имидж) и т.д.):

а) риск недостижения стратегических целей;

б) риск принятия неправильных стратегических решений. [5, с. 115]

Примеры внешних неопределенных факторов: конкуренция; изменения потребительских  предпочтений; отраслевые изменения  и т.д.

Примеры внутренних неопределенных факторов: компетенция руководства, качество исследований, служащих основой  для принятия стратегических решений  и т.д.

Операционные риски - риски, связанные с осуществлением бизнес-процессов  и операций (операции бухгалтерского и управленческого учета, логистические  операции, технологические процессы и т.д.):

а) риски неправильной организации  бизнес-процессов, технологических  процессов и т.д.

б) риски неправильного  выполнения операций (ошибки, упущения, сбои и т.д.)

Примеры внешних неопределенных факторов: изменения нормативов, регламентирующих отдельные виды деятельности (бухучет, транспорт, трудовое законодательство и т.д.)

Примеры внутренних неопределенных факторов: компетенция руководства  и исполнителей, трудовая дисциплина, внутренний контроль и т.д.

Иногда операционные риски  делят более подробно, например, производственные риски, риски обеспечения, сбыта и т.д.

Финансовые риски - риски, связанные с финансовым обеспечением бизнеса:

а) риски изменения финансовой конъюнктуры;

а) риски неправильного  планирования и осуществления финансовой деятельности фирмы. [15, с. 27]

Примеры внешних неопределенных факторов: изменение курсов валют, процентных ставок, ставок и условий кредитов и т.д.

Примеры внутренних неопределенных факторов: компетенция сотрудников, отвечающих за финансовое обеспечение, структура портфеля и т.д.

Юридические риски - риски, связанные  с юридическим обеспечением бизнеса:

а) риски контактов с  государственными органами (регистрация, лицензирование, акционерные дела, претензии налоговых и антимонопольных  органов, уголовные преследования  и т.д.);

б) риски гражданской ответственности, т.е. связанные с исками о причинении вреда со стороны третьих лиц, в т.ч. риски ответственности производителя;

в) договорные риски, т.е. риски, связанные с ошибками и упущениями при оформлении договоров (невозможность  защитить права фирмы).

Иногда к юридическим относят все риски, связанные с изменением регулирования и нормативных документов, хотя, это не совсем удачно. Подобные изменения удобнее рассматривать как внешние причины реализации рисков, относящихся к соответствующей сфере деятельности предприятия (финансам, производству, логистики и т.д.).

Естественные риски ("опасности") - чистые риски, имеющие внешние (не зависящие от предприятия) причины  и присущие любому виду деятельности (природные риски (естественные опасности), риски техногенных катастроф  и т.д.).

Приведенная классификация  не является общепринятой, существуют и другие варианты. Кроме того, для  отдельных видов бизнеса разрабатываются  свои подробные системы, учитывающие  специфику именно данной деятельности. В частности, для банков, где основная деятельность связана с финансами, используется более тонкое деление  финансовых рисков: риск ликвидности; кредитный риск; рыночный риск (валютный риск; риск процентных ставок, риски  ценных бумаг и т.д.). [18, с. 31]

1.2 Классификация  рисков

 

Риски можно систематизировать  по группам, категориям, видам, разновидностям, по определенным признакам для достижения определенных целей (Рис.1). Риском можно  управлять, т.е.  использовать различные  способы воздействия, которые позволяют  в определенной степени  прогнозировать наступление  рискованного события  и принять определенные меры  для снижения степени риска. Эффективность  организации управления риском в  большой степени определяется классификацией рисков.

РИСКИ

 

Чистые риски

Спекулятивные  риски

Финансовые риски

 

Экологические

Политические

Транспортные

Имущественные

Производственные

Торговые  риски

Коммерческие риски

Риски, связанные с покупа-тельной способностью денег

Инвестиционные риски

Инфляционные и дефляционные риски

Валютные риски

Риски  ликвидности

Риски упущенной выгоды

Риски снижения доходности

Риски прямых финансо-вых потерь

Процент-ные риски

Кредитные риски

Биржевые риски

Риск банкротства

Селективные риски

Природно-естеств

Рисунок 1 -  Система  (классификация) рисков[17, с. 14]

 

В зависимости от возможного результата рискового события различают  две группы рисков: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность  получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски  выражаются в возможности получения  как положительного, так и отрицательного результата. [16, с. 47]

При осуществлении хозяйственной  деятельности  на предприятии возникают  различные риски, такие как: природно-естественные, экологические, политические, транспортные, производственные, коммерческие, торговые  и др.

Коммерческие риски –  вероятность (возможность) потерь в  процессе финансово-хозяйственной  деятельности, они означают неопределенность результатов от определенного коммерческого  соглашения.  Эти риски возникают  в процессе реализации товаров и  услуг, произведенных или закупленных  предприятием. По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные (связанные с вероятностью  потерь имущества предпринимателя по причине  кражи, диверсии, халатности, техническим  причинам), производственные, торговые и финансовые риски.

Производственные риски  – риски, связанные с убытками от остановки производства вследствие действия различных факторов, прежде всего таких как уничтожение или повреждение основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологий, выпуском новых видов продукции. [19, с. 56]

Торговые риски - риски, связанные  с потерями вследствие  задержки платежей, отказа от платежа в период транспортирования товара, не поставки товара.

Финансовые риски связаны  с возможной потерей финансовых ресурсов, они возникают в сфере  отношений предпринимателей с банками  и другими финансовыми институтами. Финансовый риск в деятельности предприятия  определяется чаще всего соотношением собственных и заемных средств. Финансовые риски подразделяются на два вида:

- связанные со снижением покупательной способности  денег, снижением  реальной стоимости капитала в форме финансовых активов предприятия, а также ожидаемых доходов от финансовых операций, т.е. инфляционные риски.

- риски инвестиций, т.е. вложения денег.

Валютные риски - опасность  валютных потерь, связанных с изменением курса иностранных валют, которые  используются во внешнеэкономических  операциях предприятий. Например, импортируя материалы, предприятие проиграет  от повышения обменного курса  иностранной валюты  по отношению  к национальной. Снижение этого курса определяет  финансовые потери предприятия при экспорте продукции.

Риски ликвидности – возможность  потерь при реализации ценных бумаг  или других товаров из-за изменения  оценки их качества и потребительской  стоимости.

Инвестиционный риск –  возможность возникновения финансовых потерь в процессе осуществления  инвестиционной деятельности  предприятия. Они включают в себя: риск упущенной  выгоды, риск  снижения доходности, риск прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды - риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная) прибыль в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате  уменьшения размера процентов  и  дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам  и кредитам.

Риск снижения доходности  включает процентный и кредитный  риски.

Осуществление операционной деятельности предприятия сопровождается  хозяйственными рисками. Структурно-логическая схема этих рисков приведена на рис. 2.