Прогнозирование производственной деятельности ателье

Развитие нового направления  «Производство зимних пальто» требует  приобретения нового оборудования. Современное  оборудование немецкой фирмы позволяет  использовать в работе неограниченный диапазон материалов различной цветовой гаммы как отечественного, так  и зарубежного производства: 100% лен, хлопок, вискоза, 100% шерсть, 100% гребенная  хлопчатобумажная пряжа, овечья шерсть, шелк, кашемир, козий мохер, шерсть альпака  и т.д. Производительность цеха составит от 30 до 35 (в зависимости от их сложности) готовых изделий (предметов верхней  одежды) за смену.

Реализация данного проекта  позволит создать 8 новых рабочих  мест.

Предприятие не может оказывать  непосредственного влияния на негативные факторы макросреды. Уменьшить отрицательное  воздействие на сбыт негативных факторов микросреды возможно, проводя политику непрерывного контроля по позиции "Сбыт продукции". Выделим несколько

основных модулей данной политики:

1 модуль - обеспечение производства сырьем и материалами – включает в себя:

• создание производственных запасов;

• анализ положения дел на рынке материальных ресурсов (спрос, предложение, цены, состояние в перспективе и т.д.);

• поиск альтернативных источников снабжения сырьем и материалами.

2 модуль – обеспечение бесперебойной работы предприятия – включает:

• контроль над настроением рабочих, сведение к минимуму вероятности забастовок;
• исключение возможности простоев оборудования стимулированием качественной работы наладчиков.

3 модуль – каналы сбыта продукции - включает:

• приоритетное отношение к постоянным покупателям;
• постоянный поиск новых рынков сбыта продукции;

4 модуль – создание имиджа фирмы как предприятия, отвечающего за качество своей продукции – включает:

• создание системы оплаты труда рабочих, стимулирующей выпуск качественной продукции;

• постоянный контроль качества продукции;

5 модуль – создание имиджа фирмы как предприятия с высоким уровнем сервиса - включает:

• материальное и моральное стимулирование работников фирмы, непосредственно работающих с потребителями, за высокий уровень обслуживания клиентов;
• создание системы дополнительных бесплатных услуг (подгонка изделий, оформление подарочных вариантов и пр.).

6 модуль – создание имиджа фирмы как предприятия с репутацией

порядочного делового партнера - включает:

• безусловное исполнение всех принятых на себя обязательств;
• контроль деятельности юридической службы на предприятии.

Таким образом, формирование маркетинговой стратегии позволит эффективно управлять продажами.

 

2.2 Прогноз производства

 

Новое производство по пошиву изделий расположено в одном  здании с ателье. Помещение предназначено  для установки нового оборудования. В настоящий момент помещение  полностью подготовлено и оснащено в соответствии с правилами технической, пожарной и экологической безопасности.

Технология производства.

Возможности оборудования очень  высоки. Плосковязальная машина

управляется компьютером, поэтому  производство той или иной модели может быть как массовым, так и  единичным.

Предполагаемый режим  работы оборудования – в 2 смены.

Схема производственного  потока

План производства

Пальто женское 2 дня Неограниченное производство

Пальто мужское 2 дня Неограниченное производство

Услуги ремонта населению 1 день Неограниченное производство

Основным видом сырья  драп. Это доступное, качественное сырье. Основной поставщик – ОАО "БББ". Стоимость 1 м. составляет 380 рублей. Условия  приобретения – по безналичному расчету  на условиях предоплаты. Требуемые  объемы поставки сырья – 1227,5 кг ежемесячно.

Вспомогательное сырье:

На каждую ассортиментную группу изделий требуется определенное

количество вспомогательного сырья, такого как лейблы, нитки льняные  и хлопчатобумажные, пакеты, подплечники, пуговицы, резинки, этикетки (в

расчетах приняты 2 основных вида сырья).

Материалы и комплектующие

Наименование Ед. изм. Цена (руб.)

Льнолавсановая пряжа  кг 380,000

Нитки шт. 30,000

Прямые издержки

Прямые издержки пальто женское

Материалы и комплектующие (Наименование Расход Потери (руб.))

Льнолавсановая пряжа 0,300 0,005 114,01

Нитки 1,000 0,000 30,00

Всего 144,01

Прямые издержки пальто мужское

Материалы и комплектующие (Наименование Расход Потери (руб.))

Льнолавсановая пряжа 0,450 0,000 171,00

Нитки 1,000 0,005 30,00

Всего 201,00

Прямые издержки Услуги ремонта  населению

Материалы и комплектующие (Наименование Расход Потери (руб.))

Нитки 3,000 0,000 90,00

Всего 90,00

Аренда помещения 65 250,00 Ежемесячно, весь проект

Коммунальные услуги 10 000,00 Ежемесячно, весь проект

Связь 3 000,00 Ежемесячно, весь проект

Интернет 1 500,00 Ежемесячно, весь проект

Производство

Обслуживание оборудования 10 000,00 Ежемесячно, весь проект

Доставка закупаемого  сырья 6 000,00 Ежемесячно, весь проект

Маркетинг

Реклама 11 500,00 Ежемесячно, весь проект

Закупка оборудования и создание швейного цеха позволяют создать  новые рабочие места. Это новые  рабочие места для персонала, который непосредственно связан с разработкой новых моделей, продажами.

План по персоналу

Конструктор 1 10 100,00 Ежемесячно, весь проект

Художник 1 10 100,00 Ежемесячно, с 13 по 24 мес.

Производство

Мастер-бригадир 1 12 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва

Специалист-вязальщик 2 10 100,00 Ежемесячно, весь период пр-ва

Перемотчик пряжи 1 10 100,00 Ежемесячно, весь период пр-ва

Швейные рабочие 2 10 100,00 Ежемесячно, весь период пр-ва

Уборщица 1 10 100,00 Ежемесячно, весь период пр-ва

Маркетинг

Менеджер по продажам 3 12 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва

Всего: 12 чел. на общую сумму 128 800,00 руб.

 

2.3 Финансовый план

 

Финансовый план подразумевает  выполнение расчетов:

- расчет показателей финансовых  результатов (прибыли, рентабельности, затрат на один рубль реализации) и их экономический анализ;

- распределение чистой  прибыли по фондам (фонд накопления, фонд потребления, резервный фонд  для АО);

- расчет точки безубыточности, построение графика безубыточности, определение даты, когда проект  начнет приносить прибыль;

- основные технико-экономические  показатели деятельности предприятия.

Прибыль определяется как  разница между объемом реализации услуг и общей суммой расходов по формуле:

 

П=Vр-Роб

 

где П – прибыль от реализации;

Vр – объем реализации услуг, руб.;

Роб – общая сумма расходов, руб.

Сумма единого вмененного налога на год исчисляется по формуле:

 

ЕН=СН*БД*К1*К2*…*Кn-КЕ

 

где ЕН – величина единого  налога на вмененный доход;

СН – ставка единого  налога на вмененный доход (20 %)

БД – базовая доходность на год (4000 руб. для предприятий по пошиву и ремонту одежды);

К1, К2, …, Кn – повышающие, понижающие коэффициенты, показывающие степень влияния того или иного фактора (место деятельности, вид деятельности) на результат предпринимательской деятельности;

КЕ – количество единиц физического показателя (производственная площадь, кв.м.)

ЕН=0,2*4000*1*81*0,8*1*1=51840 (руб.).

Sобщ=Sпроизводств+10=71+10=81 м2.

Чистая прибыль (Пч) определяется как разница между прибылью от реализации и единым налогом на вмененный доход:

 

Пч=П-ЕН

 

Рентабельность услуг  определяется как отношение прибыли  от реализации и общей суммы расходов в виде следующей формулы:

 

 

где Рус – рентабельность услуги, %.

Рус=

Затраты на 1 рубль реализации определяются по формуле:

 

 

Оставшаяся прибыль , после уплаты единого налога на вмененный доход, распределяем в следующие фонды предприятия:

- фонд накопления 75 %;

- фонд потребления –  25 %.

Фонд накопления образуется за счет прибыли, используется на приобретение и строительство основных фондов производственного и не производственного  процесса и осуществления других капитальных вложений, которые не носят безвозвратный характер:

- на проведение научно-исследовательских  работ;

- на природоохранительные  мероприятия;

- взносы по созданию  других предприятий;

- уплата штрафных санкций.

Фонд потребления подразделяется на фонд материального поощрения  и фонд социального развития и  используется на финансирование социальных нужд и материальное стимулирование работников: выплата премий; оказание материальной помощи; оплату лечения  и др. Расходы по фонду потребления  носят безвозвратный характер.

Посте этого строится график безубыточности (рис1).

 

С

Общие расходы

y

Объем реализации (V_p)

Объем, расходы (руб.)

Объем  (шт.)

С - точка безубыточности

Рис 1. График безубыточности

 

На графике можно выделить две зоны, образованные пересечением прямых объема реализации и общих  расходов: зону убытков и прибыльности. Точка пересечения этих прямых (на рисунке это точка С) и есть точка безубыточности. Она показывает минимальный объем продаж (как в натуральном, так в стоимостном выражении), при котором достигается безубыточность предприятия. Дальнейшее увеличение объема производства ведет к появлению и увеличению прибыли.

Минимальный объем продаж, при котором достигается безубыточность рассчитывается по формуле:

 

 

где С – точка безубыточности;

Рпс – условно постоянные расходы;

Рпр – условно переменные расходы.

Точка безубыточности –  это такой объем реализации, при  котором полученные доходы обеспечивают возмещение всех затрат и расходов, но не дают возможности получать прибыль, иначе говоря, это нижний предельный объем выпуска продукции, при  котором прибыль равна нулю.

Для достижения безубыточности предприятия планируется ввести комплекс мероприятий:

1) По более рациональному  использованию ресурсов (внедрение  новой техники и безотходной  технологии, позволяющей более экономно  расходовать сырье, материалы,  топливо и Энергию; совершенствование  нормативной базы предприятия;  внедрение и использование сырья  и материалов; использование отходов  производства; улучшение качества  продукции и снижения процента  брака и др.);

2) Мероприятия, связанные  с более эффективным использованием  основных фондов (освобождение предприятия  от излишних машин и оборудования; сдача имуществ предприятия в аренду; улучшение качества обслуживания и ремонта основных средств; большая загрузка машин и оборудования; повышение уровня квалификации персонала, обслуживающего машины и оборудование; внедрение более прогрессивных машин и оборудования);

3) Мероприятия, связанные  с улучшением использования рабочей  силы (определение и поддержание  оптимальной численности персонала;  повышение уровня квалификации  работников; обеспечение опережающего  роста производительности труда  по сравнению с средней заработной платой; улучшение условий труда; механизация и автоматизация всех производственных процессов; обеспечение мотивации высокопроизводительного труда);

4) Мероприятия, связанные  с совершенствованием организации  производства и труда (внедрение  бригадной формы организации  производства и труда, совершенствование  организационной структуры управления  предприятием).