Предложения по использованию современных методов финансового менеджмента

Стабильно высокая эффективность банковской деятельности, оптимизация структуры и поступательный рост абсолютной величины финансового результата, эффективное управление административно-хозяйственными издержками, высокая лояльность клиентов окажут позитивное влияние на рыночную капитализацию и инвестиционную привлекательность Банка, позволят ему уверенно занять достойное место среди ведущих финансовых институтов мира.

Стратегия Сбербанка направлена на развитие его огромного потенциала и реализацию уникальных возможностей, которые предоставляют российский рынок и международная финансовая система. Реализация стратегии — это исторический шанс создать великую компанию, которой могли бы гордиться не только её сотрудники и клиенты, но и вся страна. Оставаясь лидером российской финансовой системы, её надежным фундаментом, Сбербанк должен сделать следующий шаг в направлении своего развития и стать одной из лучших международных финансовых компаний, чтобы внести свой вклад в формирование глобальной финансовой системы XXI века.24

В третьей главе были выявлены основные проблемы ОАО Сбербанк России. Намечены дальнейшие тенденции развития и использования финансового менеджмента. Для этого определены направления преобразований, по которым следует предпринимать ряд процедур по совершенствованию. Описаны пути улучшения деятельности ОАО Сбербанк России.

Заключение

Финансовый менеджмент  представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов предприятия и организацией оборота его денежных средств.

Коммерческие банки – единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Коммерческие банки – посредники продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рынка – промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения – через обслуживание их денежных потоков. Причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения конкретной страны.

В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности, кредитных организаций в транснациональном масштабе.

Понятие эффективности деятельности коммерческого банка многоаспектно, и в качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и результативность, а также всю совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости, как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка это не только результаты его деятельности, но и система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроле за ее реализацией.

На основе изложенной   работы  был проведен анализ,  оценка и применение методов финансового менеджмента деятельности ОАО «Сбербанк России», который показал, что в целом деятельность банка можно считать эффективной.

Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2010-01.2012 увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб.

За 2010-2011 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 01.2012 – 10419 млн.руб. (01.2010 – 7097млн.руб., 01.2011 – 8523млн.руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.25

За 2010 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд.руб., за 2011 год этот показатель продолжил расти и на 01.2012 прибыль составила 408,9млрд.руб.(01.2010 – 21,6млрд. руб., 01.2011 – 173,9 млрд.руб.).

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2010 – 21,6 млрд.руб., а на 01.2012 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2010 года.

Увеличение чистой прибыли за 2010-2011 год привело к росту показателей рентабельности. За 2010-2011 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (01.2012), рентабельность активов 3,2% (01.2012).Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и ROAE увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2009 годом.

Портфель кредитов клиентам за 2009-2011 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.(01.2010 - 5265.4млрд.руб., 01.2011 – 5843,4 млрд.руб., 01.2012 – 7839,1млрд.руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2010 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2011 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2010 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2011 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1 акцию(01.2012)., это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

За анализируемый период (01.2010-01.2012г) совокупные активы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2012 составила 151197млн.руб.(01.2010- 112238млн.руб., 01.2011 – 128925млн.руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год возросли на 69,7% и составили на 01.2011 - 1851423млн.руб..После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.2012 составил 1580627млн.руб..

Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2010 год на 19,2% и составили на 01.2011 – 322 303 млн.руб.. В период до 01.2012 продолжился их рост и на 01.2012 данное значение равно 492 881 млн. руб. , что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

За анализируемый период прибыль Банка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет:

Прибыль до налогообложения на 01.2012 составила 408 902 млн.руб. (в 2010: 242 203 млн.руб., в 2009: 56 153млн.руб.)

Прибыль после налогообложения на 01.2012 составила 310 495 млн.руб. (в 2010: 173 979 млн.руб., в 2009: 21 694 млн. руб.)26

Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.

Ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день Сбербанк России, является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.

В то же время работа Банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся:

низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания.

низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка

исключительно низкий уровень производительности труда. Поэтому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков.

Проведенный анализ показал, что ОАО Сбербанк России может значительно активизировать свою деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить доходы, поскольку обладает значительным потенциалом. Поиск путей повышения эффективности деятельности банка лежит в плоскости изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса. Можно выделить следующие мировые тенденции: развитие традиционных и внедрение новых способов и приемов взаимодействия с клиентами и оказания им банковских услуг, активизация деятельности на рынке ценных бумаг и использование современных информационных технологий. И именно внедрение и использование ОАО Сбербанк России системы эффективных показателей, который позволит банку в будущем перейти на качественно новый уровень предоставления банковских услуг и значительно повысить эффективность своей деятельности и свою конкурентоспособность на рынке.

Список литература

Учебники, монографии, брошюры

1. Акодис, И.А. Финансовый анализ деятельности банка : учебник / под ред. И,А, Акодиса. – М.: ЮНИТА-ДАНА,2009. – 455с.
2. Бабичев, Ю.А. Банковское дело: учебное пособие / под ред. Ю.А. Бабичева. – М.: Экономика, 2011. – 487с.
3. Банковское дело : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб и доп. - М. : Финансы и статистика, 2007. - 592 с.
4. Банковское дело : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб. : Питер, 2011. - 400 с.
5. Банковское дело: учебник / под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 185с.
6. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2010. – 766с.
7. Банковское дело: розничный бизнес : учеб. пособие / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М. : КНОРУС, 2010. - 416 с.
8. Виханский О.С Менеджмент: Учебник /О.С. Виханский, А.И Наумов – 4-е изд. Гардарики, 2010 – 528с.
9. Головкин, В.Ю. Еще Раз о надежности банка : справочное пособие / под ред. В.Ю. Головкина. – М.: ЮНИТИ, 2011. – 258с.
10. Гончаров, А.И. Деньги. Кредит. Банки : учебник. Ч. 3 : Банки / А. И. Гончаров, М. В. Гончарова. - Волгоград : ВолгГТУ, 2010. - 252 с.
11. Киселев, П.В. Коммерческие банки – отечественный и зарубежный опыт выживания : учебное пособие / под ред. П.В. Киселева. – М.: ЭкономЪ, 2009. – 477с.
12. Клишевич, Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ : учеб. пособие / Н. Б. Клишевич. - М. : КНОРУС, 2009. - 304 с.
13. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков : учеб. пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М. : КНОРУС, 2009. - 280 с.
14. Лаврушин, О.И. Управление деятельность коммерческого банка: Учебник / Под ред О.И. Лаврушин. – М.: ЮристЪ, 2010. - 452с.
15. Малахитов, Р.П. Банки, деньги и кредит : учебное пособие / Под ред. Р.П.. Малохитова. – М.: АПРИТ-ЮТ,2009. – 485с.
16. Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М. : КНОРУС, 2010. - 352 с.
17. Мескон М.Х Основы менеджмента: Пер. Анг. /М.Х. Мескон, М Альберт., Ф. Хедоури. – 3-е изд.-М.: Дело, 2011 – 800с.
18. Основы банковского дела : учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008. - 384 с.
19. Питрушин, Р.А. Риски. Теоретические аспекты : учебное пособие / Под ред. Р.А. Питрушина. М.: Альбина, 2010. – 327с.
20. Романовский, М.В Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / под ред. О.В. Врублевкая – М.: Юрайт – Издат, 2007. – 543 с.
21. Сенчагов, В.К.. Финансы, денежное обращение и кредит : Учебник / под.ред. А.И. Архипова – М.: «Проспект», 2007.– 496 с.
22. Стружкин, Дж.Ф. Управление финансами в коммерческом банке : учебное пособие / Под ред. Р.О. Стружкина. – М.: Экономъ, 2010. – 456с.
23. Хатиков, А.М. Банковское дело : Учебник / Под ред. А.М Хатикова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2009. – 203с.
24. Чечевицына, Л.Н. Экономический анализ : учебник / под ред. Л.Н. Чечевицыной. – М.: изд-во «Феникс», 2008. – 394с.
25. Шеремет, А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ : учебное пособие / А. Д. Шеремет, А. Ф. Ионова. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2009. - 479 с.
26. Эриашвили, Н.Д. Банковское право : учебник / Н. Д. Эриашвили. - 6-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2008. - 591 с.

Словари и энциклопедии

1. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / авт.- сост. А.Г. Грязова. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 1168с.
2. Экономическая энциклопедия / гл. ред. Л.И. Абалкин. – М.: ОАО «Издательство Экономика», 1999. – 1055с.
3. Энциклопедия банковского дела и финансов / авт.-сост. Ч. Дж. Вулфел. – М.: Корпорация "Федоров", 2000. – 1037с.

Периодические издания

1. Алмосов, А. Сбербанк России на рынке дистанционного банковского обслуживания: ключевые характеристики и перспективы развития [Текст] / А. Алмосов, В. Шпалерская // Бюджет и финансы. - 2010. - №2. - С.16-22.
2. Бобин, С.С. Развитие банковской системы в России[Текст] / С. С. Бобин // Финансы и кредит. - 2010. - №7. - С.84-91.
3. Бобрик, М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка [Текст] / М. М. Бобрик // Банковское дело. - 2011. - №8. - С.32-36.
4. Донских, А.М.Тенденции развития банковской системы России [Текст] / А. М. Донских // Банковское дело. - 2009. - №5. - С.23-26.
5. Ендовицкий, Д.А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков [Текст] / Д. А. Ендовицкий, Л. В. Кузнецова // Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - №16. - С.2-10.
6. Казанский, А.В. Основные принципы анализа банковской деятельности международным рейтинговым агенством [Текст] / А. В. Казанский // Финансы и кредит. - 2009. - №16. - С.15-24.
7. Кузнецова, Л.Г.Платежеспособность коммерческого банка: терминология, оценка [Текст] / Л. Г. Кузнецова // Банковское дело. - 2008. - №3. - С.75-80.
8. Макаревич, Л. Модели анализа банковских активов в условиях обострения финансово-экономического кризиса [Текст]/ Л. Макаревич // Общество и экономика. - 2008. - №10-11. - С.238-274.
9. Маммаева, Д.С. Об анализе активов коммерческих банков [Текст] / Д. С. Мамаева // Банковское дело. - 2011. - №4. - С.59-63.
10. Неретина, Е.А. Современные концепции эффективности деятельности коммерческого банка [Текст] / Е. А. Неретина, Е. В. Солдатов // Финансы и кредит. - 2010. - №13. - С.14-22.
11. Овчинникова, О.П. Стандартизация деятельности коммерческого банка, имеющего филиальную сеть [Текст] / О. П. Овчинникова, В. Ю. Чеснокова // Финансы и кредит. - 2008. - №36. - С.2-7.
12. Овчинникова, О.П.Методологические аспекты экономической сущности коммерческого банка [Текст] / В. М. Желтоносов, Д. Я. Родин // Финансы и кредит. - 2008. - №33. - С.8-14.
13. Пессель, М.А.Эффективная деятельность кредитных организаций - фактор системной устойчивости банковского сектора [Текст] / М. А. Пессель, О. Г. Костяшкина // Финансы и кредит. - 2009. - №17. - С.32-44.
14. Пронская, Н.С. Нормативы Н1.1 и Н6.1 - результат адаптации Базеля II при управлении кредитными рисками [Текст] / Н. С. Пронская // Банковское дело. - 2011. - №6. - С.60-63.
15. Трофилова, А.А. Рейтинговая оценка состояния менеджмента коммерческого банка с помощью относительных показателей [Текст] / А. А. Трофилова, В. И. Зеленов // Финансы и кредит. - 2009. - №4. - С.2-9
16. Ушвицкий, Л.Н. Рыночные риски коммерческих банков: методы оценки и анализа [Текст] / Л. Н. Ушвицкий, А. В. Малеева, О. А. Климова // Финансы и кредит. - 2011. - №21. - С.2-8.
17. Щербакова, Г.Н. Основные направления экономического анализа в коммерческом банке [Текст] / Г. Н. Щербакова// Банковское дело. - 2010. - №5. - С.44-49.