Открытие детского кафе «Маша и Медведь» в г. Самара

 

 

 

 

 

 

 

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

Финансовый план проекта рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности индивидуального предпринимателя и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации в последующие периоды

 

Оценка потребностей в ресурсах и стоимость работ:

 

Единовременные затраты:

 

 

Наименование	Цена за ед., руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Покупка основных средств:
- Фризер настольный (аппарат для мороженного)	90 000	1	90 000
- Миксер для молочных  коктейлей	6 000	1	6 000
- «Лабиринт» (спортивно-развлекательный  комплекс)	200 000	1	200 000
- Холодильник	10 000	2	20 000
- Барная стойка	15 000	1	15 000
- Стол	1 000	5	5 000
- Стул	500	20	10 000
- Дизайн помещения	10 000	-	10 000
Итого:			401 000

 

 

Постоянные затраты (в мес.):

Наименование	Кол-во	Цена за ед., руб.	Сумма, руб.
Бытовая химия	-	-	500
Посуда одноразовая	-	-	1 500
Продукты (в ассортименте)			20 000
ИТОГО:                                                                                                       22 000
Электроэнергия и коммунальные услуги			5 000
Аренда помещения			2 000
Заработная плата:
- бармен	1	12 000	12 000
- официанты - бухгалтер - повар - уборщица - администратор	2 1 2 1 1	6 000 10 000 9 000 3 000 10 000	12 000 17 000 18 000 10 000 15 000
ИТОГО:                                                                                                     91 000
Налоговые отчисления: ЕНВД Отчисления в ПФ РФ: ИП Сотрудники: - Рабочий	1	1 217   1 000   1 680	1 217   1 000   1 680
Прочие расходы (реклама)		5 000	5 000
Итого:			8 897

 

 

Выручка от реализации (в мес.):

Наименование	Количество	Цена руб.	Сумма, руб.
Реализация продукции, предоставление услуг кафе	1000 чел	200	200 000
Посещение «Лабиринта»	300 чел	40	12 000
Итого:			212 000

 

Календарный план:

Срок реализации проекта с 01.12.2014 по 5.01.2015г

 

Наименование этапа	Длительность (дней)	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа (руб.)
Оформление кредита	15	01.12.14	15.12.14
2) Заключение договора  аренды	5	15.12.14	20.12.14
3) Отделка помещения	15	15.12.14	30.12.14	155 000 р.
4) Покупка оборудования, мебели	7	25.12.14	01.01.15	309 675 р.
5)Заключение договоров  на поставку сырья	10	20.12.14	30.12.14
6) Получение разрешений	18	10.12.14	28.12.14	10 000 р.
7) Проведение рекламной  компании	30	20.12.14	20.01.15	40 000 р.
8) Открытие кафе		05.01.15
Итого				514 675 р.

 

Чистый приведенный доход.

Чистый приведенный доход (NPV) - это разность между доходами и расходами, которая рассчитывается для потока платежей путем приведения затрат и поступлений к одному моменту времени. Его величина рассчитывается следующим образом:

NPV = a(1)/ (1+ q) + a(2)/ (1+ q)^2 + a(3)/ (1+ q)^3 + ...+ a(t)/ (1+ q)^t,

гдеq - ставка процента по кредиту,

a(1), a(2) .. a(t) - доход по месяцам

Имея ставку процента 26% и объемы прибыли по месяцам (без НДС) из отчета о прибылях и убытках, рассчитаем величину чистого приведенного дохода за год, которая равна 179 149 руб.

Так как чистый приведенный доход от инвестиции положителен, то это означает, что данный проект является привлекательным с точки зрения потенциального инвестора и является высокоэффективным.

 

 

 

 

 

 

РИСКИ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

ОЦЕНКА РИСКОВ

В процессе своей деятельности проектное кафе может столкнуться со следующими видами рисков:

1. Внешние риски:

- ухудшения возможностей  получения сырья и различных  материалов;

- повышение цен на сырье  и материалы;

- изменение требований  потребителей;

- усиление конкуренции;

- изменение цен и спроса  на продукцию фирмы;

- потеря позиций на  рынке;

- неожиданные тенденции  в развитии отрасли;

- трудности в получении  банковского кредита;

- изменение общей экономической  ситуации в стране, включая изменения  системы налогообложения, валютного  курса, повышения или непредвиденного  снижения уровня инфляции, социальная  нестабильность в стране.

2. Внутренние риски:

-  срывы планов работ  из-за недостатка рабочей силы, нехватки материалов и нарушения  сроков их поставки;

- невыполнение заказчиками  и подрядчиками своих обязательств (по объективным и субъективным  причинам);

- ошибки в планировании  работ;

-  изменения в руководстве;

- изменение технологии, ухудшение  качества производимой продукции  и снижение производительности  труда;

- прямой ущерб имуществу (транспортные катастрофы, оборудование, материалы, имущество подрядчиков, уничтожение, хищение или порча  товара при транспортировке, риск, связанные со стихийными бедствиями), косвенные потери, связанные с  демонтажем и передислокацией  поврежденного имущества, нарушение  графика работ;

-  финансовый риск.

      Процедуры, связанные с управлением риском, должны быть направлены на  уменьшение вероятности возникновения  рисковых ситуаций. Для снижение уровня риска можно использовать следующие методы:

-  диверсификация. Предполагает распределение инвестиционных средств между различным видами деятельности фирмы. Неся убытки по одному виду деятельности, она может получить прибыль, развивая другую деятельность. Такой подход представляет собой неплохую основу для обеспечения устойчивости предприятия к изменениям во внутренней и внешней среде фирмы.

- страхование. Для снижения степени риска используются имущественное страхование (страхование риска подрядного строительства, страхование оборудования, грузов и т.п.), страхование от несчастных случаев (то есть страхование общей гражданской и профессиональной ответственности), страхование цены товара от риска либо нежелательного для производителя ее падения, либо невыгодного для потребителя увеличения (хеджирование).

- лимитирование. Предполагает установление ограничений на сумму расходов, объемы продаж в кредит, на вложения капиталов и т.д.

-  резервирование средств  на покрытие непредвиденных расходов. Создание фонда средств на  покрытие непредвиденных расходов, связанных с устранением последствий  наступления риска: финансирование  дополнительных работ, компенсация  непредвиденного повышения материальных, финансовых и трудовых затрат, возникающих в процессе функционирования  предприятия.

- распределение риска. Разделение  риска между участниками проекта

- получение всей необходимой, достоверной информации о предстоящем  выборе и результатах.

      В нашем  случае целесообразным кажется  использование страхование и  резервирование средств на покрытие  непредвиденных расходов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО ПРОЕКТУ

      Таким образом, целью проекта является создание  тематического детского кафе  «Маша и Медведь» на Набережной  г. Самара для обслуживания жителей города.

    Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

Выбранное местоположение и тематика кафе определяются повышенным спросом со стороны потенциальных потребителей и отсутствием прямых конкурентов.

    Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:

     Проектное кафе займет пустующую нишу на рынке предприятий общественного питания г. Самара и, таким образом, будет избавлено от сильного конкурентного влияния;

 

разработанный проект детского тематического кафе «Маша и Медведь» является быстроокупаемым (7 мес.) и прибыльным для своих владельцев (расчетная норма прибыли к концу 2014 года составляет 28%);

положительная величина чистого приведенного дохода свидетельствует о высокой инвестиционной привлекательности проекта;

финансовый риск проекта небольшой, так как эта отрасль является быстро окупаемой, а грамотная политика руководства позволит предвидеть и избегать негативных ситуаций, с которыми сталкивается малый бизнес в процессе функционирования.

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Таким образом, реализация данного проекта позволит создать предприятие общественного питания со стабильным, прогнозируемым доходом и достаточно высокой устойчивостью к изменению критических факторов.