Отчет по практике в компании «Кофорт Пластик»

Общая сумма  единовременных затрат составит 3500000 руб.

 

2. Производительность  труда.

Она определяется как соотношение чистых продаж к  среднесписочной численности работников фирмы

43000000 : 12 = 3583330 руб. в год на одного работника

3. Себестоимость  продукции.

Для определения  ожидаемых основных финансовых показателей  фирмы, произведем расчет себестоимости  и прибыли, получаемой «Кофорт Пластик» в результате ее деятельности. Расчет себестоимости будем определять для 1 кв.м. производимого нашим предприятием вида продукции – пластиковых стеклопакетов. Полученные экономические показатели дадут нам возможность приблизительно оценить финансовые возможности и результаты, которые мы с определенной степенью вероятности можем распространить на весь ассортимент выпускаемой продукции.

1. Материальные  затраты.

Для определения  затрат на материалы, необходимых для  выпуска оконных блоков, составим таблицу, в которой укажем наименование деталей, количество их в изделии, материал, из которого они изготавливаются, объем необходимого для изготовления материала, стоимость 1 м³ материала и стоимость в изделии в целом.

№	Наименование детали	Кол-во деталей на изделие	Мат-л	Объем материала м3	Стоимость 1 м3	Стоимость в изделии
1	Горизонтальный брусок коробки	2	ПВХ	0,0048598	1600	155,5
2	Вертикальный брусок коробки	2	ПВХ	0,0075482	1600	241,5
3	Импост	1	ПВХ	0,0048598	2000	97,2
4	Горизонтальный брусок фрамуги	2	ПВХ	0,0020097	1600	67,1
5	Вертикальный брусок фрамуги	2	ПВХ	0,0010626	1600	34,0
6	Стекло фрамуги	1	Стекло	0,003	4000	120
7	Горизонтальный брусок створки	2	ПВХ	0,002009	1600	66,8
8	Вертикальный брусок створки	2	ПВХ	0,00021	1600	6,7
9	Стекло створки	1	Стекло	0,015	4000	600
	Итого					1388,8

 

Как видно  из результатов таблицы, стоимость  материалов, необходимых для выпуска 1 кв.м. оконных блоков, составляет 1388,8 руб.

Учитывая  планируемый годовой объем производства в 20000 кв.м., годовые затраты на материалы составят:

1388,8 * 20000 = 27776000 руб.

2. Зарплата  основных рабочих.

В изготовление оконных блоков принимают участие 4 станочника и 4 сборщика окон. Зарплата станочников складывается из оплаты за каждый кв.м. произведенной продукции – 30,0 руб., плюс дополнительная заработная плата в размере 10% и плюс премиальный коэффициент 15%. Зарплата сборщиков складывается из оплаты за каждый кв.м. произведенной продукции – 25,0 руб., плюс дополнительная заработная плата в размере 10% и плюс премиальный коэффициент 15%.

Таким образом, общие затраты на оплату труда  основных рабочих составят

Станочники:

30 * 20000 * 1,1 * 1,15 = 759000 руб.

Сборщики:

25 * 20000 * 1,1 * 1,15 = 632500 руб.

Итого 759000 + 632500 = 1391500 руб.

Себестоимость 1 кв.м.

1391500 : 20000 = 69,6 руб.

3. Отчисления  на социальные цели от зарплаты  основных производственных рабочих, в соответствии с действующим законодательством, составляют 38,5% от фонда оплаты труда. В нашем случае это будет

1391500 * 0,385 = 535730 руб.

Себестоимость 1 кв.м.

535730 : 20000 = 26,8 руб.

4. Затраты  на электроэнергию.

Сведем  в следующей таблице мощность, потребляемую каждым из видов оборудования, время его работы при изготовлении 1 кв.м. оконных блоков и стоимость  электроэнергии. Учитывая стоимость  электроэнергии 0,74 руб/кВт, затраты  на электроэнергию находим путем  умножения потребляемой мощности на время работы и на 0,74 руб.

 

№ п п	Наименование оборудования	Потребляемая мощность, кВт/час	Время работы, час	Стоимость электроэнергии, руб.
1	Станок для прорезки гнезд под  петли	19	0,2	2,812
2	Станок для высверливания пазов	11	0,4	3,256
3	Фуговальный станок	23	0,4	6,808
4	Усовочный станок	16	0,3	3,552
5	Полуавтоматическая линия брусковых  деталей	25,5	0,3	5,661
6	Горизонтальный сверлильный станок	14	0,2	2,072
7	Шипорез	17,5	0,4	5,180
	Всего			29,3

 

Таким образом, стоимость электроэнергии, расходуемой  при изготовлении 1 кв.м. оконных блоков, составляет 29,3 руб. Годовые затраты на электроэнергию составят

29,3 * 20000 = 586000 руб.

5. Амортизация  основного оборудования.

В следующей  таблице приведены расчеты амортизационных  расчетов основного оборудования, используемого при изготовлении оконных блоков.

 

№ п п	Наименование оборудования	Цена тыс. руб.	Срок службы, лет	Кол-во оборудования	Общая сумма амортизации, руб.
1	Станок для прорезки гнезд под петли	300	5	1	60000
2	Станок для высверливания шипов	340	5	1	68000
3	Фуговальный станок	460	5	1	92000
4	Усовочный станок	270	5	1	54000
5	Полуавтоматическая линия брусковых деталей	830	5	1	166000
6	Горизонтальный сверлильный станок	570	5	1	114000
7	Шипорез	290	5	1	58000
	Всего	3060			612000

 

Расчет  общей суммы проводился за год, учитывая приблизительный объем реализации в 20000 кв.м. за год, получаем амортизацию на 1 кв.м.

612000 : 20000 = 30,6 руб.

 

Итого расходы  по разделу «Переменные затраты» составляют

27776000 + 1391500 + 535730 + 586000 + 612000 = 30901230 руб.

Себестоимость 1 кв.м. составит

30901230 : 20000 = 1545,1 руб.

 

II раздел. Постоянные затраты.

 

1. Зарплата  АУП.

К административно-управленческому  персоналу на нашем предприятии  относятся директор предприятия, бухгалтер-экономист, наладчик станков и уборщица. Каждый из них получает заработную плату, размер которой не зависит от объема произведенной продукции.

Составим  таблицу, в которой рассчитаем расходы  на оплату труда АУП.

Профессия	Зарплата	ДЗП	Премии	Всего
Директор	20000	4000	3600	27600
Бухгалтер-экономист	15000	3000	2700	20700
Наладчик	12000	2400	2160	16560
Уборщица	3000	600	540	4140
Итого	5300	10600	9000	73140

 

Как видно, общий фонд оплаты труда АУП составляет 73140 руб. в месяц, или 877680 руб. в год.

Себестоимость 1 кв.м.

877680 : 20000 = 43,9 руб.

2. Отчисления  на социальные цели от зарплаты  АУП, в соответствии с действующим законодательством, составляют 38,5% от фонда оплаты труда. В нашем случае это будет

877680 * 0,385 = 337910 руб.

Себестоимость 1 кв.м.

337910 : 20000 = 16,9 руб.

3. Аренда  помещения.

Технологический участок размещается на арендуемых площадях согласно договору об аренде.

Расчет площадей предоставлен в следующей таблице:

 

Оборудование	*) Общая площадь	Стоимость аренды, руб.
Наименование	Всего	Одного М2	Всего
Обрабатывающие станки	360
Прочее оборудование	460
ИТОГО	820	1000	820000

 

*) Общая площадь включает в себя площадь, занимаемую оборудованием; площадь складочных мест; площадь проходов и проездов; площадь конторы и площадь бытовых помещений (раздевалки, душа, санузла).

Таким образом, стоимость аренды производственного  помещения составляет 820000 руб. в год.

Себестоимость 1 кв.м.

820000 : 20000 = 41,0 руб.

 

4. Реклама.

Как известно, реклама является двигателем торговли, поэтому нам необходимо предусмотреть затраты на подачу объявлений в средствах массовой информации: на радио, в газетах и по телевидению, а также изготовление и установку рекламных плакатов. В год планируется на эти цели потратить около 150000 руб.

Себестоимость 1 кв.м. составит

150000 : 20000 = 7,5 руб.

 

5. Прочие  расходы.

Прочие  расходы будут включать потери от брака, расходы на отопление, освещение, охрану и поддержание порядка в помещениях, представительские расходы, покупку канцтоваров, оплату средств коммуникаций и т.д. За год они составят 100000 руб.

Себестоимость 1 кв.м.

100000 : 20000 = 5,0 руб.

Итого по разделу «Постоянные затраты»

877680 + 337910 + 820000 + 150000 + 100000  = 2285590 руб.

Себестоимость 1 кв.м.

2285590 : 20000 = 114,3 руб.

 

Сведем  полученные расчеты в таблицу.

    Средняя себестоимость услуги.

Статьи затрат	Постоянные издержки	Переменные издержки
1. Материальные затраты		1388,8
2. Зарплата производственных рабочих		69,6
3. Отчисления на социальные цели  производственных рабочих		26,8
4. Электроэнергия		29,3
5. Амортизация		30,6
6. Зарплата АУП	43,9
7. Отчисления на социальные нужды АУП	16,9
8. Аренда помещения	41,0
9. Расходы на рекламу	7,5
10. Прочие расходы	5,0
Итого:	114,3	1545,1
Всего:	1659,4