В свою очередь, контроль в банке
разделяется на внешний, связанный
с контролем центрального банка
и внешних аудиторских компаний,
и внутренний, который обычно осуществляется
советом директоров банка или
менеджерами, назначенными руководством
банка и наделенными полномочиями
по осуществлению внутреннего контроля.
Главная цель внутрибанковского контроля
– защита интересов инвесторов, самих
банков и их клиентов посредством организации
оперативной системы обнаружения отклонений
от выполнения действующего законодательства,
нормативных актов центрального банка
и внутрибанковских инструкций. Внутрибанковский
контроль позволяет банку обнаружить,
а затем и устранить отрицательные тенденции
и недостатки в своей деятельности.
4.
Развитие системы банковского
менеджмента в современных условиях
Структура
корпоративного управления должна обеспечивать
стратегическое управление компанией,
эффективный контроль за деятельностью
администрации со стороны совета директоров,
а также подотчетность совета директоров
акционерам.
Члены
правления должны действовать на
основании всей необходимой информации
добросовестно, с должной осторожностью,
в интересах компании и акционеров.
Правление должно иметь возможность
выносить объективное суждение по делам
корпорации, будучи зависимым, в частности,
от администрации.
Базельскнй
комитет по банковскому надзору признал
важность наличия корпоративного управления
в банках. Им были разработаны рекомендации
по совершенствованию корпоративного
управления в кредитных организациях.
В
данном документе указывается, что
корпоративное управление в контексте
банковского сектора включает в
себя способ управления деятельностью
отдельного кредитного учреждения со
стороны совета директоров и менеджмента,
что затрагивает такие аспекты
работы банков, как:
1)
постановка корпоративных целей
(включая извлечение экономической
выгоды для собственников);
2)
управление текущей деятельностью
компании;
3)
учет интересов заинтересованных
сторон,
4)
обеспечение соответствия корпоративной
деятельности и корпоративного
поведения банков требованиям
надежной банковской практики, действующему
законодательству и нормативной
базе;
5)
защита интересов вкладчиков (владельцев
депозитов).
Международная
финансовая корпорация (IFC), входящая в
группу Всемирного банка, в середине
2003 г провела исследование практики
корпоративного управления в российском
банковском секторе. Целью исследования
было выяснить, в какой степени
международная практика корпоративного
управления принимается российскими
банками в их повседневной деятельности.
В результате были сделаны следующие
основные выводы:
Банки
в целом соблюдают законодательные
и нормативно-правовые требования и предпринимают
предварительные шаги по совершенствованию
корпоративного управления.
Банки
имеют структуры наблюдательных
советов на уровне ниже оптимального.
Банки
испытывают трудности при распределении
функции между советом директоров
и правлением.
Банкам
необходимо повышать открытость и информационную
прозрачность.
Банкам
следует пересмотреть структуру
внутреннего аудита и управления
рисками.
Банки
в целом содействуют продвижению наилучшей
практики корпоративного управления среди
своих клиентов.
5. Оценка
качества банковского менеджмента
Критерии
качества управления. Качество банковскою
менеджмента есть его свойство, определяющее
эффективность системы управления,
т.е. способность банка достигать
стоящие перед ним цели и задачи.
Качество управления - это характеристика
самой системы управления, ее субъектов,
объектов, механизма, инструментов, технологии
принятия решений в рыночной экономике
качество управления каждым банком подвергается
тщательному анализу и оценке, поскольку
от него в значительной мере зависят результаты
деятельности банка, степень его надежности.
В
свою очередь, результаты деятельности
банка являются одним из критериев
оценки качества менеджмента. При рассмотрении
результатов деятельности банка
учитываются следующие качественные
характеристики финансового менеджмента:
достаточность капитала банка, качество
активов и достаточность созданных
резервов, состояние ликвидности, прибыльность.
Другими критериями качества менеджмента
выступают: профессионализм менеджеров
банка, способность их к лидерству;
способность к планированию и
оперативному реагированию на изменение
конъюнктуры; характер проводимой банком
политики и оценка ее выполнения; риск
инсайдерских сделок; эффективность
управления персоналом банка и др.
Положительные оценки по вышеуказанным
критериям определяют менеджмент в
целом как хороший.
Опрос
независимых специалистов зарубежных
стран выявил 10 основных характеристик
современного управления:
1)
открытая культура;
2)
наличие общих ценностей, нацеленность
на прибыль;
3)
акцент на удовлетворении потребностей
клиентов;
4)
желание вкладывать средства
в новые продукты;
5)
сильное и последовательное руководство
и стратегическое мышление;
6)
стремление к набору наилучших
сотрудников;
7)
вложения в подготовку персонала;
8)
наличие системы информации о
продуктах или клиентах,
9)
позволяющей осуществить оценку
их прибыльности;
10)
хорошее управление кредитным
риском.
Показатели
качества менеджмента, используемые надзорными
органами и рейтинговыми агентствами.
Показатели качества управления банком,
исходя из анализа зарубежного и
российского опыта, отличаются большим
разнообразием.
В
этой связи можно выделить показатели
оценки качества управления в банках,
используемые надзорными органами и
рейтинговыми агентствами.
Надзорным
органом в США качество управления
оценивается в комплексе с
другими составляющими финансовой
устойчивости банка, причем оценивается
в последнюю очередь с учетом
оценки остальных составляющих (методика
системы КЭМЕЛС). Качество управления
оценивается по пятибалльной системе
исходя из изучения широкого перечня
объективных и субъективных факторов.
Начинается
оценка менеджмента с анализа
результатов деятельности банка. Банки
с хорошим менеджментом имеют
достаточный капитал, хорошее качество
активов, достаточную прибыль и
удовлетворительную ликвидность. Затем
менеджмент оценивается с точки
зрения соблюдения законов, инструкций
и регулятивных правил, включая своевременное
представление отчетов органам
банковского надзора.
На
следующем этапе оценивается
профессионализм менеджеров, их способность
к администрированию, состав главного
и среднего звеньев управления. Объектом
изучения становятся:
·
квалификация и опыт администрации,
·
способность управленцев более
низкого ранга в критических
ситуациях взять на себя ответственность
за принятие решений, входящих в компетенцию
их руководства, качество надзора со стороны
руководства, адекватность системы обучения
и переквалификации,
·
структура, состав и эффективность
работы правления, кредитного и других
комитетов,
·
наличие и адекватность квалифицированного
штата аудиторов и аудиторских
программ.
Одновременно
менеджмент оценивается с точки
зрения проводимой им политики, действующей
системы контроля, способности прогнозировать,
планировать и оперативно реагировать
на изменение обстановки. Анализу
подвергаются системы бухгалтерского
учета, планирования и внутреннего
контроля, кадровая политика и соответствие
оперативной деятельности утвержденной
ссудной и инвестиционной политике,
выбранным моделям управления активами
и пассивами. Особое внимание уделяется
выявлению фактов злоупотреблений
и ведения дел с самим собой.
В
последние годы в связи с включением
в систему оценки финансовой устойчивости
банков нового компонента - чувствительности
к рискам дается такую оценка уровня рыночных
рисков (процентных, валютных и фондовых)
и способности банка их контролировать
и регулировать.
Заключение
Банковская система является
необходимым условием функционирования
рыночной экономики и стабильности
всей кредитно-денежной системы. Как
известно, состояние кредитно-банковской
системы может затрагивать и
практически затрагивает материальные
интересы почти каждого члена
нашего общества, ущемление которых
с неотвратимостью вызывает серьезные
негативные политические, социально-психологические
и иные последствия, способные расшатывать
основы общества. Кроме того, кредитно-банковская
система способна полноценно и стабильно
действовать в условиях рынка лишь
тогда, когда по структуре и функциям она
адекватна рыночной экономике.
Анализ структуры современной российской
кредитно-банковской системы позволяет
обнаружить связи двух типов: во-первых,
взаимосвязи между самими коммерческими
банками, кредитными учреждениями; во-вторых,
связь между Центральным банком России,
с одной стороны, и коммерческими банками,
кредитными учреждениями - с другой. При
этом связь в первом случае обеспечивает
координацию между указанными элементами
банковской системы, а во втором случае
перерастает в отношения субординации,
которые главным образом и обеспечивают
целостность всей системы. Таким образом,
банковская система России имеет двухуровневое
построение.
Список используемой
литературы
1.Лаврушин О.И.. Банковский менеджмент.
учебник / кол. авторов, под ред. д-ра экон.
наук, проф О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб.
и доп. - М КНОРУС,2009. - 560 с., 2009,гл.2
2. Жуков Е.Ф.. Банковский менеджмент.
учебник/ 2-е изд., перераб. и доп – ЮНИТИ,
МОСКВА, 2007
3. Никитина Т.В. Банковский менеджмент.
- СПб.: Питер, 2007. – 160 с.
4. Роуз Питер С. Банковский менеджмент.
Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: Дело, 2007. –
768
5. Цель банковского менеджмента. – [Электронный
ресурс].