Методы управления рисками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2013 в 08:51, контрольная работа

Краткое описание

Цель данной работы - проанализировать основные виды, причины возникновения и сущность рисков, а также рассмотреть методы управления рисками в финансовом менеджменте.
Задачи курсовой работы:
- раскрыть понятие и сущность риска;
- исследовать сущность управления рисками на предприятии;
- описать методы и принципы управления риском
-привести примеры методов управления рисками на предприятии.

Содержание

Введение………………………………………………………………………...4
Глава1. Теоретические аспекты методов управления рисками
1.1.Сущность риска и его виды……………………………………………......6
1.2.Риск-менеджмент………………………………………………………….11
1.3.Управление рисками……………………………………………………....14
1.4.Методы управления рисками ……………………………………………16
Глава 2. Практические аспекты метода управления риском.
2. 1.Примеры решения задач…………………………………………………21
2.2.Минимизация рисков в российском бизнесе……………………………25
Заключение……………………………………………………………………..28
Список использованной литературы…………………………………………29

Прикрепленные файлы: 1 файл

КУРСОВИК!!Методы управления риском.docx

— 51.65 Кб (Скачать документ)

Содержание:

Введение………………………………………………………………………...4

Глава1. Теоретические аспекты методов управления рисками

1.1.Сущность риска и  его виды……………………………………………......6

1.2.Риск-менеджмент………………………………………………………….11

1.3.Управление рисками……………………………………………………....14

1.4.Методы управления рисками  ……………………………………………16

Глава 2. Практические аспекты  метода управления риском.

2. 1.Примеры решения задач…………………………………………………21

2.2.Минимизация рисков  в российском бизнесе……………………………25

Заключение……………………………………………………………………..28

Список использованной литературы…………………………………………29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Прозрачность результатов  деятельности каждой компании необходима всем субъектам финансовых отношений. Государство заинтересовано в налогах, кредиторы – в возврате кредитов, поставщики – в платежеспособности клиентов. Инвесторы – собственники (акционеры) – вправе рассчитывать на приемлемый уровень доходности и соответственно рискованности своих вложений. В связи с этим в сфере предпринимательства все большее внимание уделяется вопросам, связанным с наблюдением и предупреждением на предприятиях опасных ситуаций. В частности, в рамках анализа и интерпретации годовых итогов деятельности в пояснительной записке к балансу представляется необходимым освещать риски будущего развития предприятия. Другими словами, речь идет об обязательном внедрении на предприятиях риск-менеджмента как особого подхода к управлению предприятием, состоящего в предвидении и уменьшении негативных последствий неопределенности ожидаемых результатов деятельности. «Рисковать или ограничиться достигнутым?» – ответ на этот вопрос часто зависит от субъективных предпочтений, но в условиях разделения функций собственника и менеджера требует обоснованного принятия решений. 

Риск – это финансовая категория. Поэтому на степень и  величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое  воздействие осуществляется с помощью  приемов финансового менеджмента  и особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент. Таким образом, риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента. Риск окружает нас во времени и  пространстве, является сложной неразрешимой и неизбежной частью нашей жизни. Особенно эта проблема актуальна  сегодня, когда российские предприятия  вне зависимости от формы организации  и собственности в процессе своей финансово-хозяйственной деятельности подвержены рискам, присущим странам с рыночной экономикой.

Объектом  исследования данной курсовой выступает риск. Предметом исследования будут являться основные виды рисков и методы управления рисками.

 Цель  данной работы - проанализировать основные виды, причины возникновения и сущность  рисков,  а также рассмотреть  методы управления рисками в  финансовом менеджменте.

Задачи курсовой работы:

-  раскрыть понятие и сущность риска;

- исследовать сущность управления рисками на предприятии;

- описать методы и принципы управления риском

-привести примеры методов  управления рисками на предприятии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1.Теоретические  аспекты методов управления рисками

1.1.Сущность риска  и его виды.

Слово «риск» в буквальном понимании означает принятие решения, результат которого заранее не известен. Риск – это нечто, что может  произойти, а может и не произойти.

Под риском понимают все  внутренние и внешние предпосылки, которые могут негативно повлиять на достижение стратегических целей  в течение точно1 определенного отрезка времени наблюдения.

По своей сущности риск является событием с отрицательными последствиями. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. В связи с этим существует точка  зрения, согласно которой о риске  можно говорить только тогда, когда  существует отклонение между плановыми  и фактическими результатами. Данные отклонения могут быть либо положительными, либо отрицательными. Через риск реализуется  ущерб, приобретая конкретно изменяемые и реальные очертания. Иначе –  это количественная оценка (критерий) удачного или неудачного исхода.

В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с  совокупностью различных видов  риска, которые отличаются между  собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа  и методам описания.

Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияния  на деятельность предпринимателя. При  этом изменение одного вида риска  может вызывать изменение большинства  остальных.

Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и  критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие  понятия.

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации  рисков, являются:

1. время возникновения;

2. основные факторы возникновения;

3. характер учета;

4. характер последствий;

5. сфера возникновения и другие.

По времени возникновения  риски распределяются на:

1.ретроспективные, 

2.текущие и перспективные  риски. 

(Анализ ретроспективных  рисков, их характера и способов  снижения дает возможности более  точно прогнозировать текущие  и перспективные риски).

По факторам возникновения  риски подразделяются на:

1.Политические риски - это риски, обусловленные изменением  политической обстановки, влияющей  на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз  товаров, военные действия на  территории страны и др.).

2. Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные  неблагоприятными изменениями в  экономике предприятия или в  экономике страны. Наиболее распространенным  видом экономического риска, в  котором сконцентрированы частные  риски, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.

По характеру учета  риски делятся на:2

1.К внешним рискам относятся  риски, непосредственно не связанные  с деятельностью предприятия  или его контактной аудитории  (социальные группы, юридические  и (или) физические лица, которые  проявляют потенциальный и (или)  реальный интерес к деятельности  конкретного предприятия). На уровень  внешних рисков влияет очень  большое количество факторов - политические, экономические, демографические,  социальные, географические и др.

2.К внутренним рискам  относятся риски, обусловленные  деятельностью самого предприятия  и его контактной аудитории.  На их уровень влияет деловая  активность руководства предприятия,  выбор оптимальной маркетинговой  стратегии, политики и тактики  и др. факторы: производственный  потенциал, техническое оснащение,  уровень специализации, уровень  производительности труда, техники  безопасности.

По характеру последствий  риски подразделяются на:

1.Чистые риски (иногда  их еще называют простые или  статические) характеризуются тем,  что они практически всегда  несут в себе потери для  предпринимательской деятельности. Причинами чистых рисков могут  быть стихийные бедствия, войны,  несчастные случаи, преступные действия, недееспособности организации и  др.

2.Спекулятивные риски  характеризуются тем, что могут  нести в себе как потери, так  и дополнительную прибыль для  предпринимателя по отношению  к ожидаемому результату. Причинами  спекулятивных рисков могут быть  изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют, изменение налогового законодательства и т.д.

Классификация рисков по сфере  возникновения, в основу которой  положены сферы деятельности, является самой многочисленной группой.

В соответствии со сферами  предпринимательской деятельности обычно выделяют:

- Производственный;

- Коммерческий;

- Финансовый;

- Страховой риск.

Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих  планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов  производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней  среды, а также неадекватного  использования новой техники  и технологий, основных и оборотных  средств, сырья, рабочего времени. Среди  наиболее важных причин возникновения  производственного риска можно  отметить: снижение предполагаемых объемов  производства, рост материальных и/или  других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и др.

Коммерческий риск - это  риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных  или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска  являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры  или других обстоятельств, повышение  закупочной цены товаров, потери товаров  в процессе обращения, повышения  издержек обращения и др.

Финансовый риск связан с  возможностью невыполнения фирмой своих  финансовых обязательств. Основными  причинами финансового риска  являются: обесценивание инвестиционно-финансового  портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей.

Страховой риск - это риск наступления предусмотренного условиями  страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое  возмещение (страховую сумму). Результатом  риска являются убытки, вызванные  неэффективной страховой деятельностью  как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих  этапах - перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными  причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые  тарифы, азартная методология страхователя.

Помимо приведенных классификаций, риски можно классифицировать по последствиям:

1. Допустимый риск - это  риск решения, в результате  неосуществления которого, предприятию  грозит потеря прибыли. В пределах  этой зоны предпринимательская  деятельность сохраняет свою  экономическую целесообразность, т.е.  потери имеют место, но они  не превышают размер ожидаемой  прибыли. 

2. Критический риск - это  риск, при котором предприятию  грозит потеря выручки; т.е.  зона критического риска характеризуется  опасностью потерь, которые заведомо  превышают ожидаемую прибыль  и, в крайнем случае, могут привести  к потере всех средств, вложенных  предприятием в проект.

3. Катастрофический риск - риск, при котором возникает  неплатеже - способность предприятия.  Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию  предприятия. Также к этой группе  относят любой риск, связанный  с прямой опасностью для жизни  людей или возникновением экологических  катастроф. 

Существует еще большее  количество видов и классификаций  рисков в зависимости от специфики  деятельности компании.

 

1.2. Риск-менеджмент

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включая в себя стратегию и  тактику управления риском.

В основе риск-менеджмента лежит целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной хозяйственной ситуации.

Конечная цель риск-менеджмента соответствует целевой функции предпринимательства. Она заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для предпринимателя соотношении прибыли и риска.  Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.

Под стратегией управления понимаются направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия, как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.

Тактика - это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей  тактики управления является выбор  оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной  ситуации методов и приемов управления.

Информация о работе Методы управления рисками