Менеджмент в страховании

субъекты подвержены риску предпринимательской деятельности.  В  деятельности

страховых организаций  выделяют  страховой  и  финансовый  риски.  Управление

страховыми   рисками   базируется    на    риск-менеджменте,    охватывающем

регулирование тарифной резервной  политики  и  перестрахование.   Финансовый

менеджмент   ставит   целью   оптимизацию   и   эффективное    использование

собственного  капитала и средств  страхователей.  Основой  такого  управления

выступает анализ результатов страховой  и  инвестиционной  деятельности.  Он

проводится на базе рейтинговой оценки финансового  состояния  страховщика.  В

ходе  анализа  оценке  подлежат   основные   финансовые   характеристики   —

объединенные   в   несколько    групп    коэффициенты    платежеспособности,

ликвидности, финансовой эффективности, деловой активности  и  инвестиционной

привлекательности.

      На основе экспертных оценок  установлено  модельное  значение  каждого

коэффициента, выраженное в баллах. В зависимости от  количества  набранных

баллов финансовое состояние страховой  организации  может  быть  отнесено  к

одному из четырех  классов: высшему, среднему, низшему  и требующему  внешнего

вмешательства.  Согласно  принадлежности  определенному  классу   страховщик

вырабатывает   комплекс   мер   текущего   управления,    позволяющих    ему

стабилизировать  свое  внутреннее  финансовое  положение  и   состояние   на

страховом   рынке.   По    результатам    анализа    возможно    составление

информационного банка данных, которые  можно  использовать  при  составлении

прогнозных планов стратегического развития компаний.

      Контроллинг  страховщика   позволяет   выработать   меры   внутреннего

управления  и  осуществлять   контроль   над   их   реализацией.   Поскольку

сложившаяся  в  России  практика  страхования  существенно   отличается   от

западной,  аудит   в   страховых   организациях   позволяет   контролировать

деятельность  с   позиций   правовой   и   экономической   целесообразности,

выражением которой выступает налоговое планирование. Последнее позволяет с

помощью    допустимых    законодательством    возможностей    оптимизировать

налогооблагаемую  базу  страховщика  и  эффективно   использовать   ресурсы,

имеющиеся в его распоряжении.

      Налоговое планирование много   лет  успешно  применяется   в  зарубежных

странах,  поэтому финансовым  возможностям  традиционных   и   новых   форм

страхового бизнеса  за рубежом уделено внимание в  этой книге.  Так,  с  целью

удешевления стоимости  страхового продукта в конкурентной  борьбе  зарубежные

страховщики широко используют преимущества размещения финансовых ресурсов  в

оффшорных  зонах,  а  также  применяют  эффективные  организационно-правовые

формы страховых  организаций.

      Как известно, страховая организация  может иметь доходы в  основном  от

страховых операций и от инвестиционной  деятельности.  Доходы  от  страховой

деятельности  формируются на основе  страховых  платежей.  Страховые  платежи

представляют  собой  цену  продажи  страхового  продукта,  определяемую   по

специально рассчитанному  тарифу.  Страховой  тариф  складывается  из  нетто-

ставки и брутто-ставки. Если нетто-ставка вычисляется исходя из  вероятности

наступления страхового случая, то брутто-ставка включает расходы  на  ведение

дела, аквизиционные расходы и прибыль страховой компании.

      Страховые платежи - первичный  доход  страховой  организации   и  основа

дальнейшего кругооборота  средств,  источник  финансирования  инвестиционной

деятельности.  Инвестиционная  деятельность  базируется   на   вероятностном

характере кругооборота средств в процессе  страховой  деятельности,  ибо  от

момента  поступления  платежей  страхователей  на  счет  страховщика  до  их

выплаты в качестве страхового возмещения проходит определенное время.

      Если предположить, что наступление  страховых событий  в  течение   года

подчиняется  нормальному  закону  распределения   вероятностей,   то   можно

рассчитать  величину  резервных  и  запасных  фондов  таким  образом,  чтобы

наибольшее количество средств  находилось  в  обороте.       На  сегодняшний

момент в России наиболее успешную  политику  в  инвестиционной  деятельности

ведут финансовые объединения,  куда  входят  разнообразные  производственные

структуры, страховые  организации, пенсионные и инвестиционные фонды и  т.п.,

которые образуют пул, или холдинг.

      Участие страховщика в инвестиционной  деятельности  оказывает  большое

влияние как  на источник и объем страховых  резервов, так и на их состав.

      Во-первых, успешная инвестиционная  деятельность  позволяет  страховой

организации использовать часть дохода от  нее  для  покрытия  отрицательного

финансового результата от страховых операций, который может  быть  следствием

как повышенной убыточности данного года, так  и  высочайшей  конкуренции  на

страховом  рынке.   В   зарубежной   практике   доходы   от   инвестиционной

деятельности  могут участвовать  также  в  покрытии  чрезвычайных  убытков  и

наращивании объема страховых резервов.

      Во-вторых, участие  в  инвестиционной  деятельности  дает  страховщику

возможность   передавать   часть   прибыли   страхователю.   Как    правило,

обязательства такого  рода  предусматриваются  при  заключении  договора.  С

целью накопления средств для выплаты страхователям  формируются  специальные

резервы.

      В-третьих, инвестиционный  доход   служит  для  страховщика   источником

прироста  собственного  капитала,  который  в  чрезвычайных  обстоятельствах

может  использоваться  для  покрытия  страховых  обязательств,  являясь  для

страховой организации  своеобразным фондом самострахования.

      В процессе изложения мы уделили  достаточно внимания слиянию   страховых

и банковских услуг.

      Следует  отметить,  что   линия  поведения  страховщиков  соответствует

экономическому  этапу  развития  страны.  Поэтому  стратегии  страховщика  в

условиях развивающейся экономики и развитого рынка существенно различаются

по   характеру   мер   государственного   регулирования:   «жесткого»    для

развивающихся страховых рынков и «либерального» - для  развитых.  Нами  дана

оценка роли и значения финансового управления  в  страховых  организациях  в

условиях  «жесткого»  государственного  регулирования,   что   соответствует

современному  состоянию российского страхового рынка. -

      Остается надеяться на усиление  внимания государства к страховой   сфере

и предоставление ей мер поддержки - государственных  инвестиций  и  принятия

льготного налогового законодательства.

      Безусловно, в сочетании с грамотным  управлением финансовыми  ресурсами

страховых  организаций  поддержка  государства,  как   нам   представляется,

приведет к  новому этапу развития страхового рынка  России. 
 
 

                      Список использованной литературы 

        1. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент  страховщика.  –  М.:  Юнити,

           2001.

        2. Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика,

           2000.

        3. Страховой портфель / Под ред. В.В.  Аленичева.  —  М.:  Сомитек,

           1998.

        4. Журавлев  Ю.М.  Словарь-справочник  терминов  по  страхованию   и

           перестрахованию. — М.: Анкил, 1999.

        5. Кагаловская Э.Т. Страхование жизни. — М.: Сов.Ит.Ас., 1994.

        6. Орланж-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. —

           М.: Анкил, 2000.

        7. Хэмптон Д. Финансовое управление в страховых компаниях.  Перевод

           с англ. — М.: Анкил. 1995.

        8. Ефимов С.Л. Энциклопедический  словарь. Экономика и  страхование.

           М.: Церих-ПЭЛ, 1998.

        9. Журавлев М Ю. Методы проведения  перестраховочных операций.  Виды

           перестраховочных договоров. —  М., 1997.

       10. Шахов В.В. Введение в страхование:  экономический аспект.  —  М.:

           Финансы и статистика, 1999.