Менеджмент в страховании

реализуются через  показатель убыточности страхового портфеля.

      Анализ убыточности страховой  суммы проводят по  элементам   посредством

синтетического  показателя  убыточности,  представляющего  отношение  выплаты

страхового возмещения (страховой суммы) к 

общему объему страховой суммы или  к  страховой  сумме  всех  застрахованных

объектов.  Этот  показатель  позволяет  сопоставить  расходы  на  выплаты  с

объемом принятой страховой ответственности.

      Следует отметить, что если фактическая  убыточность близка к  тарифному

уровню или  выше нормативной величины, заложенной 

в  структуре  страхового  тарифа,  то  следует  провести  анализ   элементов

убыточности для  уточнения тарифных ставок.

      Если  обратиться  к  принципу  территориальной  раскладки   ущерба,  то

становится очевидным, что он  предполагает  проведение  анализа  убыточности

страховой суммы  в масштабах, принятых за основу при  определении  страхового

тарифа, но анализ отдельных элементов тарифа может  быть  проведен  в  узких

масштабах. Принцип временной раскладки ущерба требует изучения  динамических

рядов убыточности  и  ее  элементов.  Отсюда  ведущим  аналитическим  приемом

является сравнение (во времени, по видам страхования, по отдельным  филиалам

страховой организации).

      Более глубокое  изучение  показателя  убыточности  проводится  методом

разложения общего показателя на частные,  в  качестве  которых  используются

элементы убыточности.

      При проведении анализа по  личному страхованию необходимо  иметь в  виду

следующее. В  связи с тем, что  этот  вид  страхования  объединяет  несколько

самостоятельных рисков, убыточность страховой суммы  исследуется  по  каждому

виду   страховой   ответственности.   Полученные   показатели    убыточности

сопоставляются  со  средними  нетто-ставками,  заложенными  в   тарифах.   В

случаях, когда эти показатели приближаются к нетто-ставке или превышают ее,

проводится анализ элементов  убыточности,  с  помощью  которого"  выявляются

факторы,  определяющие  уровень  убыточности.  При  этом   частота   событий

трансформируется  в  отношение  выплат  к числу действующих договоров,  а

опустошительность как элемент убыточности должна равняться единице.

      Отношение рисков по  выплатам  за  потерю  здоровья  выражает  средний

процент потери здоровья одним застрахованным, а  в случаях смерти  и  дожития

этот элемент  должен  быть  меньше  единицы,  ибо  при  нормальных  условиях

средняя страховая  сумма по выплатам меньше средней  страховой суммы  по  всем

договорам.  По  случаям  дожития  синтетический  показатель  убыточности  не

анализируется, однако анализ частоты и отношения рисков  возможен.  Частота

характеризует среднегодовой отсев договоров  по дожитию, а  отношение  рисков

при нормальной работе должно быть меньше единицы.

      При проведении  анализа  финансовой  устойчивости  страховых  операций

определяется  вероятность наступления  ущерба,  на  которую  влияют  величина

страхового  тарифа,   число   застрахованных   лиц   (объектов),   а   также

однородность  страховой суммы.

      Эти   факторы   выражаются    посредством    показателя    убыточности

(рассмотренного  выше) и характеристики страхового  портфеля.

      Анализ страхового портфеля следует   проводить  в  динамике,  при  этом

основными  показателями  являются  величина  страхового   портфеля   и   его

структура.

      Структура  страхового  портфеля  анализируется   на   основе   системы

коэффициентов:

      К1 — соотношение между различными видами страхования;

      К2 — отношение вновь заключенных договоров ко  всему действующему

портфелю;

      КЗ — отношение договоров с  низкими страховыми суммами   к  договорам  с

высокими суммами  страхования;

      К4 — отношение числа индивидуальных договоров к числу,  коллективных

договоров;

      К5 — отношение числа вновь  заключаемых договоров к  числу   действующих

договоров.

      Для факторной характеристики  страхового портфеля используется  формула

      Фх=А • В • С • Д • Z,,

      где Фх — факторная характеристика  страхового  портфеля;  А — число

договоров; В  —  сумма  страховых  взносов  по  одному  договору;  С  — срок

(длительность) страхования; Д — вероятность  ущерба.

      Страховой портфель характеризуется  однородностью по размеру   страховой

суммы (объектов) и  по  совокупности  рисков.  Для  этого  приведенную  нами

систему коэффициентов  можно дополнить следующими коэффициентами:

      К6 — отношение числа однородных по размеру страховых сумки 

договоров к  общему числу договоров, имеющихся  в страховом портфеле;

      К7 — отношение всей совокупности рисков к страховому портфелю;

      К8 — отношение суммы страховых  платежей, переданной перестрахование   к

действующему  страховому портфелю.

      Данная   система   коэффициентов   достаточно   полно   и   достоверно

характеризует структуру страхового  портфеля  и  может  быть  применена  при

анализе его динамики.

      При  анализе  операций  по  перестрахованию  следует   отметить,   что

поскольку  перестрахование   является   необходимым   условием   обеспечения

финансовой  устойчивости  страховых  операций  и   нормальной   деятельности

страховой организации  вне зависимости  от  размера  ее  капитала,  резервных

фондов  и  других  активов,  то  показателями,  влияющими   на   определение

оптимального  варианта  лимитов  собственного  удержания,  в  перестраховании

служат:

      • объем премии (причем, чем он больше при незначительной 

отклонении  от  общего  количества  рисков,  тем большим   является   лимит

собственного  удержания);

      • средняя доходность операций  по соответствующему виду страхования;

      • территориальное распределение  застрахованных объектов;

      • размер расходов по ведению  дела, при этом  часть  расходов  возможно

переложить  на  перестраховщиков   или   покрыть   за   счет   комиссионного

вознаграждения,  удерживаемого  передающей  компанией   сверх   собственного

удержания;

      • подготовленность и практический опыт антеррайтеров  (умение  оценить

степень   риска,   подверженность   его   покрытым   страховым   опасностям,

максимально возможный  убыток по одному страховому случаю, адекватная  ставка

премии, отбор  рисков и т.д.).

      Итак, управление рисками основной  деятельности СО сводится  к анализу

устойчивости  страховых операций и  проблеме  формирования  сбалансированного

портфеля страховщика, что  требует  рассмотрения  страхового  риска  по  его

страховой оценке и степени вероятности наступления  ущерба.

      На практике в рисковых видах  страхования функционируют  нестационарные

совокупности, т.е. не наблюдается равновесия между  новым притоком и  отливом

договоров. В  результате расчеты  тарифов,  резервов  не  всегда  надежны,  в

связи с чем  возникает  «риск  страховщика»,  т.е.  невыполнения  финансовых,

обязательств  по договорам страхования.

      В отечественном страховании  понятие  страховой  совокупности  заменяет

понятие  страхового  портфеля.  В  экономической  литературе   это   понятие

используется  для обозначения страховых  премий,  принятых  данной  страховой

организацией  и характеризующих объем ее деятельности.

      Для страховых организаций страховой  портфель определяется  количеством

договоров страхования  и  размером  общей  страховой  суммы.  Такое  значение

страхового портфеля позволяет использовать его в  менеджменте при  проведении

экономического  анализа.

      Страховой  портфель  в  значении  количества   договоров,   совокупной

страховой  суммы  и  объема  страховых  премий  характеризует  обязательства

страховщика.

      Важнейшей задачей  менеджмента   в  страховании  является  формирование

рационального страхового портфеля, поскольку  на  этом  этапе  закладывается

фундамент дальнейшей деятельности СО.

      В  реальных  рыночных  условиях  на  страховой  портфель  влияет   ряд

экономических,  юридических,  психологических  и  других  факторов.   Однако

существуют определенные принципы формирования портфеля страховщика.

      Главный из них — учет  страховщиком  закона  больших  чисел  и   закона

выборки. Первый закон означает, что чем больше застрахованных объектов,  тем

более  реальны  статистические  вычисления.  Это  означает,  что  выводы   и

обобщения, сделанные  на основе страховой организации  с небольшим  портфелем,

могут быть неверными. В то же время статистика достаточно больших  портфелей

не может  быть  использована  для портфелей,  не  достигших теоретического

минимума.

      Закон выборки требует, чтобы  выборка была однородной, иначе  в  ней  не

действуют статистические закономерности, без  чего  невозможно  сформировать

обязательства  страховщика   и   страхователя,   а   также   планировать   и

прогнозировать   кругооборот   средств    страхового    фонда.    Достижение

однородности  выборки возможно путем соответствующего  подбора  рисков  и  их

выравнивания. 

                                 Заключение 
 

      В условиях рыночной экономики  финансовый менеджмент занимает  основное

место во внутренней деятельности страховой организации.

      Поскольку  рыночной  экономике   присущ  риск,  то  соответственно   ее