Классификация рисков

Содержание

 

Введение...………………………………………...……………………………….3

1. Сущность, принципы и последствия рисковой деятельности………...…….4

2. Классификация рисков хозяйствующих субъектов………………...……..…9

3. Методы оценки рисков хозяйствующих субъектов…….……...…………...16

Заключение……………………………………………………………..………...23

Список использованных источников……….………………………….……….24 

Введение

 

Научный и практический интерес к проблемам  риска обусловлен сложностью и вероятностным  характером условий хозяйствования. Без риска нет предпринимательской  деятельности. Особенностью риска является вероятность причинения ущерба в  результате осуществления операций, которые по своей природе являются рискованными.

Риск  является неотъемлемым элементом деятельности предприятий, в связи с чем  возникает потребность в разработке мер по минимизации риска при  управлении производством.

Противоречивое  отношение к риску в нашей  стране послужило основой для  существования полярных точек зрения по поводу его сущности - от полного  игнорирования риска, и как следствие, недостаточного использования его  в реальной экономической практике, до признания необходимости учета  всех случайных факторов.

Деятельность  каждого хозяйствующего субъекта направлена на получение прибыли, которая является ключевым фактором стабильного развития. Но в условиях меняющейся внешней  и внутренней конъюнктуры иногда происходит ее снижение или наступает  даже банкротство предприятия. Поэтому  актуальной является задача количественной и качественной оценки рисков предприятий.

Однако, несмотря на наличие многочисленных работ отечественных и зарубежных ученых, посвященных проблемам теории и практики управления рисков, в  экономической науке на сегодняшний  момент не сформирована теория рисков в полномасштабном объеме. Существует жизненная потребность в расширении понятий о его всеобъемлющей  природе, уточнении источников происхождения  и возникновения, углублении характеристик  и как следствие поиск практических путей к возможности его минимизации. 

1. Сущность, принципы и последствия  рисковой деятельности

 

В  словаре К. Даля риск определяется, с одной стороны, как опасность чего-либо, а с другой — как действие наудачу, требующее смелости, решительности, предприимчивости в надежде на счастливый исход.  И.Т. Балабанов считает, что «риск – это  вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом» [13, с. 87].

Но  чаще всего риск понимают как «опасность нежелательных отклонений от ожидаемых  состояний будущего, из расчета которых  принимаются решения в настоящем». Поэтому предложено следующее определение: риск – это состояние неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в  процессе которого существует вероятность, как достижения ожидаемого результата, так и неудачи или нежелательного отклонения от цели.

В условиях рыночной экономики риск –  ключевой элемент предпринимательства. Причем предпринимательский риск всегда проявляется при решении хозяйственных  решений в условиях неопределенности. Под хозяйственным риском  следует  понимать состояние неопределенности в хозяйственной ситуации, которая  имеет вероятностный характер получения  прибыли или возникновения потерь и убытков.

Впервые понятие риска в качестве функциональной характеристики предпринимательства  было выдвинуто в XVII в. французским  экономистом шотландского происхождения  Р.Кантильоном. Он рассматривал предпринимателя  как фигуру, принимающую решения  и удовлетворяющую свои интересы в условиях неопределенности [12, с. 63].

Прибыли и потери предпринимателя есть следствия  риска и неопределенности, сопровождающим его решения. Сама прибыль или  доход зависят от разницы между  вполне определенной закупочной ценой  факторов производства или товаров, и той неопределенной ценой, по которой их или результирующий продукт можно будет продать.

Предприниматель постоянно улавливает движение цен  соответственно возможности прибыли  и тем самым служит субъектом  процесса установления баланса между  спросом и предложением на различных  рынках.

Важно подчеркнуть, что предприниматель  по Р.Кантильону - это любой индивид, обладающий предвидением и желанием взять на себя риск, устремленный в  будущее, чьи действия характеризуются  и надеждой получить доход, и готовность к потерям.

В целом же, по признанию авторитетных экономистов, работа Р.Кантильона впервые  вывела предпринимателя в центр  рыночной системы, фактически стала  началом научного подхода к предпринимательской  тематике, заложив целый ряд фундаментальных  основ для последующих теоретических  исследований в этом направлении.

Развитие  концепции риска - важнейшего элемента предпринимательской функции - прежде всего связано с исследованиями природы дохода предпринимателя. Последователи  Р.Кантильона в оценке риска как  существенной характеристики придерживались в принципе схожих взглядов, а именно: предпринимательский доход или  его часть в той или иной форме является платой за риск и  качественно отличается от дохода (прибыли) на авансированный капитал и заработной платы [3, с. 103].

Представитель немецкой классической школы XIX в. Й. фон  Тюнен, пытаясь определить величину предпринимательского дохода или «выигрыша», прямо связывал его появление с предпринимательским риском. При этом исходной предпосылкой, считал Тюнен, является то обстоятельство, что «... не существует такой страховой компании, которая застрахует от любого вида риска, связанного с бизнесом. Всегда часть риска должен брать на себя предприниматель».

Выявление дохода предпринимателя относительно теории риска впервые, хотя и в  неявной форме, вводит в экономический  анализ предпринимательской функции понятие вмененных потерь или прибылей в результате неиспользования альтернативного курса действий (opportunity costs). По Тюнену, ожидания предпринимателя отражают сознательный выбор в пользу неопределенной, чреватой риском потерь, ситуации. В случае неблагоприятной для него ситуации он может потерять все в отличие от служащего. Таким образом, в описанной немецким экономистом ситуацией, выигрыш должен быть как минимум равен доходу служащего, однако предприниматель рискует, и чем больше этот риск, тем больше должен быть выигрыш по сравнению с возможными потерями, т.е. с минимальным доходом.

Еще один представитель немецкой классической школы, Г. фон Мангольдт, опубликовал  в 1855 году работу «Действительное назначение предпринимателя и истинная природа предпринимательской прибыли». В центр своих теоретических исследований предпринимательства он поставил несение риска как важнейшую ролевую функцию предпринимателя, однако, попытался более подробно рассмотреть ее в производственной плоскости. «То, что само по себе является неотделимым от понятия «предприниматель», заключается, с одной стороны, во владении ... контролем за произведенной продукцией, а с другой - в принятии на себя ответственности за любого рода возможные убытки [9, с. 7]. Относительно теории риска Мангольдт разделил понятия «производства на заказ» и «производство на рынок». В производстве на заказ гарантирован доход, поскольку заранее ясен заказчик и определена цена, следовательно, риск минимален или вообще отсутствует. В подобных ситуациях фактически устраняется неопределенность, сопутствующая процессу между началом производства и продажей конечного продукта. В производстве на рынок такая неопределенность присутствует, так как продукт предназначен для продажи при неопределенном спросе и неизвестной цене.

Относя  деятельность предпринимателя к  «производству для рынка», Мангольдт первым ставит вопрос об оценке степени риска, который несет предприниматель. Для его оценки он вводит в свое исследование фактор времени. Чем больше отрезок времени, отделяющий начало производства товара, и его продажей, тем больше неопределенность успеха, больше риск возможных потерь для предпринимателя и соответственно больше ожидаемое вознаграждение. Предприниматель берет на себя всю тяжесть решений, связанных с преодолением возможных колебаний инвестиций и денежных поступлений во времени. Отсюда, по Мангольдту, и практическое разрешение экономической функции несения риска в ролевом назначении предпринимателя принимать решения в неопределенной окружающей среде. При этом предприниматель Мангольдта остается в рамках приспособления к обстоятельствам, т.е. пассивной либо активной реакции на изменяющуюся не по его воли ситуацию. Но вместе с тем именно предприниматель Мангольдта впервые получает временный горизонт своей деятельности, что заложило основы для дальнейших разработок вопросов предпринимательского риска и соответствующего предпринимательского дохода.[7, с. 16]

Наиболее  полное развитие фактор риска как  важнейшая составляющая предпринимательской  функции получила у американского  экономиста Фрэнка Найта. Ф.Найт связывал появление предпринимательского дохода не с любым видом риска. Более  того, туманность и нечеткость предшествующих исследований риска в предпринимательской  функции он считал следствием отсутствия четкого понимания существенных разных видов риска, не обязательно  относимых к предпринимателю.

Риск, по Ф.Найту, представляет собой объективную  вероятность того или иного события, и может быть выражен количественно, в частности, в виде математически  вероятностного распределения доходов. Чем больше вероятность стандартного отклонения от ожидаемой величены при  таком распределении, тем меньше риск, и наоборот.

В то же время существует неопределенность, означающая, что ожидаемый доход  в принципе может быть получен, однако вероятность такого события нельзя измерить или просчитать. К таким  ситуациям Ф.Найт относил, например, невозможность предсказать поведение или направленность потребительского спроса.

Риск, измеренный вероятностным распределением, следует относить к категории  страхуемых заранее. Именно риск как  таковой учитывается в первоначальных инвестиционных решениях и превращается, по словам Ф.Найта, в «постоянный элемент издержек» в виде страховки. В таком качестве риск не может являться фактором неопределенности для предпринимателя и, соответственно, служить причиной его прибыли или потерь.

 

 

 

2. Классификация рисков хозяйствующих субъектов

 

С развитием рыночной экономики любая  предпринимательская деятельность неразрывно связана с возникновением множества рисковых ситуаций. Причем хозяйствующие субъекты сталкиваются с рисками постоянно как при решении текущих, так и долгосрочных задач. Из этого следует, что существует несколько видов риска.

Классификации рисков – это важная, но вместе с  тем и очень сложная задача.

Под классификацией рисков понимают, прежде всего, их систематизацию на основе определенных признаков, присущих каждому из рассматриваемых рисков.

Первым, кто занялся проблемами классификации  рисков и научно их обосновал, являлся  М. Кейнс. Он выделял три вида риска [7, с. 350]:

1) риск предпринимателя, который  возникает в виду отсутствия  у предпринимателя уверенности  в том, что он получит ожидаемый доход от вложения средств;

2) риск кредитора, риск невозврата  кредита, включающий в себя  риск уклонения от возврата  кредита, а также кредитный риск, то есть недостаточность обеспечения;

3) риск возможного изменения ценности  денежных единиц, обусловленный  инфляцией.

По  мере развития научных взглядов на теорию риска происходило расширение классификации рисков, сформированной М. Кейнсом.

В классификации хозяйственных рисков предлагается выделить следующие критерии (табл. 1).

 

 

 

 

Таблица 1  - Критерии классификации рисков

Критерии классификации	Вид риска
Характер источника опасности	Природный Технический Риск, связанный с человеческим фактором
Характер подверженности риску	Непредвиденный (чистый) Предвиденный (спекулятивный) Массовый Единичный
Характер уязвимости	Статичный Динамичный Срочный Бессрочный
Место возникновения	Внешний Внутренний
Области проявления риска	Экономический Политический Социальный Кредитный Юридический
Масштабы последствий	Допустимый Критический Катастрофический

 

На  данный момент единой классификации  рисков не существует из-за разницы  взглядов ученых, занимающихся этой проблемой.

Западные  экономисты в основном придерживаются следующего разделения риска: систематический (systematic risk) и несистематический (non-systematic risk). Систематический риск они характеризуют как внешние силы, не контролируемые и значительные по своему эффекту. Данный вид риска представляетсобой общий риск от всех вложений в определенный вид актива, а также риск того, что инвестор не сможет их в целом высвободить, вернуть, не понеся потерь. Несистематический риск – это агрегированное понятие, которое объединяет все виды рисков, связанных с конкретным активом. Несистематический риск является диверсифицируемым, понижаемым.

Интересна следующая классификация рисков:

− риски, связанные с возможным  техническим провалом производства (сюда входит вероятность ущерба вследствие стихийных бедствий);

− риски, связанные с отсутствием  коммерческого успеха.

Предприятия сталкиваются с риском на различных  этапах своей деятельности. Причиной возникновения, как правило, является какое-либо условие, вызывающее неопределенность исхода ситуации.

В связи с этим следует различать:

− риск, связанный с деятельностью  хозяйствующего субъекта;