Экономика и менеджмент горного производства

 

3. Расчёт эксплуатационных затрат по основным участкам

В данном разделе рассчитывается сумма эксплуатационных затрат по каждому основному участку. Методика расчета эксплуатационных затрат по участкам аналогична методики расчета затрат на строительство карьера и основана на подсчете затрат по элементам.

Таблица 3.1 Смета затрат на материалы

Наименование основных материалов	Норма расхода	Цена за единицу, р.	Объем работ	Сумма, тыс. р.
Горный участок
Зубья ковша, шт./1000м3	0,059	4500	630 тыс. м3	167,3
Канат стальной, м/1000 м3	0,069	120		5,2
Масло машинное кг/1000 м3	1,68	35		37,0
Солидол, кг/1000 м3	1,24	38		29,7
Графитная смазка, кг/1000 м3	9,2	12,5		72,5
Обтирочные материалы, кг/1000 м3	0,69	27		11,7
Дизельное топливо, т/1000м3	1,4	18300		16140,6
Автопокрышки, комп	0,01	50000		315,0
Автол, кг/1000 м3	3,5	53		116,9
Всего				16895,9
Неучтенные материалы				1689,6
Итого по участку				18585,4
Транспортный участок
Автопокрышки, комп/1000 км.	0,8	50000	25 тыс. км.	1000,0
Дизельное топливо, т. /1000 км.	3,2	18300		1464,0
Автол, кг/1000 км.	5,2	53		6,9
Солидол, кг/1000 км.	15,6	38		14,8
Обтирочные материалы,кг/1000км.	8	27		5,4
Всего				2491,1
Неучтенные материалы				249,1
Итого по участку				2740,2
Итого затрат				21325,7

 

 Таблица 3.2 Амортизация основных средств

Наименование оборудования	Инвентарное количество, шт.	Оптовая цена, тыс. р.	Балансовая стоимость, тыс.р.	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации, тыс. р.
1	2	3	4	5	6
Горный участок
Экскаватор «Хитачи» ZX 450	1	7000	7000	12,5	875,0
Бульдозер D65E	2	8500	17000	12,5	2125,0
Автосамосвал МАЗ 6516 АВ - 20 т	1	2600	2600	45,7	1188,2
Автосамосвал БелАЗ 75471 - 45 т	2	4500	9000	37,1	3339,0
Гидромолот	1	2000	2000	12,5	250,0
Всего					7777,2
Неучтенное оборудование					777,7
Итого по участку					8554,9
Транспортный участок
Автогрейдер XCMG GR215	1	2200	2200	12,5	275,0
АТЗ-56242-02	1	1800	1800	12,5	225,0
ПАЗ на 23 места	1	1000	1000	12,5	125,0
Автокран КамАЗ 53605 (16 т)	1	2500	2500	12,5	312,5
Фронтальный погрузчик Hunday HL740-7	1	2600	2600	12,5	325,0
ПАРМ на базе а/м УРАЛ	1	2500	2500	12,5	312,5
ЗИЛ-5301, г/п 3,0 т	1	1950	1950	12,5	243,8
Всего					1818,8
Неучтенное оборудование					181,9
Итого по участку					2000,6
Итого затрат					10555,5

 

Расчёт фонда заработной платы приводится в таблице 3.4.

1 ст.- наименование профессии (заполняется согласно штатному расписанию);

2 ст.- тип калькуляционной группы категории рабочих;

3 ст.- разряд (указывается только для категории рабочих);

4ст. – часовая тарифная ставка (принимается из фактических данных предприятия);

5ст. – число рабочих смен в сутки;

6ст. – форма оплаты труда (сдельная, повременная);

7ст. – число рабочих в сутки рассчитывается по формуле:

7 ст =Чяв/ см*nсм+ Чяв/ см*nп   

где    Чяв - численность явочная в смену, чел, nсм - количество смен в сутки;

          nп - количество бригад на подмене.

8 ст – всего количество человеко-часов

8 ст =Фонд рабочего времени * 7ст.  

9ст – ночное количество часов (доля ночного времени с 2200до 600):

9ст =Доля ночного времени в сутках * 8ст,     

10ст – вечернее количество часов (доля вечернего времени с 1800до 2200):

   10ст=Доля вечернего времени * 8ст,   

11ст - количество часов работы в праздничные дни:

11ст=7ст*кол-во праздничных часов на 1 рабочего в год.   

12ст – переработка по графику:

12ст=7ст*кол-во часов переработки в год.   

13ст-плановый процент выполнения нормы выработки (только у сдельщиков)

14ст – основная заработная плата по тарифу, р.:

14ст=4ст*8ст.                  

15ст – приработок сдельщика, р.:

15ст=(13ст-100)/100*14ст.    

16ст – процент премии (в долях):

16ст=20%-30%.     

17ст – сумма премии, р.:

17ст=(14ст+15ст)/100*16ст.    

18ст – доплата за ночное время, р.:

18ст=0.4*4ст*9ст.     

19 ст – доплата за вечернее время, р.:

19 ст=0.2*4ст *10ст.    

20ст – доплата за работу в праздники, р.:

20ст=11ст*4ст.     

21ст – доплата за переработку по графику, р.:

21ст=0.5*4ст*12ст.                

22ст – доплата по районному коэффициенту, р.:

22ст=(Кр-1)*(14ст+15ст+17ст+18ст+19ст+20ст+21ст).  

23ст – основная заработная плата, р.:

23ст=14ст+15ст+17ст+18ст+19ст+20ст+21ст+22ст.  

24ст – процент дополнительной заработной платы (в долях):

24ст=(t1+t2+t3)/305-(t1+t2+t3),             

25ст – сумма дополнительной заработной платы, р.:

25ст=24ст*23ст/100.                

26ст – фонд заработной платы, р.:

26ст=23ст+25ст.     

 

 

Далее составляются сметы эксплуатационных затрат по каждому основному участку карьера. Для этого заполняется табл.3.5. отдельно для каждого участка аналогично таблице 2.5. Во втором столбце сводятся рассчитанные ранее все элементы затрат (табл.3.1, табл.3.2, табл.3.3, табл.3.4).

 

Таблица 3.4 - Смета эксплуатационных затрат по участкам карьера

Элементы затрат	Всего за год, тыс. руб.	На 1т п.и.,руб
Горный участок
Заработная плата, в т.ч.:
Основная заработная плата	12985,1	37,1
Дополнительная ЗП	1496,4	4,3
Начисления на ЗП	3939,0	11,3
Вспомогательные материалы и топливо	18585,4	53,1
Амортизация основных средств	8554,9	24,4
Текущий ремонт основных средств	1283,2	3,7
Итого по участку	46843,9	133,8
Транспортный участок
Заработная плата, в т.ч.:
Основная заработная плата	2761,7	7,9
Дополнительная ЗП	263,9	0,8
Начисления на ЗП	822,9	2,4
Вспомогательные материалы и топливо	2740,2	7,8
Амортизация основных средств	2000,6	5,7
Текущий ремонт основных средств	300,1	0,9
Итого по участку	8889,4	25,4
Итого затрат	55733,3	159,2

 

Все эксплуатационные затраты по каждому участку, на которые были составлены сметы, сводятся в таблицу 3.5.

 

Таблица 3.5 - Смета эксплуатационных затрат основных участков карьера

Элементы затрат	Всего за год по участкам, тыс. р.		Всего по уч., тыс. р.	На 1т. п.и.тыс. р.
	Горный	Транспортный
Основная ЗП	12985,1	2761,7	15746,7	45,0
Дополнит ЗП	1496,4	263,9	1760,3	5,0
Начисления на ЗП	3939,0	822,9	4761,9	13,6
Вспомогат. материалы и топливо	18585,4	2740,2	21325,6	60,9
Амортизация ОС	8554,9	2000,6	10555,5	30,2
Текущий ремонт ОС	1283,2	300,1	1583,3	4,5
Итого по участку	46843,9	8889,4	55733,3	159,2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Штаты и фонд заработной платы общекарьерного персонала

 

В данном разделе перечисляются все ИТР, служащие, МОП и охрана, приводится их количество по штату, месячный оклад и рассчитывается для каждого годовой фонд заработной платы. Все расчеты сводятся в таблицу 5.1.

 

Таблица. 4.1 Штаты и ФЗП общекарьерного персонала

Наименование должности	Количество по штату	Оклад, руб. в месяц	Годовой ФЗП, тыс. руб.
ИТР
Директор карьера	1	120000	1440
Главный инженер	1	80000	960
Главный механик	1	50000	600
Главный электрик	1	50000	600
Главный технолог	1	50000	600
Всего	5		4200
Премия			1260
Доплата по Кр			819
Итого ФЗП ИТР			6279
Служащие
Бухгалтер	2	20 000	480
Нормировщик	1	17 000	204
Секретарь	1	15 000	180
Всего	5		864
Премия			172,80
Доплата по Кр			155,52
Итого ФЗП служащ.			1192,32
МОП и охрана
Сторож	3	10 000	360
Техничка	3	6 000	216
Всего	6		576
Премия			86,4
Доплата по Кр			99,36
Итого ФЗП МОП и охрана			761,76
Итого ФЗП общекарьерный			8 233,08