Финансы железных дорог

 

Вывод:  на основе расчётов мы наблюдаем увеличение фонда оплаты труда обоснованное значительным увеличения численности работников на 1400 человек или  105 %  соответственно произошло увеличение отчислений на социальные нужды. Увеличение амортизационных отчислений показывает, что в данном периоде были приобретены основные средства.

Себестоимость перевозок осталась практически на прежнем уровне, но учитывая выше указанные затраты говорит о положительной динамике.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Сводный бюджет доходов и  расходов

В свободном бюджете доходов и расходов отражаются доходы, полученные от прочих продаж, а также затраты (себестоимость) по перевозкам и прочим продажам. Необходимо рассчитать финансовый результат (прибыль или убыток) от прочих видов деятельности, а также рентабельность. Для проведения расчетов необходимо составить таблицу 4.

Таблица 4.

Сводный бюджет доходов и расходов за I квартал (млн.руб.)

№	Наименование показателя	I квартал
п/п		отчетный период	плановый период	в % к отчету
1	2	3	4	5
1	Доходы	48847	51395	105
1.1.	Перевозки, всего	-	-	-
	- грузовые	48360	50935	-
	-в пригородном сообщении	207	182	-
1.2.	Прочие виды деятельности	280	278	-
2	Расходы (себестоимость)
2.1.	Перевозки, всего
	- грузовые	18600	20340	109
	- пассажирские перевозки в пригородном  сообщении	180	162,5	91
2.2.	Прочие виды деятельности	340	335	99
3	Финансовый результат по прочим видам деятельности	-60	-57	-
4	Рентабельность по прочим видам деятельности, %	-	-	-

 

 

 

 

 

 

4. Сводный бюджет движения денежных  средств.

Бюджет движения денежных средств предназначен для обобщения информации о движении денежных средств из операционных бюджетов и планирования остатков и потоков денежных средств. Для разработки бюджета движения денежных средств необходимо заполнить таблицу 5.

Таблица 5

Сводный бюджет движения денежных средств железной дороги на I квартал (млн.руб.)

№ п/п	Наименование показателей	I квартал
		отчетный период	плановый период	в% к отчету
1	Движение денежных средств
2	Остаток денежных средств на начало периода	120	133	111
3	Поток по текущей деятельности (п.4-п.5)
4	Поступление денежных средств:	48847	51395	105
	за перевозки	48567	51117	105
	по прочим видам деятельности	280	278	99
5	Расходование денежных средств
	- расчеты с поставщиками сырья  и материалов
	- расчеты за электроэнергию
	- расчеты с персоналом по оплате  труда
	- расчеты с внебюджетными фондами
	- налог на доходы физических  лиц
6	Поток по инвестиционной деятельности (п.7-п.8)
7	Поступления денежных средств от реализации основных фондов
8	Расходы по инвестиционной деятельности
9	Итого поступлений (п.4+п.7)
10	Итого выплат (п.5+п.8)
11	Остаток средств на конец периода (п.9-п.10)

 

 

 

 

 

 ЛИТЕРАТУРА

 

1. Бюджетирование на  железнодорожном транспорте: Учеб. для вузов ж.-д. транспорта / Н.П. Терёшина, Л.В. Шкурина – М.: УМЦ ЖДТ, 2011.

2. Экономика железнодорожного транспорта: учебник / Н.П. Терёшина, В.Г. Галабурда, В.А. Токарев и др.; Под ред. Н.П. Терёшиной, Б.М. Лапидуса. – М.: ФГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2011

3. Шкурина Л.В. Учебно-методический комплекс  по дисциплине «Финансы железных дорог» специальности «Экономика и управление на предприятии (ж. д. транспорт)» М.: РОАТ 2011 г.